Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915)
2021年度内部統制自己評価報告
Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、 Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) (以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御の日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社は基本規範及び関連関連関連関連ガイドラインの要求に基づき、リスクガイドラインの原則に従って評価範囲に組み入れた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
1、評価範囲に入れた主な単位は Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) 、上海海象食品原料有限会社、上海一僕企業管理コンサルティング有限会社、海融(香港)投資発展有限会社、海融インド(Shineroad Foods(India)Private Limited)を含み、評価範囲に入れた単位資産総額は会社の合併財務諸表資産総額の100%を占めている。営業収益合計は、会社連結財務諸表の営業収益総額の100%を占めます。
2、評価範囲に組み入れた主な業務と事項は、会社のガバナンス構造、会社の組織構造、内部監督、人的資源政策、企業文化建設、会計システム制御などを含む。
（1）会社のガバナンス構造
会社は「会社法」などの法律法規の要求に厳格に従い、株主総会、取締役会、監事会などの管理機構、議事規則と意思決定プログラムを確立し、健全にし、「会社法」と「会社定款」に規定された各職責を履行した。重大な決定事項、例えば会社の経営方針と投資計画を承認し、取締役、監事を選挙し、交換し、会社定款を改正するなど、株主総会の審議によって可決しなければならない。取締役会は株主総会の決定を執行し、株主総会に責任を負い、仕事を報告する。重大な投資プロジェクト、買収合併、重要な資産の購入と重要な契約の締結、協議などの面での重要な意思決定は取締役会が決定する。取締役会が閉会する間、取締役会は理事長に取締役会の一部の職権を行使することを授権する。食品業界の特殊性に鑑みて、会社の総経理は会社の法定代表者であり、取締役会の決議または理事長の決定に従って法定代表者の職権を行使する。監事会は会社の監督機関であり、株主総会に責任を負い、仕事を報告し、主に取締役と高級管理職が会社の職務を執行する際に法律法規に違反したかどうかと会社と株主の利益を侵害した行為を監督し、会社の財務状況を検査する。持株株主と当社の関係を規範化し、持株株主と当社の間の機構、人員、資産、財務、業務を分け、持株株主は法律法規、株主総会が授与した権利と会社定款に従って自分の権利を行使する。
取締役会の指導の下で社長責任制を確立する。「会社定款」の規定に従って、会社は高級である。
管理者(総経理、副総経理、取締役会秘書、財務総監を含む)は取締役会によって任命され、解任される。総経理は会社の管理層の責任者で、重大な業務、巨額の資金の貸し出しと現金の支払い、契約の締結などの面で、取締役会が総経理に一定の限度額内で決定することを授権する。副総経理とその他の高級管理職は総経理の指導の下で分管の仕事を処理する。
（2）会社組織構造
会社の管理構造体系は総経理、人的資源センター、行政センター、財務センター、購買センター、物流センター、品質保証センター、研究開発センター、製造センター、監査部、マーケティングセンター、証券事務部、海外事業部、電子商取引運営部などを含み、各センター、部門の職責権限を明確に規定し、各司其職、各責任、相互協調、相互制約を形成している。環環相扣の内部制御システムは、会社の正常な経営、規模の拡大、品質の向上、利益の増加などの面で重要な役割を果たした。
（3）内部監督
会社の内部監督、監査、内部監査システムは比較的に完備しており、比較的完備した内部監督メカニズムを確立した。内部監督は日常監督と特別監督に分けられ、日常監督とは会社が内部制御を確立し、実施する状況に対して通常、持続的な監督検査を行うことを指す。特定項目監督とは、会社が発展戦略、組織構造、経営活動、業務プロセス、肝心な職場などに大きな調整や変化が発生した場合、内部統制のある面またはいくつかの面に対して的確な監督検査を行うことを指す。
会社の監査部は直接取締役会と監査委員会に責任を負い、会社と部下企業、部門の財務収支と経済活動の監査、監督を担当する。会社監査部は会社の取締役会と監査委員会の指導の下で、独立して監査職権を行使し、他の部門と個人の干渉を受けない。監督検査で発見された問題と欠陥については、会社の取締役会とその監査委員会、会社の監事会に直接報告する権利がある。
会社の監事会は取締役、マネージャー及びその他の役員の職責履行状況及び会社の法に基づく運営状況を監督し、株主総会に責任を負う。
（4）人的資源政策
会社は絶えず人的資源管理システムと競争力のある報酬制度を完備し、人員の募集、入社、再雇用、育成訓練、離職、福祉保障、業績考課、賃金報酬、転勤と昇進に対して詳細な規定を行い、職業道徳修養と専門適任能力を従業員の選抜と採用の重要な基準とし、従業員の育成と継続教育を確実に強化し、従業員の素質を絶えず向上させた。人的資源の企業戦略に対する支持能力を絶えず向上させる。
（5）企業文化建設
会社は企業文化発展計画を編制し、文化建設の目標と内容を確定する。会社は会社のビジョン、使命、精神、核心価値観、標識などの内容を明確にし、ブランドイメージ識別システムを確立し、健全にする。会社は身だしなみ、労働規律、人当たり、環境衛生、安全保障、素質修養などを明確にし、董監高等管理者が身をもって模範を示し、率先して模範を垂れ、積極的に向上する企業文化環境を共同で構築することを提唱している。
