深セン証券取引所の上場企業の管理に関する一部の注目状に関する事項の回答深セン証券取引所の上場企業の管理一部:
貴部2022年4月17日『対 Inner Mongolia Tianshou Technology&Development Co.Ltd(000611) 注目状について』(会社部注目状〔2022〕第213号)(以下「注目状」と略す)に基づき、利安達会計士事務所(特殊普通パートナー)(以下「本所」と略す)は Inner Mongolia Tianshou Technology&Development Co.Ltd(000611) (以下「会社、天首発展」と略す)2021年度財務報告監査会計士として、注目状に記載された会計士の査察と意見発表が必要な問題について真剣に査察し、関連問題の査察状況を以下に説明する。
问い合わせる『訴訟事件和解協議』の締結について：
2.天成鉱業は関連債権を大黒山モリブデン業に譲渡しても実質的に解決していないあなたの会社は依然として2.84億元の株式譲渡金の元利の返済義務を引き続き履行しなければならない。2020年の監査報告書の保留意見に関する事項の影響を解消できるかどうか、年審会計士は株式譲渡金に関連訴訟や返済などの問題があることによる保留意見事項が解消されたと認定できるかどうか。年審会計士に査察を行い、明確な意見を発表してください。
年審会計士の意見：
2022年4月15日、会社は関係者と「訴訟事件和解協定」を締結し、吉林天池鉱業有限会社の「債務譲渡通知書」を受け取った。上記の事項について、2020年監査報告書において株式譲渡金に関連訴訟や返済などの問題があったことによる保留意見事項が解消されたと認定できるかどうかについて、査察を行った。
会社と関係者が締結した「訴訟事件和解協議」では、天成会社が事件訴訟で天首の発展、吉林天首の財産保全を申請し、天成会社の申請に基づき、吉林天首が天池モリブデン業を保有する株式は裁判所によって法によって凍結され、凍結期間は2020年10月15日から2022年10月14日までと約束した。双方は一致して同意し、本協議が発効した後、天成会社は吉林天首が保有している天池モリブデン業の株式に対する司法封鎖、凍結措置を解除せず、吉林天首が保有している天池モリブデン業の株式が司法封鎖、凍結状態にあることを維持し、天成会社は保全期限が切れる前に裁判所に吉林天首が天池モリブデン業の株式を保有している司法封鎖、凍結をすべての金の返済が完了する日まで継続することを申請した。天首発展は本協議第二条第1項、第2項で確定した吉林天首のすべての給付義務に対して連帯責任を負う。
査察を通じて、私たちは会社が関係者と「訴訟事件和解協定」を達成したが、会社は実質的に解決していないが、依然として2.84億元の株式譲渡金の元利の返済義務を引き続き履行しなければならないと考えている。吉林省高級人民法院が最終的に和解協定の内容に基づいて裁定するかどうかは、不確実性が残っている。このため、同社の2020年の監査報告書の保留事項に関連する重大な訴訟事項は解消されず、同社は依然として2.84億元の株式譲渡金の元利の返済圧力があると考えている。
问い合わせ2対外借入金について：
8.天首投資が2022年3月に先に他の方に借金をし、天池モリブデン業に借金を提供することを説明してください。あなたの会社の2021年の財務報告と関連監査意見にとって、2020年の監査報告の保留意見に関する事項の影響を解消できるかどうか、年審会計士は天池モリブデン業モリブデン鉱建設資金源問題による保留意見事項が解消されたと認定できるかどうか。年審会計士に査察を行い、明確な意見を発表してください。年審会計士の意見：
当社の2020年監査報告書に意見を保留する関連事項には、会社のモリブデン鉱建設資金源が含まれています。4月20日、天首投資は吉林大黒山モリブデン業株式会社から2億9000万元の振り込みを受けた。現在取得した証拠から見ると、会社が提供した工期審査会会議の紀要、専門家グループの意見などはモリブデン鉱山のテープ試運転時点を確認したが、モリブデン鉱山建設がどのように組織され、どのように計画され、ノードをコントロールし、人員保障と資金支出の手配などは関連証拠が見られなかった。現在得られている証拠は、天池モリブデン業モリブデン鉱の建設資金源問題による保留意見事項が解消されたとは認められないと考えている。
问问三監査の進捗状況とリスクのヒントについて:
9.返事日までに、年審会計士の監査業務の進展を説明してください。貴社の結合材料業務に関する認定について明確な結論性監査意見を出すことができますか。年審会計士は同時に関連説明書を発行してください。
年審会計士の意見：
結合材料業務は会社の2021年度の新規業務であり、当社の天首発展年報監査プロジェクトグループは天首発展2021年度財務諸表監査計画と策略を制定する時、会社の営業収入プロジェクトに十分に注目し、本年度監査の重点監査事項と識別し、監査プログラムを制定し、実施する。
現在、収集した証拠を整理、分析し、会社の生産、供給、販売の各段階の文書フロー、実物流、資金フロー監査、結合材料業務の真実性監査を行っている。必要な監査証拠については会社に提供を求めており、会社結合材料業務に関する認定については結論的な監査意見を明確にすることはできない。会社で関連証拠を補充し、プロジェクトグループの監査プログラムを実行し、十分で適切な監査証拠を取得した後、監査意見を明確に結論することができ、最終的な回復時間は会社の年度監査報告書の発行時間と一致する見通しである。
署名公認会計士：王新宇
署名公認会計士：陶威
リアンダ会計士事務所(特殊普通パートナー)2022年4月21日
