Jiangsu Bide Science And Technology Co.Ltd(605298)
年報情報開示重大誤り責任追及制度
第一章総則
第一条 Jiangsu Bide Science And Technology Co.Ltd(605298) (以下「会社」と略称する)の規範運営レベルをさらに向上させるため、年報情報開示責任者に対する問責力を強化し、年報情報開示の品質と透明度を高め、会社の年報情報開示の真実性、正確性、完全性とタイムリー性を確保するため、「中華人民共和国会社法」(以下「会社法」と略称する)に基づき、「中華人民共和国証券法」(以下「証券法」と略称する)、「中華人民共和国会計法」(以下「会計法」と略称する)、「上場企業情報開示管理方法」、「上海証券取引所株式上場規則」、「上海証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第2号-情報開示事務管理」、「上海証券取引所上場会社の自律監督管理ガイドライン第1号-規範運営」、「上海証券取引所上場会社の自律監督管理ガイドライン第2号-業務処理」などの法律、法規、規範性文書及び「会社定款」などの制度規定は、会社の実際の状況と結びつけて、特に本制度を制定する。
第二条本制度が指す責任追及制度とは、年報情報開示業務において関係者が職責、義務またはその他の個人的な原因を履行しないか、または正しく履行しない場合、会社に重大な経済損失をもたらしたり、不良社会の影響をもたらしたりした場合の追及と処理制度を指す。
本制度でいう年報情報開示の重大な誤りは、年度財務報告に重大な会計誤り、その他の年報情報開示に重大な誤りまたは重大な漏れ、業績予告または業績速報に重大な差異があるなどの状況、または証券監督管理部門に重大な誤りと認定されたその他の状況を含む。
第三条本制度は、会社の取締役、監事、高級管理職、会社の持株株主、実際の支配者、会社の各子会社、各部門の責任者及び年報情報開示に関するその他の人員に適用する。
第四条責任追及制度を実行するには、実事求是、客観公正、誤りがあれば必ず究明し、過ちと責任に適応しなければならない。責任と権利の対等原則。
第五条取締役会秘書は責任追及責任に関する資料を収集、まとめ、制度の規定に従って関連処理案を提出し、会社の取締役会に報告して承認する。
第二章年報情報開示重大誤りの認定及び処理手順
第六条次のいずれかの場合、責任者の責任を追及しなければならない。
(I)「会社法」、「証券法」、「企業会計準則」と「企業会計制度」などの国家法律法規の規定に違反し、年報情報開示に重大な誤りが発生したり、不良な影響を与えたりした場合。
(II)「上場企業情報開示管理弁法」、「上海証券取引所株式上場規則」及び中国証券監督管理委員会と上海証券取引所が発表した関連年報情報開示ガイドライン、準則、通知などに違反し、年報情報開示に重大な誤りが発生したり、不良な影響を与えたりした場合。
(III)「会社定款」、「情報開示管理方法」及び会社のその他の内部統制関連制度に違反し、年報情報開示に重大な誤りが発生したり、不良な影響を与えたりした場合。
(IV)年報情報開示業務における規程に従って仕事をしておらず、年報情報開示に重大な誤りをもたらしたり、不良な影響を与えたりした場合。
(V)年報情報開示業務において適時にコミュニケーションを取らず、報告に重大なミスをもたらしたり、不良な影響を与えたりした場合。
(VI)その他の個人的な原因が年報情報開示に重大な誤りをもたらしたり、不良な影響を及ぼしたりした場合。
第七条年度財務報告書に重大な会計ミスがある具体的な認定基準：
(I)資産、負債に関する会計ミス金額は最近の会計年度の監査資産総額の5%以上を占め、絶対金額は500万元を超えた。
(II)純資産に関する会計ミス金額は最近の会計年度の監査純資産総額の5%以上を占め、絶対金額は500万元を超えた。
(III)収入に関する会計ミス金額は最近の会計年度の監査収入総額の5%以上を占め、絶対金額は500万元を超えた。
(IV)利益に関する会計ミス金額は最近の会計年度の監査純利益の5%以上を占め、絶対金額は500万元を超えた。
(V)会計ミス金額は直接損益の性質に影響する。
(VI)公認会計士の監査を経て前年度の財務報告書を訂正した場合、会計ミス金額は最近の会計年度の監査資産総額の5%以上を占めている。
(VII)監督管理部門は、前年度の財務報告に存在する重大な誤りを修正するよう会社に命じた。上記の指標計算に係るデータは、負の値の場合、その絶対値を取って計算する。
第八条その他の年報情報開示に重大な誤り又は重大な漏れがある認定基準：
(I)重大な会計政策、会計推定変更または会計ミス調整事項を開示していない。
(II)関連金額が会社の最近の監査純資産の10%以上を占める重大訴訟、仲裁。(III)関連金額は会社の最近の監査純資産の1%以上の保証または株主、実際の制御者またはその関連者に提供されたいかなる保証を占める。
(IV)関連金額は会社の最近の1期監査純資産の10%以上を占める重大な契約或いは対外投資、買収及び資産売却などの取引である。
(V)その他の年報使用者の正確な判断に影響を与えるに足る重大な事項。
第九条会社が資産の購入又は売却、対外投資（委託財テク、委託貸付等を含む）、財務援助の提供、担保の提供（担保の提供を除く）、資産の借入又は賃貸、資産と業務の委託又は受託管理、資産の贈与又は贈与、債権又は債務再編、研究と開発プロジェクトの移転、許可協定の締結等が以下の基準の一つに達した場合、かつ公告によって開示されていない情報が漏れた場合、重大な情報漏洩に属する:
