北京公認会計士協会
業務報告統一符号化報告システム
業務報告統一コード：110101562022307088987
Beijing Bayi Space Lcd Technology Co.Ltd(688181) 二報告名称：
〇二一年度監査報告
報告書番号：同審字（2022）第110 A 010829号へ
被審(検査)単位名称： Beijing Bayi Space Lcd Technology Co.Ltd(688181)
会計士事務所名:会計士事務所(特殊普通パートナー)へ
ビジネス・タイプ:財務諸表監査
報告意見タイプ：保留意見なし
報告日：2022年04月19日
準備日：2022年04月18日
付玉(110001610092)、
署名者：
許茜茜(110101560645)
(QRコードをスキャンしたり、北京注協公式サイトにログインしてコードを入力したりすることで情報を検索することができます)
説明:本届出情報は、この報告書が北京公認会計士協会に報告されたことを証明し、北京公認会計士協会がいかなる意味で報告内容に対していかなる形式の保証をしたわけではない。
Beijing Bayi Space Lcd Technology Co.Ltd(688181) 二〇二一年度
監査レポート
会計士事務所(特殊普通パートナー)へ
目次
監査レポート1-5
連結及び会社貸借対照表1-2
連結及び会社利益表3
連結及び会社キャッシュフロー計算書4
合併及び会社株主権益変動表5-6
財務諸表注記7-87
会計士事務所(特殊普通パートナー)中国北京朝陽区建国門外通り22号へ
セイト広場5階郵便番号10004
電話+86108566 5588
FAX+86 1085665120
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監査レポート
同審字(2022)第110 A 010829号 Beijing Bayi Space Lcd Technology Co.Ltd(688181) 全株主へ:
一、監査意見
2021年12月31日の連結および会社の貸借対照表、2021年度の連結および会社の利益計算書、連結および会社のキャッシュフロー計算書、連結および会社の株主権益変動計算書および関連財務諸表の注記を含む6881(以下、 Beijing Bayi Space Lcd Technology Co.Ltd(688181) )の財務諸表を監査しました。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Beijing Bayi Space Lcd Technology Co.Ltd(688181) 会社の2021年12月31日の合併及び会社の財務状況及び2021年度の合併及び会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Beijing Bayi Space Lcd Technology Co.Ltd(688181) 会社から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
（Ⅰ）収入確認
関連情報開示の詳細は、財務諸表の「五、34」、「十四、5」および「三、23」を参照してください。
1、事項説明
Beijing Bayi Space Lcd Technology Co.Ltd(688181) 会社の主な業務は表示用液晶材料の研究開発、生産、販売である。2021年度、 Beijing Bayi Space Lcd Technology Co.Ltd(688181) 会社が確認した主な業務収入は8850808204元である。
収益は6881会社の重要な業績指標の一つであるため、6881会社の管理層(以下、管理層と略称する)が特定の目標または期待を達成するために収益確認時点を操作する固有のリスクがあり、収益確認を重要な監査事項と認識する。
2、監査対応
2021年度財務諸表監査において、収入確認に対して実行する監査手順は主に以下の通りである。
(1)収入確認に関する内部制御設計と運行を理解し、評価し、肝心な内部制御プロセスの運行の有効性をテストする。
（2）主要顧客契約関連条項を検査し、収入確認の会計政策が企業会計準則の要求に合致するかどうかを評価する。
(3)売掛金の監査と結びつけて、主要顧客の手紙で当期の売上高を選択する。
（4）主要顧客契約書、出庫書、領収書情報、受領書、受領書、輸出通関書などを検査し、収入確認が会計政策と一致するかどうかを評価する。
(5)取引先の工商登録、営業範囲などの資料を取得し、販売の真実性と取引の実質を検査する。
(6)主な業務収入に対して締め切りテストを行い、収入が正確な会計期間に記録されているかどうかを評価する。（Ⅱ）棚卸資産減価償却の計量
関連情報開示の詳細は、財務諸表の注記「五、8」及び注記「三、11」を参照してください。
1、事項説明
Beijing Bayi Space Lcd Technology Co.Ltd(688181) 会社2021年12月31日棚卸資産残高28414968807元、棚卸資産下落準備金額1973192560元、帳簿価値が高く、棚卸資産下落準備の増加は財務諸表に一定の影響を及ぼし、 Beijing Bayi Space Lcd Technology Co.Ltd(688181) 会社の棚卸資産価値は取引先の需要、管理層の市場予測の正確さの影響が大きい。大きな減損リスクが発生する可能性があります。このため、在庫減価償却を重要な監査事項として認識します。
2、監査対応
2021年度財務諸表監査において、われわれが在庫減損に対して実行する監査手順は主に以下の通りである。
(1 Beijing Bayi Space Lcd Technology Co.Ltd(688181) 会社の棚卸資産の値下がり準備に関する内部統制の設計と実行を評価した。
(2 Beijing Bayi Space Lcd Technology Co.Ltd(688181) 会社の在庫に対して監督盤を実施し、在庫の数量、状況を検査する。
（3）＊＊＊ Beijing Bayi Space Lcd Technology Co.Ltd(688181) 会社の棚卸資産期末倉庫齢リストを取得し、倉庫齢の長い棚卸資産に対して分析性プログラムを実行し、対応する棚卸資産の値下がり準備が合理的かどうかを分析する。
(4)管理職が棚卸資産の減価償却準備に関する資料を取得し、棚卸資産の減価償却準備が十分であるかどうかを確認する。
四、その他の情報
管理職は他の情報に責任を負います。その他の情報には、6881会社の2021年の年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表と監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は Beijing Bayi Space Lcd Technology Co.Ltd(688181) 会社の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用する場合)を開示し、持続的な経営仮定を運用し、管理層が清算 Beijing Bayi Space Lcd Technology Co.Ltd(688181) 会社を計画し、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Beijing Bayi Space Lcd Technology Co.Ltd(688181) 会社の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(1)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(2)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計する。
(3)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(4)管理職が持続経営仮定を用いた妥当性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Beijing Bayi Space Lcd Technology Co.Ltd(688181) 会社の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Beijing Bayi Space Lcd Technology Co.Ltd(688181) 会社が経営を続けることができなくなる可能性があります。
(5)財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(6 Beijing Bayi Space Lcd Technology Co.Ltd(688181) 会社の実体または業務活動の財務情報について、財務諸表に対して意見を発表するために、十分かつ適切な監査証拠を取得する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
財務諸表注記
一、会社の基本状況1、会社の概況
Beijing Bayi Space Lcd Technology Co.Ltd(688181) (以下「会社」、「当社」または「株式会社」と略称する)の前身は北京 Beijing Bayi Space Lcd Technology Co.Ltd(688181) 液晶材料科学技術有限会社(以下「有限会社」と略称する)であり、2004年7月9日に北京市工商行政管理局の承認を得て、北京8億 Beijing New Space Technology Co.Ltd(605178) 有限会社、楊槐、楊栄青が共同出資して設立し、登録資本金は200万元である。統一社会信用コードは911030476502352 X 0で、登録地:北京市房山区燕山東流水路20号院4号棟1~5階101。
2006年2月8日、有限会社は株主会を開き、北京8億 Beijing New Space Technology Co.Ltd(605178) 有限会社、楊槐がすべての株式を譲渡することに同意し、譲渡後の株主は趙雷、杭徳余、
