杭州正強伝動株式会社
2021年度内部統制自己評価報告
杭州正強伝動株式会社の全株主:
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、杭州正強伝動株式会社(以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を自己評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。経営陣は企業内部のコントロールの日常運行を組織・指導する。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の着地を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告書基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に影響を及ぼさない
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
評価範囲に組み入れた単位は杭州正強伝動株式会社、浙江正強自動車部品有限会社、浙江安吉正強機械有限会社、諸及市吉強自動車部品有限会社が評価範囲に組み入れた単位資産総額が会社の合併範囲財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計が会社の合併範囲財務諸表営業収入総額の100%を占めている。
評価範囲に組み込まれた主な業務は、十字軸万方向節アセンブリ、節叉及びその関連部品の研究開発、生産と販売などを含む。
評価範囲に組み入れる主な業務と事項:会社のガバナンス、組織構造、人的資源、企業文化、社会責任、発展戦略、資金活動、資産管理、対外投資、購買業務、販売業務、研究と開発、財務報告、契約管理、子会社管理、情報システム、情報開示など;重点的に注目する高リスク分野は主に販売業務、購買業務、子会社管理、情報開示、対外投資、資産管理を含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
（Ⅱ）社内統制要素
1.制御環境
(1)誠実さと道徳価値観に対するコミュニケーションと実行
誠実さと道徳価値観は環境をコントロールする重要な構成部分であり、会社の重要な業務プロセスの設計と運行に影響を与える。会社は一貫してこの方面の雰囲気の造営と維持を重視して、《従業員行為規範》などの一連の内部規範を創立して、そして厳しい処罰制度と上層管理職の体の力を通じてこれらの多ルート、全方位に実行します。
（2）適任能力の重視
会社の管理職は特定の職場に必要な用途能力レベルの設定と、そのレベルに達するために必要な知識と能力の要求を非常に重視している。全社には現在596人の従業員がおり、そのうち高級職名を持つ110人、初級職名を持つ4人である。本科の学歴は37人、短大の学歴は73人です。会社はまた実際の仕事の需要によって、異なる職場に対して多種の形式の後期訓練教育を展開して、従業員にすべて
（3）ガバナンス層の参加手順
ガバナンス層の職責は会社の定款と政策の中ですでに明確に規定されている。ガバナンス・レベルは、自身の活動を通じて、監査委員会の支持の下で、会社の会計政策と内部、外部の監査作業と結果を監督します。ガバナンス層の職責には、内部統制の有効性を検討するための政策とプログラム設計が合理的かどうか、実行が有効かどうかを監督することも含まれている。
（4）管理職の理念と経営スタイル
会社は管理層が企業の運営及び経営戦略とプログラムの制定、実行と監督を担当する。取締役会、監査委員会はそれを効果的に監督する。管理職は内部制御に情報技術制御、情報管理者及び財会人員を含むことを高度に重視し、受け取った内部制御の弱点及び違反事件報告に対して適時に適切に処理した。当社は「品質を優先し、信用を重視し、管理を本とし、サービスを誠とする」という経営理論を受け継ぎ、誠実で信用を守り、合法的に経営しています。
(5)組織構造
会社は効果的に経営活動を計画し、協調し、コントロールするために、すでに合理的に組織単位の形式と性質を確定し、職務に相容れない分離の原則を貫徹し、各組織単位内部の責任権限を比較的に科学的に区分し、相互のバランスメカニズムを形成した。同時に、会社の持株株主と「五独立」を確実に行う。会社はすでに専門の人員を指定して具体的に内部の監査を担当して、関連会計制御制度の貫徹と実施を保証します。（6）職権と責任の分配
会社は個人またはグループに制御職責を割り当てる方法を採用し、取引授権を含む特定の職能を実行する授権メカニズムを確立し、誰もが報告関係と責任を明確に理解することを確保した。授権使用状況を有効に制御し、会社の活動を監督するために、会社は予算制御制度を徐々に確立し、状況の変化に応じて会計システムの制御政策をよりタイムリーに修正することができる。財務部門は各種の措置を通じて、業務活動が適切な授権に従って行うことを合理的に保証する。取引と事項が正しい金額で、適切な会計期間中に、適切な口座にタイムリーに記録され、財務諸表の作成が会計準則の関連要求に合致することを合理的に保証する。
（7）人的資源政策と実務
会社はすでに比較的に科学的な採用、育成訓練、交代、審査、賞罰、昇進と淘汰などの人事管理制度を確立し、実施し、十分な人員を採用し、分配された任務を完成させる。
2.リスク評価プロセス
会社は有効なリスク評価過程を確立し、会社が直面する可能性のある経営リスク、環境リスク、財務リスクなどの重大で普遍的な影響を含む変化を識別し、対応した。
3.情報システムとコミュニケーション
会社は管理層にタイムリーかつ効果的に業績報告を提供するために強大な情報システムを構築し、情報システム人員(財務人員を含む)は職務を厳守し、勤勉に仕事をし、与えられた職責を効果的に履行することができる。会社の管理職も適切な人力、財力を提供して情報システム全体の正常で有効な運行を保障した。
会社は不審な不適切な事項と行為に対して有効なコミュニケーションルートとメカニズムを確立し、管理層が従業員の職責とコントロール責任について有効なコミュニケーションを行うことができるようにした。組織内部のコミュニケーションの十分性は従業員に効果的にその職責を履行させ、取引先、サプライヤー、監督者とその他の外部人との有効なコミュニケーションを行い、管理面で各種の変化に対してタイムリーに適切なさらなる行動をとることができる。
