Citic Securities Company Limited(600030)
について Fujian Cosunter Pharmaceutical Co.Ltd(300436)
2021年度内部統制自己評価報告の査察意見
Citic Securities Company Limited(600030) (以下「 Citic Securities Company Limited(600030) 」または「推薦機構」と略す)は、2020年創業板が特定対象にA株を発行する推薦機構として、 Beijing Supermap Software Co.Ltd(300036) (以下「 Fujian Cosunter Pharmaceutical Co.Ltd(300436) 」または「会社」と略す)として、「証券発行上場推薦業務管理弁法」「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第13号-推薦業務」「企業内部制御基本規範」「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第2号-創業板上場企業規範運営」などの関連規定に基づき、「 Fujian Cosunter Pharmaceutical Co.Ltd(300436) 2021年度内部統制自己評価報告」(以下「評価報告」と略す)について、査察意見を以下の通り発行する。
一、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
1、評価範囲に入れる単位は親会社と持株子会社を含み、主な子会社は以下の通りである。
（1）福建 Fujian Cosunter Pharmaceutical Co.Ltd(300436) 医薬販売有限会社
（2）福建 Fujian Cosunter Pharmaceutical Co.Ltd(300436) 電子商取引有限責任公司
（3）福建 Fujian Cosunter Pharmaceutical Co.Ltd(300436) 金塘薬業有限公司
（4）福建広生病院有限公司
(5)福建華医インターネット病院有限会社(曾用名:福州和睦家広生婦児病院有限会社)
（6）福建 Fujian Cosunter Pharmaceutical Co.Ltd(300436) 新薬研究開発有限公司
（7）江蘇中興薬業有限公司
（8 Fujian Cosunter Pharmaceutical Co.Ltd(300436) 補助生殖海外有限公司
（9）福建広生中霖生物科技有限公司
評価範囲に組み入れた単位資産総額は、会社連結財務諸表資産総額の100.00%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100.00%を占める。
2、評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである:会社の管理と組織構造、内部監査機構の設置、人的資源管理、購買と支払い活動、販売と入金活動、生産と在庫管理、貨幣資金管理、固定資産管理、子公司の管理、関連取引、対外保証、資金募集使用、重大投資、情報開示。
（1）会社のガバナンス構造と組織構造
会社は厳格に《会社法》、《証券法》と関連監督管理の要求と会社の定款の規定に従って、健全な企業の発展に適応する管理構造を創立して、株主会、取締役会、監事会、経営管理層の間で権力と責任がはっきりしていて、互いにバランスを取って、運営が良好で、合理的で、完全で、有効な経営管理の枠組みを形成して、会社の長期的な発展のために堅固な基礎を築きました;会社の取締役会の下に取締役会秘書処と総経理と報酬と審査委員会、指名委員会、戦略委員会と監査委員会の4つの専門委員会を設置する。「株主総会議事規則」、「取締役会議事規則」、「監事会議事規則」、「独立取締役工作制度」、「総経理工作細則」、「取締役会秘書工作細則」、「取締役会審計委員会工作細則」、「取締役会指名委員会工作細則」、「取締役会戦略委員会工作細則」、「取締役会報酬と審査委員会工作細則」などの制度を確立した。関係業界の専門家と専門家を独立取締役として招聘することは、運営をさらに規範化するのに良好な推進作用を果たしている。
会社は効果的に経営活動を計画し、協調し、コントロールするために、合理的に組織単位の形式と性質を確定し、職務に相容れない分離の原則を貫徹し、各組織単位内部の職責権限を比較的に科学的に区分し、相互のバランスメカニズムを形成する。
（2）内部監査機構の設置
会社は取締役会の下に監査委員会を設立し、監査委員会の下に監査部を設立し、専任人員を指定して経営活動の内部制御制度の設計、監督と内部制御制度の実行状況を検査し、内部制御の有効性を評価し、監督検査で発見された内部制御の欠陥に対して、会社の内部監査の仕事の手順に従って報告し、相応の改善提案と処理意見を提出した。監督検査で発見された内部統制の重大な欠陥は、取締役会と監査委員会に直接報告し、内部統制の厳格な実施と経営活動の正常な進行を確保することができる。
（3）人的資源管理
