Jointo Energy Investment Co.Ltd.Hebei(000600) 取締役会
2021年以前の報告期間に開示された財務諸表について
データが同一の制御の下で企業合併によって遡及調整された特定項目の説明
一、会社財務諸表データの遡及調整の原因
Jointo Energy Investment Co.Ltd.Hebei(000600) (以下「会社」と略称する)2020年第3回臨時株主総会審議は「会社が持株株主に秦皇島秦熱発電有限責任会社の40%株権及び関連取引を購入することに関する議案」を可決し、会社は協議譲渡方式を通じて現金購入制御株主河北建投グループが保有する秦皇島秦熱発電有限責任会社(以下「秦熱会社」と略称する)の40%株権を購入した。2020年11月16日、同社は持株株主の河北建投グループと「株式譲渡協定」に署名した。2021年3月1日、今回の株式譲渡に関する工商変更登記が完了し、秦熱会社の40%の株式が当社に名義変更されたため、2021年3月1日を合併日とした。会社と秦熱会社は合併前後に最終的に河北建投グループの制御を受け、この制御は一時的ではないため、会社は秦熱会社の合併を同じ制御の下で企業の合併とした。
会社の第9回取締役会第2回臨時会議は「会社が持株株主に河北建投国融エネルギーサービス有限会社の51%の株式及び関連取引を購入することに関する議案」を審議・採択し、会社は協議譲渡方式を通じて持株株主の河北建投グループが保有する河北建投国融エネルギーサービス有限会社(以下「国融会社」と略称する)の51%の株式を現金で購入し、双方は「株式譲渡協定」に署名した。2021年5月28日、今回の株式譲渡に関する工商変更登記が完了し、国融会社の51%の株式が会社名の下に名義を変更したため、2021年5月28日を合併日とした。会社と国融会社は合併前後に最終的に河北建投グループの制御を受け、この制御は一時的ではないため、会社は国融会社の合併を同じ制御の下で企業の合併とした。
会社は企業会計準則に基づいて同じ制御の下で企業合併の規定に対して、比較報告書に対して調整を行った。
「企業会計準則第2号-長期持分投資」、「企業会計準則第20号-企業合併」の関連規定によると、同一制御下の合併については、合併後に形成された報告主体が最終制御側が制御を実施し始めた時からずっと一体化して存続してきたものと見なすべきであり、その合併財務諸表、すなわち合併後に形成された親子会社からなる報告主体に体現されている。その資産規模も経営成果も持続的に計算しなければならない。連結財務諸表を作成する場合、当該連結が報告期間のいずれの時点で発生しても、連結損益計算書、連結キャッシュフロー計算書は親子会社からなる報告主体が連結当期の初めから連結日までに実現した損益及びキャッシュフロー状況を反映し、それに応じて貸借対照表の残存収益項目を連結し、親子会社が合併日まで全体として運営しなければならない黒字積立金と未分配利益の状況を反映しなければならない。同一制御下の持株合併及び吸収合併については、合併当期に合併財務諸表を作成する際、合併貸借対照表の期首数を調整するとともに、比較報告書の関連項目を調整し、合併後の報告主体が前期間にずっと存在しているものと見なす。
二、前年度の財務状況と経営成果への影響
1.上記連結報告書範囲の変化による2020年12月31日所有者持分項目の累積影響数
単位:元
2020年12月31日
項目遡及調整後遡及調整前影響
株式179162637 Antong Holdings Co.Ltd(600179) 162637600
資本剰余金47750731620644550715181032000164396
剰余金8206152226482061522264
未処分利益51398909290151064899627833400996623
親会社に帰属する株主権益12527119198971121737893795235340261019合計
少数株主持分3021545128102545533021147601482599
株主資本合計155487371178114711931968616382941743618
2、上記連結報告書範囲の変化が2020年度連結損益計算書項目に与える影響
単位:元
項目遡及調整後遡及調整前影響
営業収入1537032699101142193471210911597986992
営業コスト1217095194147112683627927790258914870
営業税金及び附加14377215703130684534111308762292
販売費用63398721556339872155 0.00
管理費用101377386745929299985878447388158
研究開発費用3982157952394950933942662859
財務費用598769759415676144753311550188
営業利益1584018312381500815581488320273090
利益総額159010286 Cultural Investment Holdings Co.Ltd(600715) 0224179521878610486
純利益12836991289481206941867427674942206
親会社の所有者に帰属する純利益9578900669192485274377330373214
少数株主損益32580122257282089123654371209892
基本1株当たり利益0.535 0.516 0.019
希釈1株当たり利益0.535 0.516 0.019
三、取締役会の意見
会社の取締役会は、当社が今回以前の報告期間に開示した財務諸表のデータを遡及調整することは合理的であり、国が公布した「企業会計準則」の関連規定に合致し、深セン証券取引所の関連規定の要求に合致していると考えている。
Jointo Energy Investment Co.Ltd.Hebei(000600)
取締役会
2022年4月20日