(I)取引に関連する資産総額は会社の最近の監査総資産の10%以上を占め、この取引に関連する資産総額に帳簿価値と評価値が同時に存在する場合、高い者を計算データとする。
(II)取引標的(例えば株式)の最近の会計年度に関連する営業収入は会社の最近の会計年度に監査された営業収入の10%以上を占め、絶対金額は1000万元を超えた。
(III)取引先の(株権など)最近の会計年度に関連する純利益は会社の最近の会計年度に監査された純利益の10%以上を占め、絶対金額は100万元を超えた。
(IV)取引の成約金額(債務と費用を負担することを含む)は会社の最近の監査純資産の10%以上を占め、絶対金額は1000万元を超えた。
(V)取引による利益は、会社の最近の会計年度の監査純利益の10%以上を占め、絶対金額は100万元を超えている。
上記の指標計算に係るデータは、負の値の場合、その絶対値を取って計算する。
第十条業績予告に重大な差異がある認定基準：
(I)業績予告予想の業績変動方向は年報の実際開示業績と一致せず、以下の状況を含む:当初予想損失、実際利益;当初は赤字から黒字に転換する予定だったが、実際には赤字を続けた。当初、純利益は前年同期比で上昇し、実際の純利益は前年同期比で減少すると予想されていた。当初、純利益は前年同期比で減少し、実際の純利益は前年同期比で上昇する見通しだった。
(Ⅱ)業績予告予想の業績変動方向は年報実績と一致するが、変動幅または損益金額が当初予想を超えた範囲は20%以上に達する。
第十一条業績速報に重大な差異がある認定基準：
定期報告を開示する前に、会社は関連財務データと指標の差異幅が10%に達することを発見した場合、直ちに業績速報訂正公告を開示し、具体的な差異と差異の原因を説明しなければならない。差異の幅が20%に達した場合、会社は関連定期報告を開示すると同時に、取締役会の公告の形式で謝罪し、会社の内部責任者の認定状況などを説明しなければならない。
第12条年報情報開示に重大な漏れまたは事実と一致しない状況がある場合、直ちに補充と訂正公告を行うべきである。
第十三条その他の年報情報開示に重大な誤り又は重大な漏れ、業績予告又は業績速報に重大な差異がある場合、会社内部監査部は関連資料の収集、まとめ、責任原因の調査を担当し、書面資料を形成し、関連誤りの性質及び発生原因、責任認定の初歩的な意を詳しく説明する。
第三章年報情報開示の重大な誤りの責任追及
第14条年報情報開示に重大な誤りが発生した場合、年報情報開示に重大な誤りが発生した直接関係者の責任を追及するほか、理事長、総経理、取締役会秘書は会社の年報情報開示の真実性、正確性、完全性、タイムリー性、公平性に対して主要な責任を負う。理事長、総経理、財務責任者、会計機構責任者は会社の財務報告の真実性、正確性、完全性、タイムリー性、公平性に対して主要な責任を負う。
第十五条年報情報開示の重大な誤りが発生したため、監督管理部門に公開非難、批判などの監督管理措置を取られた場合、会社の内部監査部は直ちに原因を調査し、相応の訂正措置をとり、取締役会に報告して関連責任者に対して責任追及を行う。
第十六条次のいずれかの状況がある場合、重いまたは加重処罰しなければならない。
(I)情状が劣悪で、結果が深刻で、影響が大きく、事故原因が個人の主観的な要素によるものである。(II)打撃、報復、調査者を陥れたり、責任追及調査を妨害したり、妨害したりした場合。
(III)取締役会が法に基づいて行った処理決定を執行しない場合。
(IV)取締役会が判断したその他の重いまたは加重処理すべき状況。
第十七条以下の状況の一つがある場合、軽く、軽減または処理を免除しなければならない。
(I)不良結果の発生を効果的に阻止する。
(II)自発的にすべてまたは大部分の損失を是正し、挽回した場合。
(III)意外と不可抗力などの非主観的な要素によるものである。
(IV)取締役会が他の処理を軽く、軽減または免除すべき状況と判断した場合。
第十八条責任者に対して責任追及処罰を行う前に、責任者の意見を聴取し、その
第19条年報情報開示の重大な誤り責任追及の主な形式は以下の通りである。
(I)改正を命じ、検討する。
(II)社内通報批判;
(III)元の職場から異動し、停職し、降格し、撤退する。
(IV)損害賠償;
(V)労働契約を解除する。
(VI)取締役会が確定したその他の形式。
会社は上述の処罰を行うと同時に経済処罰を付帯することができ、処罰金額は取締役会が事件の情状によって具体的に確定する。上記各措置は単独で使用しても併用してもよい。
第20条年報情報開示の重大な誤り責任追及の結果は、会社の関連部門と人員に対する年度業績考課指標に組み入れる。
第21条会社の取締役会は年報情報開示の重大な誤り責任認定及び処罰の決議を臨時公告の形式で対外開示する。
第四章附則
第二十二条四半期報告、半年報の情報開示の重大な誤りの責任追及は本制度の規定を参照して執行する。
第二十三条本制度の未完成事項は、国の関連法律、法規と規範性文書及び「会社定款」の規定に従って執行する。本制度は、国が後日公布した法律、法規と規範性文書及び合法的な手続きによって改正された「会社定款」と衝突した場合、国の関連法律、法規と規範性文書及び改正後の「会社定款」の規定に従って執行する。
第二十四条本制度は会社の取締役会が解釈と改訂を担当する。
第二十五条本制度は会社の取締役会の審議を経て可決された後、発効して施行しなければならない。
Jiangsu Bide Science And Technology Co.Ltd(605298) 取締役会二〇二二年四月