会社の取締役会の下で設立された報酬と審査委員会は主に会社の取締役とマネージャーの報酬案と審査基準の制定、審査を担当している。報酬と審査委員会は直接会社の取締役会に責任を負う。会社は人的資源部を設立し、会社の人的資源の管理を担当し、一連の人的資源管理制度を確立し、会社の各職能部門の職責、従業員の採用、試用、任免、転勤、解職、引継ぎ、賞罰などの事項を明確に規定し、関係者が適任できることを確保する。人材育成実施案を制定し、実施し、マネージャー層と従業員全員が職責を有効に履行できることを確保する。会社の既存の人的資源政策は基本的に人的資源の安定と会社の各部門の人的資源に対する需要を保証することができる。
（4）購買と支払活動
会社は厳格な購買作業、検収作業、請求金と支払い作業の流れがあり、物資、資材購買に関する操作と管理制度を制定した。
会社の仕入れは購買部門が「購買申請書」を記入し、倉庫部門が在庫を確定し、申請書は関連部門の責任者の審査を経て、会社の授権指導者に報告して承認した後、購買を行うことができる。会社はすでに詳しいオファー資料を創立して、そして新しい引合資料を収集することに注意して、オファーの最新の時効を維持します。検収時、品目の名称、規格、数量は実物と一致しなければならない。検収人員は直ちに入庫書を記入し、不合格の物資、品目は直ちに購買部門に返品または控除を通知しなければならない。会社とサプライヤーの決算は、購買部の購買人員が契約、協議またはサプライヤーに基づいて請求書に対して支払申請を提出し、関連部門の責任者が審査し、財務部門が誤りがないことを確認した後、授権指導者に報告して承認した後、契約を履行して支払う。
（5）販売と入金活動
会社は販売と入金業務の流れの特徴に従って、「販売管理制度」、「売掛金管理制度」などの一連の制度を設置し、具体的には、各職場の分業と授権承認、販売と出荷制御、販売インボイス発行制御、販売代金徴収制御と販売記録制御などを含む。
会社は取引先に対して信用制御を行って、取引先を選ぶ時、販売部門の信用管理者が取引先に対して信用評価を行って、十分に取引先の信用、財務状況などを理解して考慮して、代金の不良債権のリスクを下げます。販売業務部門は主に注文の処理、契約の締結、販売政策と信用政策の実行、代金の催促を担当する。出荷業務部門は主に出荷書類がそろっているかどうかを審査し、出荷の具体的な事項を処理する。財務部門は主に販売金の決算と記録、監督管理代金の回収を担当する。無効な期限を過ぎた売掛金の催促については、販売業務部門が財務部門と申請し、財務総監の審査を経て、授権指導者と取締役会に報告して消込を承認したり、法律の手続きを通じて解決したりする。
（6）生産と在庫
会社は厳格にGMP品質体系の管理基準を実行して、一連の生産管理制度を創立して、全セットの書類は新版GMPの要求に合致します。
生産部門は期日通りに生産作業計画を編成し、各生産職場の職責を明確にし、全員の業績考課を実施する。人員、機械設備、原補助材料、工芸技術、生産環境はいずれも制御された状態にあり、同時に、生産経営は薬政監督管理部門が日常監督を行う。
各地の倉庫部門は倉庫管理及び物資配送を担当し、GMPとGSPなどの関連制度を厳格に執行している。全セットのファイルは新版GMPとGSPの要求に合致する。
会社の在庫関連内部制御制度は、会社の財務報告関連業務プロセスに対してリスク評価を行い、内部制御制度、プロセスマニュアルを形成する。財務関連の業務プロセスとリスクに基づき、財務管理制度、内部制御制度-在庫、倉庫管理制度、原補助材料入庫、受入管理規程及び薬品購買入庫、検収、貯蔵、出庫再検討管理制度と在庫ERP管理制度などの在庫関連管理制度とプロセスを編成した。現在、会社の在庫仕入れと販売の管理は情報システムの金蝶K 3 WISEを通じて管理され、関連データは自動的にリアルタイムに転送され、工期末の入力を必要としない。在庫仕入れ預金関連文書及び業務記録の流転が企業内部の制御要求に合致することを確保し、在庫仕入れ預金システムと財務総勘定システムが環状に差し引かれることを保証し、それによって貨物仕入れ預金と財務総勘定システムが一致することを確実に保存する。
（7）貨幣資金管理
資金管理の仕事に対して、会社は完備した管理制度を創立した。一方、会社の内部で貨幣資金の管理とプロセスの宣伝を強化し、出納に対して職場の職責と内部制御プロセスの関連訓練を行い、それによって出納が毎日タイムリーに現金日記帳と銀行預金日記帳を記録できることを保証した。一方、会社は貨幣資金管理の内制御制度の建設をさらに完備し、内制御制度とプロセスの実行状況の検査と評価を強化している。会社は関連管理制度に厳格に従って資金管理をしっかりと行い、会社の資金使用が合理性、効率性、安全性の原則に合致することを確保し、会社の発展に十分な資金サポートを提供する。
当社は固定資産の取得、移動及び処置に対して一連の内部制御措置を制定した。会社は固定資産の取得は必ず「固定資産管理制度」の要求に従わなければならないと規定し、使用単位が新築、購入を申請するには主管の承認を得なければならない。自ら建設した固定資産は、「工事プロジェクト管理制度」に従って実行する。固定資産の購入は段階的な審査・認可手続きを経なければならない。固定資産の移動は承認を得なければならず、調達書を記入し、当事者の署名を経て確認しなければならない。固定資産の廃棄または破壊は関係主管の承認を得なければならない。使用年限に達していない固定資産については、原因を審査し、分析しなければならない。年末は財務部門が先頭に立って、会社のすべての固定資産を全面的に清算し、棚卸しを行う。これにより、固定資産の管理を規範化し、固定資産価値の正確さと資産の安全と完全性を確保する。
