Unittec Co.Ltd(000925) 2021年度内部統制評価報告
2022年04月22日
Unittec Co.Ltd(000925) 株主全員：
中国証券監督管理委員会、財政部の「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第21号–年度内部統制評価報告の一般規定」「企業内部統制基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部統制監督管理要求(以下「企業内部統制規範体系」と略称する)に基づき、 Unittec Co.Ltd(000925) (以下「会社」と略称する)の内部統制制度と評価方法を結合する。内部統制の日常監督と特定項目監督に基づき、2021年12月31日の内部統制の有効性を評価した。一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、内部統制管理システムと運行メカニズムを持続的に改善し、完備させ、経営効率と効果を高め、発展戦略と経営目標の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。2021年、会社は引き続き本社、子会社、業務部門をカバーする3級評価システムを強化した。評価範囲に組み入れられた主な単位は上場会社の親会社及び主要子会社の浙江 Insigma Technology Co.Ltd(600797) 衆合軌道交通工程有限会社、浙江海納半導体有限会社、四川衆合智制御科学技術有限会社、天津衆合智制御科学技術有限会社、浙江網新中制御情報技術有限会社、浙江網新知能技術有限会社、国科衆合革新グループ有限会社、杭州網新智林科学技術開発有限会社などの主要業務と事項は、評価範囲に組み入れられた単位資産総額が会社の合併財務諸表資産総額の100%を占め、評価範囲に組み入れられた単位営業収入合計が会社の合併財務諸表営業収入総額の100%を占めている。
評価範囲に組み込まれた主な業務は、内部環境、リスク評価、制御活動、情報とコミュニケーション、内部監督を含む。主な事項は組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、資金管理、資産管理、投資管理、購買と支払い、工事プロジェクト、販売と入金、研究と開発、保証業務、財務報告、全面予算、契約管理、内部情報伝達、情報システムなどを含む。
重点的に注目する高リスク分野は主に:販売と入金管理、資産管理、購買と支払い管理、資金管理、工事プロジェクト管理、契約管理、子会社管理、関連取引及び対外保証状況などを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
（二）内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、会社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
(I)財務報告内制御欠陥の認定基準
1、定量基準
(1)次のいずれかに該当する場合、重大な欠陥と認定することができる。
プロジェクト欠陥の影響
利益表潜在誤報誤報金額≧最近の会計年度会社合併報告書の営業収入の1%または人民元2000万
貸借対照表の潜在的な誤報誤報金額≧最近の会計年度会社合併報告書の資産総額の1%または人民元2000万
(2)次のいずれかに該当するものは、重要な欠陥と認定することができる。
プロジェクト欠陥の影響
利益表潜在最近の会計年度会社合併報告書営業収入の0.5%誤報或いは人民元1000万≦誤報金額＜最近の会計年度会社合併報告書営業収入の1%或いは人民元2000万
資産負債の最近の会計年度会社合併報告書資産総額の0.5%表潜在的な誤りまたは人民元1000万≦誤り報告金額(3)次のいずれかに該当する場合は、一般的な欠陥とみなすことができる。
プロジェクト欠陥の影響
利益計算書の潜在的な誤報誤報金額貸借対照表の潜在的な誤報誤報金額2、定性基準
(1)会社は以下の分野に関わる内部制御欠陥は少なくとも「重要な欠陥」と認定すべきであると規定している。
不正防止プログラムと制御;
非常規または非系統的な取引に対する内部制御;
公認会計準則と照らし合わせて会計政策の内部制御を選択し、応用する。
期末財務報告プロセスの内部制御。
(2)以下の問題が含まれるがこれに限らない場合、財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうかを考慮する。
取締役、監事と高級管理職の不正行為。
企業は公表または報告された財務報告書を訂正する。
公認会計士は当期の財務報告に重大な誤報があることを発見し、内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。
企業監査委員会と内部監査機構の内部制御に対する監督は無効である。
主な財務人員の職務資格または適任能力が明らかに不足している。
コンプライアンスの監督管理機能が失効し、法規に違反する行為は財務報告の信頼性に重大な影響を及ぼす可能性がある。
