Huadian Heavy Industries Co.Ltd(601226)
中国華電グループ財務有限会社のリスク評価報告
Huadian Heavy Industries Co.Ltd(601226) (以下「会社」と略称する)と中国華電グループ財務有限会社(以下「華電財務会社」と略称する)との持続的な関連取引リスクをコントロールするため、会社は「上海証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第5号–取引と関連取引」(上証発[2002]6号)の関連規定に基づき、華電財務会社の《金融許可証》《企業法人営業許可証》などの証明書資料を検査し、天職国際会計士事務所(特殊普通パートナー)(証券、先物関連業務資格を持つ)が発行した貸借対照表、損益計算書、キャッシュフロー計算書などを含む華電財務会社の定期財務報告を審査し、華電財務会社との関連取引状況に対してリスク評価を行う。以下に関連状況を報告する。
一、華電財務会社の紹介
華電財務会社は Bank Of China Limited(601988) 業監督管理委員会の承認を得て、『企業グループ財務会社管理弁法』に基づいて元北方有色金属工業財務会社の基礎の上で再編して設立した中国華電グループ有限会社(以下「華電グループ」と略称する)が株をコントロールし、華電グループシステム内の6つの企業が共同で株に参加して設立した全国的な非銀行類金融機関であり、基本的な情報は以下の通りである。
登録資本金：50億元
法定代表者：李文峰
住所:北京市西城区宣武門内通り2号棟西楼10階(郵便番号:100031)
経営範囲:メンバー単位に対して財務と融資顧問、信用状及び関連コンサルティング、代理業務を行う。メンバー単位に協力して取引金の収支を実現する。承認された保険代理業務;メンバー単位に保証を提供する。メンバー単位間の委託貸付及び委託投資を行う。メンバー単位に対して手形の引受と割引を行う。メンバー単位間の内部振替決済と相応の決済、清算方案の設計を行う。メンバー単位の預金を吸収する。メンバー単位に対してローンと融資賃貸を行う。同業解体に従事する。承認を得て財務会社債を発行する。メンバー単位の企業債を販売する。金融機関の株式投資;有価証券投資メンバー単位製品の消費信用、買い手信用及び融資賃貸; Bank Of China Limited(601988) 業監督管理委員会が承認したその他の業務。
金融許可証機構コード：L 0024 H 2110 Ping An Bank Co.Ltd(000001)
統一社会信用コード：911100177830337 M
株主構成：
連番株主名投資金額（万元）持株比率（%）
1中国華電集団有限公司20547110 41.09
2中国華電集団資本控股有限公司11770500 23.54
3 Huadian Power International Corporation Limited(600027) 82,308.90 16.46
4華電石炭業グループ有限会社5 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 0.00
5貴州烏江水力発電開発有限責任公司24730004.95
6中国華電科工集団有限公司1978500 3.96
合計50000000 100
二、華電財務会社の2021年経営及びリスク管理状況
(I)華電財務会社の経営状況
2021年、華電財務会社は営業収入17.64億元を実現し、そのうち利息純収入は10.72億元、営業コストは7.69億元、利益総額は11.52億元、税後純利益は9.49億元である。
2021年12月31日現在、華電財務会社の銀行預金は58.71億元で、中央銀行の金30.44億元を預けている。
(II)華電財務会社のリスク管理状況
華電財務会社は2021年に重大なリスク事件と責任事故が発生せず、監督管理指標はすべて基準に達し、「企業グループ財務会社管理方法」などの規定に違反した状況は発生しなかった。次のようになります。