（9）子会社の管理
会社は《子会社管理制度》を制定して、子会社管理の基本原則、運営規範、人事管理、財務管理、投資管理、情報管理、監査監督、審査賞罰などの方面に対して明確な規定をして、そして比較的規範的で完備した仕事制度と流れを制定して、子会社の管理を強化しました。会社は子会社の取締役、監事及び重要高級管理者を派遣または推薦することによって子会社の管理を実施すると同時に、子会社が関連規定に従って規範的に運営することを求め、重大事項の報告と審議手順を明確に規定しなければならない。子会社に対して統一的な財務管理制度を実行し、会社が子会社の財務責任者に対して統一的に採用(または委任)、統一的に管理する財務人員管理体制を実行する。
会社は統一的なERPシステムとOAプラットフォームを創立して、行政、生産、購買、販売、在庫、財務の統一管理から、会社の子会社に対する管理を有効にコントロールさせる。
（10）関連取引
「会社定款」、「関連取引規則」、「株主総会議事規則」、「取締役会議事規則」、「監事会議事規則」、「独立取締役制度」はそれぞれ異なる角度から関連取引の意思決定と情報開示に対して比較的完全な制度配置を行った。上記の制度の規定を通じて、会社は実際に発生した関連取引に対して誠実、信用、平等、自発、公平、公開、公正の原則に従い、関連取引が会社と無関連関係株主の利益を損なわないことを確保する。
（11）対外保証
会社は「対外保証管理制度」を創立し、対外保証は合法、慎重、互恵、安全の原則に従い、保証リスクを厳格にコントロールする。会社は将来対外保証が発生する時原則として被保証人に反保証を提供するように要求し、反保証提供者の実際の保証能力と反保証の実行性を慎重に判断し、取締役会は被保証人の経営と信用状況を真剣に審査し、「対外保証管理制度」に慎重に従って決定する。（12）募集資金の使用
会社は情報開示の募集資金の投向と取締役会、株主総会決議及び審査・認可手続きに従って募集資金を使用し、要求に従って募集資金の使用状況と使用効果を開示する。
会社が募集した資金の保管は集中的に保管し、監督管理に便利であるという原則を堅持している。募集資金が到着してから1ヶ月以内に推薦機構、募集資金を保管している商業銀行と3つの監督管理協定を締結し、取引所に報告して届け出、公告する。
募集資金は募集説明書または募集説明書に記載された用途に従って使用され、株主総会の承認を得ずに変更してはならない。遊休募集資金は一時的に流動資金を補充する場合、主な業務に関連する生産経営に限られ、直接または間接的な手配を通じて新株の販売、申請、または株式とその派生品種、転換社債などの取引に使用してはならない。
会社は発行申請書類に約束された募集資金投資計画に従って募集資金を使用する。募集資金投資計画の正常な進行に深刻な影響を及ぼす場合、会社は直ちに取引所に報告し、公告する。会社は取締役会の審議、株主総会の決議を経て、募集資金の投入を変更することができ、変更後の募集資金の投入は原則として主な業務に投資し、2つの取引日以内に取引所に変更原因と推薦人の意見を報告し、公告しなければならない。
会社は各会計年度終了後、募集資金投資プロジェクトの進展状況を全面的にチェックする。会社の取締役会は半年度ごとに募集プロジェクトの進展状況を全面的に審査し、募集資金の保管と使用状況に対して「会社の募集資金の保管と実際の使用状況の特別報告」を発行する。
（13）重大投資
会社は《対外投資管理制度》を創立して、投資事務に対して有効なコントロールを行って、会社の投資管理を合法的で、慎重で、安全で、有効な原則に従わせて、投資リスクのコントロールを重視して、同時に有効に閑置資金あるいはその他の資産を利用して、適度な資本拡張を行って、比較的に良い収益を獲得して、資産の価値保証と付加価値を確保します。
（14）情報開示
会社の情報開示業務を規範化し、公開開示情報の真実、正確、完全、タイムリーを保証するために、会社は多くの情報開示に関する内部制御制度を制定し、情報開示の原則、内容、基準、プログラム、情報開示の権限と責任の区分、ファイル管理、情報の秘密保持措置及び責任追及と処理措置などを明確に規定した。
会社の情報開示事務は取締役会が統一的に指導し、管理する。会社の理事長は会社の情報開示の第一責任者であり、取締役会秘書は直接責任者である。会社の証券投資部は会社の情報開示事務の管理部門であり、具体的に情報開示と投資家関係の管理を担当し、電話、ウェブサイト、電子メールなどの投資家とのコミュニケーションルートを設置し、投資家との相互作用と交流を強化した。会社はすでに比較的に有効な情報コミュニケーションとフィードバックルートを創立して、この情報システムの内部制御は一定の完全性、合理性と有効性を持っている。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部統制に基づいて
