株券コード： Jinhe Biotechnology Co.Ltd(002688) 株券略称： Jinhe Biotechnology Co.Ltd(002688) 公告番号：2022015 Jinhe Biotechnology Co.Ltd(002688)
資産減損引当金の計上に関する公告
当社及び取締役会の全員は情報開示内容の真実、正確、完全を保証し、虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがない。
会社の財務状況と経営成果を真実に反映するために、「企業会計準則」と会社の会計政策、会計推定などの関連規定に基づき、会社は合併報告書の範囲内で2021年末までの各種資産に対して減損テストを行い、減損の兆候がある資産に対して相応の減損準備を計上した。慎重性の原則に基づいて、関連資産に対して資産減価償却の合計23649448523元を計上する。
一、今回計上した資産減価償却準備状況の概要
1、計上資産減損引当金の原因
「企業会計準則」、「深セン証券取引所上場企業規範運営ガイドライン」の関連規定の要求に基づき、2021年12月31日までの会社の資産状況と経営成果をより真実かつ正確に反映するために、会社と子会社は2021年末に在庫、売掛金、固定資産、建設工事、無形資産、商誉などの資産を全面的に調査した。清掃の基礎の上で、各種の在庫の可変現純価値、売掛金の回収可能性、固定資産、建設工事、無形資産と商誉の回収可能な金額に対して十分な分析と評価を行い、資産の減価損失が発生する可能性がある資産の減価償却準備を行った。
2、今回計上した資産減損引当金の資産範囲、総額及び計上した報告期間
会社及び子会社を経て、2021年末に減価償却の兆候が発生する可能性のある資産に対して、範囲は在庫、売掛金、受取手形、固定資産、建設中の工事、無形資産、商誉などを含み、全面的な調査と資産減価償却テストを行った後、2021年度の各資産減価償却準備合計23649448523元を計上し、明細は以下の表の通りである。
2021年度各項目資産減損引当金計上状況表
単位：人民元
会社が2021年度監査した帰属資産名の年初から年末までに計上した資産減価償却準備金額の上場会社の株主の純利益絶対値に占める割合
商誉1104459068 11.75%
在庫1009361278 10.74%
売掛金248656377 2.64%
そのうち：売掛金188062158 2.00%
その他売掛金60594219 0.64%
受取手形2471800 0.03%
合計236494523 25.16%
二、今回計上した資産減損引当金が会社に与える影響
2021年度会社が計上した資産減損引当金の合計は23649448523元である。所得税の影響を考慮して、今回計上した資産減価償却は2021年度に上場会社の株主に帰属する純利益1974282321元を減らし、2021年末に上場会社の株主に帰属する所有者権益1974282321元を減らすつもりだ。
三、単項計上資産減損引当金の具体的な説明
1、商誉減損引当金
会社は北京中同華資産評価有限会社(以下「中同華」と略称する)を招聘し、関連する4つの買収合併業務によって形成された商誉を減損テストし、4つの買収合併業務によって形成された商誉はそれぞれ:1、法玛威薬業株式会社(Pharmgate Inc.)(以下「法玛威」と略称する)が資産を買収して形成した商誉である。2、ファマウェイはBiologics lncを買収した。形成された商誉;3、金河祐本生物製品有限会社(以下「金河祐本」と略称する)が杭州祐本動物ワクチン有限会社(以下「杭州祐本」と略称する)を買収して形成した商誉;4 Jinhe Biotechnology Co.Ltd(002688) (以下「 Jinhe Biotechnology Co.Ltd(002688) 」)金河牧星(重慶)生物科学技術有限会社(以下「牧星重慶」と略称する)を買収して形成した商誉。商誉に関わる資産範囲は資産グループ(CGU)を構成する固定資産、建設中の工事、無形資産を含む。中同華は2022年3月22日に「 Jinhe Biotechnology Co.Ltd(002688) 擬商誉減損試験に関するPharmgate Inc.のPennfield OilCompany買収合併による商誉関連資産グループ回収可能金額評価項目資産評価報告書」(中同華評価字[2002 2]第060273号)を発行した。「 Jinhe Biotechnology Co.Ltd(002688) 擬商誉減損試験に係るPharmgate Inc.Pharmgate Biologics Inc.