管理職に報告したが、合理的な期限を経ても、管理職は重要な欠陥を是正していない。
(II)非財務報告内制御欠陥の認定基準
欠陥タイプ直接財産損失金額の重大なマイナス影響
省級以下の政府部門の処罰を受け、一般的な欠陥は人民元500万元未満であるが、会社の定期報告の開示にマイナスの影響を与えていない。
人民元500万元(500を含む省級以上の政府部門の重要な欠陥万元)-人民元1000万元の罰則を受けたが、会社の定期報告の開示にマイナスの影響を与えなかった。
人民元1000万元及び国家政府部門の処罰を受け、かつすでに重大な欠陥の上で正式に対外開示し、当社の定期報告開示にマイナスの影響を及ぼした。
1、以下の問題を含むが、これに限らない場合、非財務報告内部制御の重大な欠陥があるかどうかを考慮する。
国家の法律、法規に違反し、例えば環境汚染、現地の生態環境を深刻に破壊し、規定に従って情報の報告や開示を行わないなどである。
中高級管理職と高級技術者の流失は30%以上に達し、適時に補充されず、会社の正常な運行に影響を与えた。
メディアはマイナスニュースが頻繁に現れ、関連範囲が広く、適時に相応の対策と措置を取って積極的に対応していないため、会社に重大なマイナス影響を与えている。
内部制御評価の結果、特に重大または重要な欠陥は改善されなかった。
重要な業務は制度制御または制度の系統的な失効に欠けている。
企業の意思決定プログラムは科学的ではなく、例えば意思決定ミスで、買収合併が成功しなかった。
政策的な原因のほか、企業は年々赤字になり、持続的な経営が挑戦されている。
子会社は内部統制建設に乏しく、管理が乱れている。
2、以下の問題を含むが、これに限らない場合、非財務報告内部制御の重要な欠陥があるかどうかを考慮する。
中層管理職の不正行為。
主要メディアには当時マイナスニュースがあった。
昨年評価された一般的な欠陥は改善されず、合理的な解釈もされていない。
管理者や操作者の能力が足りない人もいます。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
報告期間内に、一般的な欠陥がいくつか発見され、具体的には以下の通りである。
（1）会計処理管理の規範性と有効性を向上させる必要がある
例えば、個別の子会社は賃貸したオフィスビルに対して新しい賃貸準則に従って計算していないで、管理費用の中で一部の家屋の装飾費用を列支した。一部が完成して使用に投入されたか、または予定の使用状態に達した建設工事プロジェクトが固定資産または無形資産を適時に連結していない。在庫の下落準備が不十分である。会計計算根拠に用いる個別基礎資料の保存がタイムリーでなく、審査・認可の署名が不完全であるなど。
上記の問題は内部統制検査で発見された後、関連部門と責任者に全面的な検査と改善を促した。本報告書の期末までに、上記の問題はすべて改善された。2022年、会社は分子会社の財務管理を強化し、計算人員の新しい知識に対する自主学習、訓練交流などの方式を強化し、会計管理の全体規範性と有効性を高める。
（2）社員予備金及び臨時借入金の管理が有効に行われていない
例えば、個別臨時借入金の申請事由は具体的な用途を説明していない。一部の借入書には借入人のサインがない。一部の従業員の臨時借入金は1年以上帳簿に記入し、前項がはっきりしていない場合、引き続き借入金を借りる場合がある。
上記の問題は内制御検査で発見された後、担当者に対してコンプライアンスの宣伝と管理訓練を行い、適時に改善を促した。同時に、財務部門は今後、社内の管理規範に厳格に従って予備金と臨時借入金の額をコントロールし、借入人に直ちに清算し、定期的に帳簿を清算するように促し、前の帳簿がはっきりせず、継続して借りてはならないことを堅持する。
2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。内部制御評価では、一般的な欠陥がいくつか発見され、いずれも操作実行レベルの運行欠陥に属している。管理職は発見した内部統制の一般的な欠陥に対して、すでに改善計画を制定し、改善任務を積極的に実行した。具体的な状況は以下の通りです。
（1）プロジェクト管理の効率性と持続的な改善はまだ向上しなければならない
報告期間内、会社はプロジェクト管理の中でプロセス管理を深く最適化し、納品した製品とサービスの品質を持続的に改善し、顧客満足度データを連続的に向上させる。しかし、企業の効率的な管理と継続的な改善の目標に比べて、依然としていくつかの実行上のばらつきがあります。例えば、個別項目は動的なリスク識別と評価を行っていない。個別プロジェクトの変更の影響評価が不足している。変更の影響の審査・認可は厳格ではない。個別プロジェクトのコスト管理がタイムリーで、完全で、正確にプロジェクトの肝心な段階のマイルストーンのコスト実行の偏差と持続的な改善措置を反映していない。工事の交付過程で問題の形成根因分析が末端に深く入り込まず、誤り防止と誤り防止の角度から問題を分析しなかった。顧客の一部の需要はまだ完全に満足していないが、顧客満足の向上には改善の余地がある。
上記の問題に対して、会社のプロジェクトは提出します。