1、業界監督管理指標の完成値
2021年12月31日現在、華電財務会社の各監督管理指標は規定の要求に合致している。
シーケンス番号指標標準値2021年12月31日実績値
1資本充足率≧10%12.76%
2解体資金比率≤100%0
3投資比率≤70%55.37%
4保証割合≤100%25.24%
5流動性比率≧25%29.24%
6不良資産率≤4%0
7不良債権率≤5%0
2、リスクコントロール措置の実行状況
（1）制御環境
華電財務会社は株主会、取締役会、監事会及び高級管理層を主体とするガバナンスアーキテクチャを構築した。「会社定款」及び株主会、取締役会、監事会議事規則の要求に基づき、定期会議と臨時会議を時間通りに開催する。
会社は取締役会、監事会が株主会に責任を負い、会社と全体の株主の合法的権益を守る。取締役会、監事会は株主総会の取締役会、監事会に対する授権を厳格に執行し、株主会の各決議を実行することができる。
華電財務会社は「内部統制優先、制度先行」の内部統制理念を堅持し、制御理念を会社のガバナンス、リスク管理制御、業務管理、業績評価などの各段階に貫いている。現行の規則制度は会社の管理、人事管理、決算管理、財務管理、信用管理、投資管理、情報化建設、内部監査、党群管理などの経営管理の各方面をカバーしている。
（2）リスク識別と評価
華電財務会社は完備した授権管理システムを確立した。各部門間、各職場間の職責の分業が明確で、各階層の報告関係が明確で、部門と職場の職責の合理的な設定を通じて、部門間、職場間の相互監督、相互制約のリスクコントロールメカニズムを形成した。各部門は職能分業に基づいてその職責範囲内で本部門の関連業務リスクを識別し評価し、評価結果に基づいてそれぞれ異なるリスク制御戦略、標準化操作プロセス及び相応のリスク対応措置を制定する。華電財務会社は信用評価システム、リスクモニタリング警報システムを確立し、リスク識別と評価、モニタリングと報告の効率、品質と技術レベルを高める。
（3）リスクコントロール活動
1）資金管理
華電財務会社は人民銀行、銀保監会などの関連規則制度に基づき、「資金計画管理方法」「資金業務管理方法」「同業解体業務操作マニュアル」「同業業務操作マニュアル」などの業務管理方法、業務操作の流れを制定し、業務リスクを効果的にコントロールした。
資金計画管理の面では、華電財務会社の業務経営は「企業グループ財務会社管理方法」の資産負債管理に厳格に従い、資金計画管理、同業資金貸し出し管理などの制度の制定と実施を通じて、会社の資金の安全性、流動性と利益性を保証する。メンバー単位の預金業務の面では、華電財務会社は平等、自発、公平、誠実信用の原則に厳格に従い、メンバー単位の資金の安全を保障し、各当事者の合法的権益を守る。
資金集中管理と内部振替決済業務において、メンバー単位は華電財務会社に決済口座を開設し、現金管理システムに登録して指令を提出し、華電財務会社に書面指令を提出することによって資金決済を実現し、決済の安全、迅速、スムーズを厳格に保障し、同時に高いデータ安全性を持っている。
対外融資の面では、華電財務会社の融資業務は主に金融債の発行と同業の解体を含む。会社の金融債の発行及び同業解体などの融資業務は中国人民銀行と金融監督管理部門の関連規定、会社の管理方法などの内部制度の要求に厳格に従って処理する。
2）与信業務管理
信用管理の面では、貸付管理は顧客マネージャー責任制を実行し、華電財務会社の貸付の対象は中国華電グループ有限会社のメンバー単位に限られている。華電財務会社は各種類の業務の異なる特徴に基づいて『信用業務管理方法』『中間業務管理方法』『貸付業務管理方法』『商業為替手形業務管理方法』『保証業務管理方法』『貸付後管理方法』『総合信用額評価及び計算規則』『総合信用実施細則』『信用業務操作マニュアル』などを制定し、各種類の業務操作プロセスを規範化した。貸付前、貸付中、貸付後の完全な貸付管理制度を確立し、貸付審査の分離、等級別審査・認可の貸付審査・認可プロセスを実現した。
