Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499) 監査報告及び財務諸表二○二一年度
Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499)
監査報告及び財務諸表
(2021年01月01日から2021年12月31日まで)
目次ページ
一、監査報告書1-52、財務諸表
連結貸借対照表と親会社貸借対照表1-4連結利益表と親会社利益表5-6連結キャッシュフロー表と親会社キャッシュフロー表7-8連結所有者権益変動表と親会社所有者権益変動表9-12財務諸表注記1-172
監査レポート
信会師報字[2022]第ZC 10178号 Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社所有者権益変動表及び関連財務諸表注記を含む財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499) 2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
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監査で認識された重要な監査事項は、次のようにまとめられています。
重要な監査事項監査でどのように対応するか
（Ⅰ）収入確認
財務諸表「三、会社の重要な会計政策、収入の確認に対して、われわれは以下の手順を実行した。
会計上の見積り」注釈（二十七）に記載された会計政策1、会社の主な業務、主要製品及び「五、連結財務諸表項目注記」注釈（四十社の顧客の出所、業務獲得の主な過程、一）に記載されている。 Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499) の主な業務収入金額は販売モデル、決算方式である。
16768340万元です。会社は一般的に製品が取引先に届く2、会社の販売管理について納品場所を指定し、取引先が発行した「合格品の内部制御制度、会社の販売と入金業の署名書」を取得した後、関連収入とコストを確認する。直流業務の全体的な流れに対して、販売管理制御の設計水冷製品を確定し、取引先を通じて参加し、確認した工場内で監督と実行が有効かどうかを確定する。
製造とデバッグプログラムの後、取引先の指定場所に交付し、3、会社の報告期間内の販売統計表、販売取引先の現場検収と検収書を取得し、関連販売明細表、販売契約台帳と重要な販売契約を確認し、入る。その他の制品に対して、制品が取引先の指定纳品に発送して会社の制品の贩売の取引先の需要に対して分析を行って、そして场所、そして取引先が発行した《署名して受け取ります》を取得した后に会社の主な业务、制品と贩売のモードと関连する収入とコストを确认します。印を押す
私達は収入の確認を肝心な審査事項と見なして、原因は4、報告期間の主要な取引先の営業収入に対して収入に対して会社の肝心な業績指標の1つで、および操作状況、販売契約の実行状況、売掛金あるいは前受金の確認時間を達成して特定の目標あるいは予想の存在金の残高を達成して手紙で証明します;
5、顧客会社の公式サイト情報を通じて固有リスクを検索する。顧客の主な製品と販売規模などの情報顧客の情報は、顧客の背景、登録地、株主、業務規模を含み、会社の製品と顧客自身の業務需要の真実性、相関性に重点を置いている。
6、報告期間の主な取引先の販売明細を取得し、相応の販売契約、入金証明書、出庫書、署名回収書、輸出貨物通関書、検収合格書類を取得し、重大な取引先の営業収入の真実性、正確性を検査する。契約条項と照合し、入金状況と契約の一致性を確認する。
7、会社の重要な販売契約に対して、新収入準則に従って収入確認方式が規則に合っているかどうかを判断する。
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重要な監査事項監査でどのように対応するか
(II)商誉の減損は財務諸表の注記「三、重要な会計政策及び当社の監査手順を参照してください。
会計推定」注釈(V)に記載の会計政策。1、商誉減損評価管理の関連プロセスを理解し、2019年10月31日、 Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499) 第三者から製造し、 Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499) 商誉減損の兆候に対する判断を検討する。現金は2.04億元で、東莞市シリコン翔絶縁材料2、再検討した Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499) 商誉所在資産グループ区分有限会社の51%の株式を取得した。購入日、東莞市のシリコンの合理性;翔絶縁材料有限会社は純資産の公正を識別することができ、管理層が招聘した第三者専門家が作成した商価値は1588120万元であり、 Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499) 今回の非誉減損テスト評価報告書のため、商誉減損測定の同じ制御の下で企業が合併して商誉人民元試験評価報告書が評価基準日、評価目的、1230059万元を含むことを確認した。評価対象、評価範囲などは、管理層の管理層が毎年評価する商誉が減損する可能性がある状況を評価し、招聘した外部評価機構の独立性、客観性、商誉の減損評価結果は管理層がその招聘経験と資質に基づいている。の外部評価士が作成した評価報告書を確定します。高4、審査評価士が採用した評価モデルに基づいた瀾株式は、将来のキャッシュフローの現在価値を予測し、商誉基礎データの正確性、肝心な仮定の適切性を採用して減損テストを行い、関連資産グループの予想と肝心なパラメータの合理性を確定しているためである。将来キャッシュフローの現在価値を予測する場合、関連資産5を予測し、商誉減損テスト報告書で採用した未グループの将来キャッシュフローの平均成長率を予測し、関連資本のキャッシュフローを確定する方法、税法割引率、偽産グループの将来キャッシュフローの現在価値を予測する割引設定が合理的かどうかを予測する必要がある。率、上述の肝心なパラメータの選択は Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499) 管理層が重大な会計の推定と判断を運用することに関連して、私達は商誉の減損値を肝心な監査事項と確定します。
四、その他の情報
Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499) 管理職(以下、管理職と略称する)は、その他の情報に責任を負う。その他の情報には、 Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499) 2021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
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私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499) の持続経営能力を評価し、持続経営に関連する事項を開示し、持続経営仮定を運用し、計画が清算、運営終了または他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(I)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分で適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(II)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計するが、目的は内部制御の有効性について意見を発表することではない。
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(III)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(IV)管理職が持続経営仮定を用いる適切性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499) の経営が継続できない可能性があります。
(V)財務諸表の全体的な報告(開示を含む)、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(VI) Guangzhou Goaland Energy Conservation Tech Co.Ltd(300499) のエンティティまたは業務活動の財務情報について、連結財務諸表に対する監査意見を発表するために、十分かつ適切な監査証拠を取得する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
