Sinolink Securities Co.Ltd(600109)
杭州正強伝動株式会社について
2021年度内部統制自己評価報告の査察意見
Sinolink Securities Co.Ltd(600109) (以下「 Sinolink Securities Co.Ltd(600109) 」または「推薦機構」と略称する)杭州正強伝動株式会社(以下「正強株式」または「会社」と略称する)として初めて株式を公開発行し、創業板に上場する推薦機構として、「証券発行上場推薦業務管理弁法」「深セン証券取引所創業板株式上場規則」「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場会社規範運営」などの関連規定に基づき、正強株式「2021年度内部統制自己評価報告」に対して査察を行い、査察状況は以下の通りである。
一、推薦機構による検査
Anhui Golden Seed Winery Co.Ltd(600199) 推薦代表者は各業務と管理規則制度を調べることを通じて、取締役会の関連会議の記録、年度内部制御評価報告を行い、会社の取締役、監事、高級管理者、内部監査員、監査会計士などの関係者と交流し、会社の内部制御の完全性、合理性と有効性を検査する。
二、正強株式内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
評価範囲に組み入れた単位は杭州正強伝動株式会社、浙江正強自動車部品有限会社、浙江安吉正強機械有限会社、諸及市吉強自動車部品有限会社が評価範囲に組み入れた単位資産総額が会社の合併範囲財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計が会社の合併範囲財務諸表営業収入総額の100%を占めている。
評価範囲に組み込まれた主な業務は、十字軸万方向節アセンブリ、節叉及びその関連部品の研究開発、生産と販売などを含む。
化、社会責任、発展戦略、資金活動、資産管理、対外投資、購買業務、販売業務、研究と開発、財務報告、契約管理、子会社管理、情報システム、情報開示など;重点的に注目する高リスク分野は主に販売業務、購買業務、子会社管理、情報開示、対外投資、資産管理を含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び「深セン証券取引所創業板株式上場規則」、「企業内部制御基本規範」などの関連法律、法規と規則制度の要求に基づき、内部制御評価活動を組織し展開している。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
定量基準は営業収入、資産総額を測定指標とする。内部統制の欠陥による損失や利益計算書に関連する損失は、営業収入指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が営業収入の1%未満である場合、一般的な欠陥と認定する。営業収入の1%を超えるが2%未満であれば、重要な欠陥である。営業収入の2%を超えると、重大な欠陥と認定される。内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、資産総額指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が資産総額の0.5%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。資産総額の0.5%を超えたが1%未満が重要な欠陥と認定された場合。資産総額の1%を超えると、重大な欠陥と認定されます。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
(1)財務報告の重大な欠陥の兆候は以下の通りである。
①制御環境が無効である；
②会社の取締役、監事及び高級管理職の不正行為；
3公認会計士が発見したが、社内統制で識別されていない当期財務報告書の重大な誤報。
④監査委員会と監査部門は会社の対外財務報告と財務報告に対する内部統制監督が無効である。
(2)財務報告の重要な欠陥の兆候は以下の通りである。
1公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。
2不正防止プログラムと制御措置を確立していない。
3非常规または特殊取引の帐簿処理に対して相応の制御メカニズムを确立していないか、実施していないか、相応の补偿性制御がない。
④期末財務報告過程の制御に1つ以上の欠陥が存在し、作成した財務諸表が真実、完全な目標を達成することを合理的に保証できない。
(3)一般的な欠陥とは、上記の重大な欠陥、重要な欠陥以外のその他の制御欠陥を指す。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は、財務報告内部制御欠陥評価の定量基準を参照して実行する。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
(1)非財務報告の重大な欠陥の兆候は以下の通りである。
国家の法律法規または規範性文書に違反し、重大な意思決定プログラムが科学的でなく、制度の欠如は内部制御システム性の失効、重大または重要な欠陥が改善されず、その他の会社に対するマイナス影響が重大な状況を招く可能性がある。
(2)非財務報告の重要な欠陥の兆候は以下の通りである。
①重要業務制度又はプロセスに存在する欠陥；
②決定プロセスに重大なミスが発生した場合；
3肝心な職場の人員の流失が深刻である。
4内部統制内部監督が発見した重要な欠陥は適時に改善されていない。
⑤その他、会社に大きなマイナス影響を及ぼす場合。
(3)非財務報告の一般的な欠陥とは、上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除くその他の制御欠陥を指す。
(III)会社の主な内部統制制度の執行状況と存在する問題
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告内部制御重大欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
三、その他内部統制に関する重大事項の説明
会社はその他の内部統制に関する重大事項の説明がない。
四、会社の内部統制に対する自己評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
五、推薦機構が意見を査察する
審査の結果、本推薦機構は、正強株式取締役会が作成した「2021年度内部統制自己評価報告」が内部統制制度の運営状況を公正に反映していると判断した。
(本ページは本文がなく、『 Anhui Golden Seed Winery Co.Ltd(600199) 杭州正強伝動株式会社2021年度内部統制自己評価報告に関する査察意見』の署名ページである)
推薦代表者：
王飛楊利国