華電財務会社の信用限度額の審査・認可及び信用資産の発行はリスクコントロール委員会が決定する。顧客サービス部門は承認された信用及び貸付申請を審査し、リスク管理部門はリスクコントロール委員の決定に基づいて審査・認可を行う。
貸付後管理の面では、華電財務会社は「貸付後管理操作規程」を厳格に参照して貸付後管理を行っている。プロジェクトの追跡とモニタリングを絶えず強化し、潜在的な信用リスクをタイムリーに発見し、解消し、信用資金の安全を全力で保障する。日常モニタリング業務信用リスク開放、多次元識別、モニタリング、分析信用リスクを通じて、貸付集中度リスクをリアルタイムでモニタリングし、合理的な範囲内に制御する。定期的に貸付資産に対してリスク分類を行い、貸付損失準備を計上し、貸付資産の品質が良好であることを確保する。
3）投資業務管理
華電財務会社は『財務性投資業務管理弁法』『株式投資管理弁法』『財務性投資業務操作マニュアル』『投資意思決定委員会仕事規程』などの関連制度を制定し、取締役会、専門委員会、経営層、各関連部門の権利と責任を明確にし、投資意思決定、取引執行、会計計算、リスクコントロールが互いに独立し、互いにバランスをとるようにした。投資リスクを厳しくコントロールする前提の下で、慎重で安定して投資を行う。
華電財務会社は年初に市場リスク管理戦略と年度投資計画を制定し、市場リスク投資限度額、投資組合と投資限度額を明確にし、取締役会の承認を得て実施した。華電財務会社は投資政策決定委員会の集団審議政策決定メカニズムを実行し、政策決定責任を強化し、二級市場投資に慎重に参加し、標的の積極的な管理を強化し、機を選んで倉庫を下げ、在庫の定増業務市場リスクを全力で解消し、リスクの開放を効果的にコントロールした。
4）内部監査制御
華電財務会社は内部監査監督制度を実行し、取締役会に責任を負う内部監査部門監査部を設立し、内部監査管理方法と操作規程を確立し、華電財務会社の経済活動に対して内部監査と監督を行う。華電財務会社監査部は内部監査業務を担当し、華電財務会社の内部制御実行状況、業務と財務活動の合法性、コンプライアンス性、リスク性、正確性、利益性に対して監督検査を行い、内部制御の弱い部分、管理の不十分さとこれによる各種リスクを発見し、管理層に価値のある改善意見と提案を提出した。
（4）情報システム制御
華電財務会社は1つのデータセンター、4つの応用プラットフォーム、1つのインフラ、2つの保障システムに従い、順次漸進的にシステム建設を展開している。華電財務会社の既存の情報システムは業務応用プラットフォーム、総合管理プラットフォーム、リスク管理プラットフォーム、サービス応用プラットフォームを含み、この4大情報プラットフォームは基本業務をカバーし、決済の安全を保障し、サービスサポートの目標を実現し、システムの運行は安全で信頼できる。2021年に情報セキュリティイベントが発生しなかった。
（5）内部統制総合評価
華電財務会社の内部制御制度は完備し、実行は有効で、資金管理の面で資金の流転リスクをよりよく制御し、信用業務の面で信用業務リスク制御プログラムを確立し、全体のリスクを合理的なレベルに制御した。
三、当社の中国電財務会社での預金貸付状況
2021年12月31日現在、華電財務会社の預金残高は20917667万元、貸付残高は300.00万元である。
会社は華電財務会社の預金の安全性と流動性が良好で、華電財務会社が現金のヘッジが不足して支払いを遅らせる状況は発生していない。
四、リスク評価意見
以上の分析と判断に基づいて、会社は以下のように考えている。
1、華電財務会社は合法的に有効な「金融許可証」「企業法人営業許可証」を持っている。
2、華電財務会社が Bank Of China Limited(601988) 保険監督管理委員会が公布した「企業グループ財務会社管理方法」の規定に違反していることを発見していない場合、華電財務会社の資産負債比率はこの方法の要求規定に合致する。