の買収合併により、商誉に関する資産グループの回収可能金額評価項目資産評価報告書を形成する」(中同華評報字[2022]第060274号)、「 Jinhe Biotechnology Co.Ltd(002688) 擬商誉減損試験に係る杭州佑本動物ワクチン有限会社の買収合併による商誉関連資産グループの回収可能金額評価項目資産評価報告」(中同華評報字[2022]第060251号)、「 Jinhe Biotechnology Co.Ltd(002688) 擬商誉減損試験に関連する金河牧星(重慶)生物科学技術有限会社の買収合併による商誉に関連する資産グループの回収可能な金額評価プロジェクト資産評価報告書」(中同華評報字[2002 2]第060252号)。
評価報告書は資産グループの2021年12月31日までに評価を行い、将来の現金純流量割引法を用いて、各資産グループの回収可能金額はそれぞれ3401946万元、3175545万元、6160000万元、701000万元と評価した。会社は評価価値を基礎として、関連する商誉に対して減損テストを行い、テストを経て、商誉のBiologics lncを含む。資産グループの回収可能金額はその帳簿価値を下回っており、商誉減損引当金を計上する必要がある。具体的な状況は以下の通りです。
商誉帳簿価値①11145864213
少数株主権益に帰属する商誉価値が確認されていない②
少数株主権益に帰属することが確認されていない商誉価値を含む③=①+②11145864213
資産グループの帳簿価値④21701270385
全体の商誉を含む資産グループの帳簿価値⑤=③+④32847134598
回収可能金額⑥31755448990
商誉減損引当金⑦1091685608
インファマウェイとBiologics lnc.いずれもドルを記帳本位貨幣とするため、計上された商誉減損額は171226000ドルとし、連結報告書の換算時に換算為替レートの違いにより、損益に計上された金額と資産に計上された金額の両者の間に一定の差額がある。
2、棚卸資産の値下がり準備
減損引当金名称棚卸資産減価償却引当金
帳簿残高58845096169元
資産回収可能金額57835734891元
期末、在庫はコストと現金化可能な純価値のどちらが低いかによって計量しなければならない。在庫原価がその可変純価値より高い場合、その差額に基づいて在庫下落引当金を計上し、当期損益に計上する。在庫の可変純価値は、在庫の予想価格から完成時に発生する原価、予想販売費資産回収可能金額を差し引いた計算過程用および予想関連税金である。
予想価格の確定:契約のある在庫商品に対して、期末に将来の予想価格を確認する時、会社は直接締結した契約価格を予想価格とする。契約が締結されていない在庫商品については、最近発生した販売価格を推定価格とします。
「企業会計準則」、会社の会計政策に関する規定によると、今回の資産減価償却準備の根拠を期して最終的に在庫を全面的に調査した後、在庫のコストと可変純価値のどちらが低いかによって在庫の下落準備を抽出または調整する。
本年累計計上額1009361278元
主に会社の生産と販売計画に基づいて、一部の在庫業者は原因品、原材料と回転材料などの可変純価値が帳簿価値を下回っている。
3、貸倒引当金
「企業会計準則」と会社の関連会計政策に基づき、当社は単項または組合せの方式で売掛金と売掛金手形の予想信用損失を推定し、不良債権準備を計上する。
ある売掛金または売掛金手形に信用減損が発生したという客観的な証拠がある場合、当社は単項に基づいて当該資産に減損引当金を計上する。単一の売掛金または売掛金手形が予想信用損失の情報を合理的なコストで評価できない場合、当社は信用リスク特徴に基づいて売掛金または売掛金手形をいくつかの組合せに分け、組合せに基づいて予想信用損失を計算する。リスクグループに区分された売掛金または売掛金手形について、当社は履歴信用損失経験を参考に、現在の状況と将来の経済状況の予測を結びつけて、売掛金の帳簿年齢と商業引受為替手形と存続期間全体の予想信用損失率に基づいて予想信用損失を計算する。
上記の基準に基づいて、会社は売掛金の貸倒引当金248656377元を計上し、そのうち、売掛金の貸倒引当金は188062158元で、期末売掛金の帳簿残高の0.52%を占めている。その他の売掛金計上不良債権は60594219元で、期末のその他の売掛金帳簿残高の4.05%を占めている。会社は受取手形の貸倒引当金2471800元を計上し、期末受取手形の帳簿残高の0.03%を占めている。
監査に加わる。
ここに公告する。
