Ken Holding Co.Ltd(300126) 2マーケティング科学技術(北京)株式会社監査報告及び財務諸表二○二一年度信会師報字[2002]第ZG 11352号
Ken Holding Co.Ltd(300126) 2マーケティング科学技術(北京)株式会社
監査報告及び財務諸表
(2021年01月01日から2021年12月31日まで)
目次ページ
一、監査報告書1-6二、財務諸表
連結貸借対照表と親会社貸借対照表1-4連結利益表と親会社利益表5-6連結キャッシュフロー表と親会社キャッシュフロー表7-8連結所有者権益変動表と親会社所有者権益変動表9-12財務諸表注記1-102
監査レポート
信会師報字[2002]第ZG 11352号 Huarui Electrical Appliance Co.Ltd(300626) 2マーケティング科学技術(北京)株式会社全体株主:
一、監査意見
2021年12月31日の合併及び親会社の貸借対照表、2021年度の合併及び親会社利益表、合併及び親会社キャッシュフロー表、合併及び親会社所有者権益変動表及び関連財務諸表付注を含む Shunya International Martech (Beijing) Co.Ltd(300612) マーケティング科学技術(北京)株式会社(以下、貴社と略称する)財務諸表を監査した。
当社は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、貴社の2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを公正に反映していると考えています。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国公認会計士の職業道徳規則に従って、私たちは貴社から独立し、職業道徳面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
監査で認識された重要な監査事項は、次のようにまとめられています。
重要な監査事項監査でどのように対応するか
(I)売掛金予想信用損失売掛金減損に関する会計政策売掛金予想信用損失については、付注三(X)を参照してください。売掛金の失執行に関する監査手順は主に以下の通りである:の開示は注記五(III)を参照してください。1、管理層と売掛金の締め切り2021年12月31日までに、貴社の予想信用損失に関する肝心な内部連結財務諸表における売掛金の帳簿残高制御の設計と運行有効性を理解し、評価する。額は3125215万元で、貸倒引当金が残り2、前年度の売掛金の貸倒総額は135722万元で、帳簿価値は計上後に回収または実際に損失が発生した2989493万元である。状況は、貴社の管理層が歴史の貴社の管理層に対して各売掛金データに基づいて予想した正確性を判断する。の信用リスク特徴は、単項売掛金3、単項計上について単独で信用金と組合せ売掛金を確定することを基礎とし、損失した売掛金に基づいてサンプルを選択し、存続期間全体に相当する予想信用管理層が将来獲得可能と予想される現損失金額に対して損失準備を計量することを検討する。金流量に対する評価の根拠と仮定単項で計上され、信用損失が発生した相応の合理性。売掛金は、貴社の管理層がすでに発行した4、共同信用リスクの特徴を生信用損失とする客観的な証拠に基づき、組み合わせて計上する方法に基づいて予想されるキャッシュフローを確定し、単独で信用損失を確定する売掛金を推定し、信用損失をサンプリングして検査する。単独で信用損失組合せ分類の重点が帳簿年齢分類の適外の売掛金であることを確定する以外、管理層は共通性に基づいて、同時に、歴史発生の損同信用リスクの特徴と展望性の失率と展望性の情報を考慮して、管理層の情報を評価して、帳簿年齢分析法とその他の方が確定した予想信用損失率の合理的な法を採用して予想信用損失を確定する。性;
売掛金の予想信用損失の確定は5、売掛金の予想信用損失及び管理層が重大な会計推定と損失に関する情報を運用して財務報告が切れたかどうかを検査し、売掛金の予想信用損失表に適切に報告する。財務諸表全体にとって重要です。上記の理由に基づいて、売掛金の予想信用損失を重要な監査事項と識別します。
(II)収入確認収入確認会計政策については、収入確認に対する監査注三(二十七)を添付することを参照してください。収入に関する開示手順は主に以下の通りである。
注記五(三十四)を参照してください。1、管理層と収入確定2021年度、貴社の合併口径営業承認に関する肝心な内部統制の設計収入は9174421万元で、前年度の営業と運行より有効性がある。
業収入は6193887万元増加し、サンプル検査項目の契約と2980534万元を選択した。貴社の営業収益は管理職とインタビューし、契約に対して「五入は主にサービス収益と広告収益法に由来する」分析を行い、履行義務の構成を判断した。コントロール権の移転の時点と、さらに貴社の収入確認の一般原則を評価し、貴社の収入確認政策と確認時に契約中の履行義務を履行した。すなわち、点が新しい収入準則の要求に合致しているかどうかを評価する。お客様は関連商品またはサービス制御権3を取得し、売掛金の手紙手続きと結びつけて、適時に収入を確認する。
会社が収入を確認する本年の記録を持つ収入取引はサンプルを選び、原則は以下の通りである:(1)サービス収入:長年領収書、プロジェクト契約、完成検収顧問サービス収入を照合し、会社は契約約定書とスケジュール表などの書類に基づき、サービス提供を確認し、期限を決めて収入を確認する。収入の真実性;サービス収入、プロジェクトサービス収入に対して、会社はプロジェクト契約によってプロジェクト契約、プロジェクト結項報告、の約束によって取引先に専属化のマーケティング完成証明などの資料を提供し、収入確認伝播サービス、プロジェクトサービス終了後、公の真実性を確認する。広告業務の収入に対して、会社は取引先の確認した完成証明書を受け取った時、取引先の確認した肝心な指標証明書を取得して、収入を確認します。(2)広告収入:効果企業の広告投入排期、抽出検査広告果広告収入、取引先は肝心な指標の投入契約、プラットフォーム業務データを確認した後、会社は肝心な指標の実際に転換し、広告投入排期と肝心な数量に基づいて料金を計算して収入を確定する。ブランド広指標の実際の転化数量によって収入を報告し、顧客の広告投入によって計算する必要がある。広告の投入スケジュールをカスタマイズすることを求めて、約束して4、収入とコストに対して分析的なスケジュールのメディア、期間、頻度などの要素を実行して、順序、含みます:異なる業務のタイプの収入に対してスケジュールの実行の進度によって毎月広告のコスト項目に入って粗利率を計算することを確認して、異投放収入を分析します。常項目、契約などの関連資料を抜き取り検査し、収入コストの正確性を確認する。プロジェクトコストの検証、コストの整合性の検査、ルート
収益は貴社の重要な業績が計算された異なる業務タイプの粗利率基準の一つであるため、管理層が状況を達成するために、高粗利率プロジェクトを重点的に検査し、特定の目標や期待まで収益を操作して低粗利率プロジェクトと正常プロジェクトの承認時点に対する固有のリスクがあるため、私たちは抜き取り検査を行う。収益確認は重要な監査事項として認識されます。5、貸借対照表日前後に記録した収入取引に対して、サンプルを選び、完成検収書及びその他の支持書類を照合し、収入が適切な会計期間にあるかどうかを評価する
の間で確認します。
四、その他の情報
貴社の管理職(以下、管理職と略称する)はその他の情報に責任を負います。その他の情報には、貴社の2021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表と当社の監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は貴社の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用など)を開示し、持続的な経営仮定を運用し、計画が清算され、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は貴社の財務報告過程を監督する責任を負います。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(I)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分で適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(II)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計するが、目的は内部制御の有効性について意見を発表することではない。
(III)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(IV)管理職が持続経営仮定を用いる適切性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、貴社の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、貴社の経営が継続できない可能性があります。
(V)財務諸表の全体的な報告(開示を含む)、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(VI)貴社における実体又は業務活動の財務情報について十分かつ適切な監査証拠を取得し、連結財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
立信会計士事務所