会社は文化回廊、ウェブサイト、微信、ポスター、絵本などの多種のルートとツールを通じて、文化建設と宣伝活動を大いに推進し、企業の凝集力と求心力を向上させる。
（6）会計システム制御
会社は独立した財務部門を設置した。財務管理の面と会計計算の面では、比較的合理的な職場と職責権限を設置し、財務業務の順調な進行を保証するために相応の人員を配置した。財務部の人員の分業は明確で、職場責任制を実行し、各職場は互いに牽制する役割を果たし、職能を承認、実行、記録することができる。
会社の財務会計制度は国が規定した企業会計準則及び関連財務会計補充規定を厳格に執行し、会社の実情に基づき、会計証憑、会計帳簿と会計報告の処理手順を明確にする。現在制定され、実行されている財務管理制度には、財務部門の職責、人員職位分業、現金収支管理方法、資金予算管理方法、全面予算管理方法、プロジェクト予算執行管理方法、費用清算規定などが含まれている。これらの財務会計制度は会社の会計計算を規範化し、会計監督を強化し、財務会計データの正確さを保障し、不正を防止し、脆弱性をタイムリーに塞ぐことに有力な保証を提供した。
財務電算化ソフトウェアを統一し、コンピュータの自動処理能力を十分に運用し、合理的なプログラム設定を通じて、業務が自動的に会計リアルタイム証明書、財務データのタイムリーな報告を生成し、財務データが自動的に統計し、まとめ、分析し、遠隔管理と監視を実現する。
3、重点的に注目する高リスク分野は主に会社の管理機構、人的資源政策、内部監督などを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び会社内部制御制度などの要求に基づいて内部制御評価を展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである:1、財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
年度連結財務諸表データを基数として、会社連結財務諸表の誤報（報告漏れを含む）の重要度の定量的基準を確定する。
欠陥等級定量基準
重大欠陥誤報金額≧利益総額の5%
重要欠陥利益総額の1%≦誤報金額＜利益総額の5%
一般欠陥誤報金額＜利益総額の1%
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
（1）重大な欠陥
1つ以上の制御欠陥の組合せを指し、企業が制御目標から深刻に逸脱する可能性がある。以下の特徴が現れた場合、重大な欠陥と認定する。
A、取締役、監事と高級管理職は不正行為がある；
B、公認会計士は当期財務報告書に重大な誤報があることを発見し、内部統制は運行したことがある
プロセス中にこのエラーが見つかりませんでした。
C、監査委員会及び内部監査部門の財務報告に対する内部統制監督は無効である。
D、すでに公告した財務報告に現れた重大な誤りに対して誤報訂正を行う。
（2）重要な欠陥
1つ以上の制御欠陥の組合せを指し、その深刻さと経済的結果は重大な欠陥より低いが、企業が制御目標から逸脱する可能性がある。以下の特徴が現れた場合、重要な欠陥と認定する。
A、公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用する。
B、不正防止プログラムと制御措置を確立していない；
C、非常规或いは特殊取引の帐簿処理に対して相応の制御メカニズムを确立していない或いは実施していない且つ相応の补偿性制御がない;
D、期末財務報告過程のコントロールに対して一つ或いは複数の欠陥が存在し、かつ合理的に作成した財務諸表が真実、正確な目標を達成することを保証できない。
（3）一般欠陥
重大な欠陥と重要な欠陥を除く他の制御欠陥を指す。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
欠陥等級定量基準
重大欠陥誤報金額≧利益総額の5%
重要欠陥利益総額の1%≦誤報金額＜利益総額の5%
一般欠陥誤報金額＜利益総額の1%
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
（1）重大な欠陥
A、内部統制が不足しているため、経営行為が国家の法律、法規の禁止性規定に深刻に違反し、重大な経済処罰を受けたり、重大な財産損失を生じたりする。
B、発展戦略が不足しているか、あるいは戦略の実施が不十分で、発展方向が発展戦略から深刻に逸脱している。C、人的資源体系の保障が不足し、重要な人材が大量に流失した。
D、社会責任の履行が不適切で、マイナス事件が発生し、国際、国家の主流メディアの注目を集め続けている。
E、重要業務は制度制御或いは制度システム性失効が欠けている；
F、リスク評価メカニズムを確立していないか、重大なリスクに対してコントロール措置を取っていないか、重大な財産損失または重大なマイナス影響を生じている。
G、内部統制評価が確定した「重大欠陥」は改善されていない。
H、内部制御監督機構は内部制御監督に対して無効である。
（2）重要な欠陥
A、内部統制が不足し、経営行為が国家の法律、法規の禁止性規定に違反し、大きな経済処罰を受けたり、大きな財産損失を生じたりする。
B、発展戦略が適時に調整されていない、或いは戦略の実施が不十分で発展方向と発展戦略を招く
ずれが大きい。
C、人的資源体系の保障が不足し、重要な人材の一部が流失した。
D、社会責任の履行が不適切で、負の事件が発生し、現地の主流メディアの注目を集め続けている。
E、主な業務は制度のコントロールが不足しているか、重要な制度が失効している。
F、リスク評価メカニズムが不健全で、重要なリスクに対してコントロール措置を取らず、大きな財産損失または一定のマイナス影響を生じた。
G、内部統制評価が確定した「重要な欠陥」は改善されていない。
H、内部制御監督機構は内部制御監督に対して明らかに不足している。
（3）一般欠陥
一般