4.制御活動
会社の主な経営活動には政策とプログラムをコントロールする必要がある。管理職は予算、利益、その他の財務と経営業績に対して明確な目標を持っており、社内ではこれらの目標に対して明確な記録とコミュニケーションを持っており、積極的に監視している。財務部門は適切な保護措置を確立し、資産と記録に対する接触、処理が適切な授権を受けることを合理的に保証した。帳簿資産と実存資産の定期照合が一致することを合理的に保証する。
各目標の実現を合理的に保証するために、会社は関連する制御プログラムを確立し、主に取引授権制御、責任分業制御、証明書と記録制御、資産接触と記録使用制御、独立監査制御、電子情報システム制御などを含む。
(1)取引授権制御:授権承認の範囲、権限、手順、責任などの関連内容を明確にし、単位内部の各級管理層は授権範囲内で相応の職権を行使し、担当者も授権範囲内で経済業務を処理しなければならない。
(2)責任分業制御:分業を合理的に設置し、職責権限を科学的に区分し、職務に適合しない分離と一人一人の仕事が自動的に別の人またはそれ以上の人の仕事を検査できる原則を貫徹し、相互のバランスメカニズムを形成する。相容れない職務は主に:授権承認と業務運営、業務運営と会計記録、会計記録と財産保管、業務運営と業務監査、授権承認と監督検査などを含む。
(3)証憑と記録制御:証憑の流転手順を合理的に制定し、経営者は取引を実行する時に直ちに関連証憑を作成することができ、作成した証憑は早めに会計部門に提出して記録し、登録した証憑は順番にアーカイブする。各種取引は関連記録(例えば、従業員給与記録、永続在庫記録、販売インボイスなど)を作成し、記録を対応する仕訳と独立して比較しなければならない。
(4)資産接触と記録使用制御:授権されていない人員の財産に対する直接接触を厳格に制限し、定期棚卸し、財産記録、帳簿照合、財産保険などの措置をとり、各種財産を安全に完備させる。
(5)独立監査制御:会社は専門的に内審機構を設立し、貨幣資金、有価証券、証憑と帳簿記録、物資調達、消耗定額、支払い、賃金管理、委託加工材料、帳簿が一致する真実性、正確性、手続きの完備度に対して審査、審査を行う。
(6)会社はすでに比較的に厳格な電子情報システム制御制度を制定し、電子情報システムの開発とメンテナンス、データの入力と出力、ファイルの保存と保管などの面で多くの仕事をした。
5.制御に対する監督
会社は定期的に各内部制御を評価し、同時に各種のメカニズムを確立し、関係者が正常な職場の職責を履行する際に、内部制御の有効な運行の証拠をかなり得ることができる。一方,外部コミュニケーションにより内部で発生した情報を確認したり,問題点を指摘したりする.会社の管理層は内部制御の各職能部門と監督管理機構の報告と提案を非常に重視し、各種措置を取って制御運行中に生じた偏差をタイムリーに是正する。
(III)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び「深セン証券取引所創業板株式上場規則」、「企業内部制御基本規範」などの関連法律、法規と規則制度の要求に基づき、内部制御評価活動を組織し展開している。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
定量基準は営業収入、資産総額を測定指標とする。内部統制の欠陥による損失や利益計算書に関連する損失は、営業収入指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が営業収入の1%未満である場合、一般的な欠陥と認定する。営業収入の1%を超えるが2%未満であれば、重要な欠陥である。営業収入の2%を超えると、重大な欠陥と認定される。内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、資産総額指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が資産総額の0.5%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。資産総額の0.5%を超えたが1%未満が重要な欠陥と認定された場合。資産総額の1%を超えると、重大な欠陥と認定されます。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
(1)財務報告の重大な欠陥の兆候は以下の通りである。
①制御環境が無効である；
②会社の取締役、監事及び高級管理職の不正行為；
3公認会計士が発見したが、社内統制で識別されていない当期財務報告書の重大な誤報。
④監査委員会と監査部門は会社の対外財務報告と財務報告に対する内部統制監督が無効である。
(2)財務報告の重要な欠陥の兆候は以下の通りである。
1公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。
2不正防止プログラムと制御措置を確立していない。
3非常规または特殊取引の帐簿処理に対して相応の制御メカニズムを确立していないか、実施していないか、相応の补偿性制御がない。
④期末財務報告過程の制御に1つ以上の欠陥が存在し、作成した財務諸表が真実、完全な目標を達成することを合理的に保証できない。
(3)一般的な欠陥とは、上記の重大な欠陥、重要な欠陥以外のその他の制御欠陥を指す。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は、財務報告内部制御欠陥評価の定量基準を参照して実行する。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
(1)非財務報告の重大な欠陥の兆候は以下の通りである。
国家の法律法規または規範性文書に違反し、重大な意思決定プログラムが科学的でなく、制度の欠如は内部制御システム性の失効、重大または重要な欠陥が改善されず、その他の会社に対するマイナス影響が重大な状況を招く可能性がある。
(2)非財務報告の重要な欠陥の兆候は以下の通りである。
①重要業務制度又はプロセスに存在する欠陥；
②決定プロセスに重大なミスが発生した場合；
3肝心な職場の人員の流失が深刻である。
④内
