会社コード： Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960) 会社略称： Huaan Securities Co.Ltd(600909) 0
Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960)
2021年度内部統制評価報告
Caida Securities Co.Ltd(600906) 0全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。一.重要な宣言
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二.内部統制評価の結論1.会社は内部統制評価報告基準日に、財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
2.財務報告内部統制評価の結論
√有効□無効
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。3.非財務報告の内部統制に重大な欠陥が発見されたか
□はい√いいえ
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。4.内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告の発行日までの間に内部統制有効性評価の結論に影響する要因
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。5.内部統制監査意見が会社の財務報告内部統制有効性に対する評価結論と一致しているか
√はい□いいえ6.内部統制監査報告非財務報告内部統制重大欠陥の開示が社内統制評価報告開示と一致するかどうか√はい□いいえ3.内部統制評価作業状況(一).内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。1.評価範囲に入れる主な単位は、会社及び各部下子会社の主な業務と事項を含む。評価範囲に含まれる単位占有率：
指標の割合（%）
評価範囲に組み入れた単位の資産総額が会社連結財務諸表の資産総額に占める割合100
評価範囲に組み入れた単位の営業収入合計が会社連結財務諸表の営業収入総額に占める割合100
3.評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである。
内部環境、リスク評価、制御活動、情報とコミュニケーション、内部監督。4.重点的に注目する高リスク領域は主に以下の通りである。
戦略リスク、運営リスク、財務リスク、コンプライアンスリスク。5.上記評価範囲に組み入れた単位、業務及び事項及び高リスク領域は会社の経営管理の主要な方面をカバーし、重大な漏れがあるか□はい√いいえ6.法定免除があるかどうか
□はい√いいえ.その他の説明事項
なし。(二).内部制御評価作業根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び内部制御制度に基づいて、内部制御評価業務を組織し展開する。1.内部統制欠陥の具体的な認定基準が前年度と調整されたか
□はい√いいえ
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。2.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
税引前利益変化幅が5%以上変化幅が2%以上重大欠陥と重要欠陥認定基準に達しないその他の欠陥はいずれも一般欠陥と認定されている
主な業務収入の変化幅が0.5%以上の変化幅が0.2%以上の重大な欠陥と重要な欠陥認定基準に達しないその他の欠陥は一般的な欠陥と認定されている。
資産規模の変化幅が5%以上変化幅が2%以上重大欠陥と重要欠陥認定基準に達しないその他の欠陥はいずれも一般欠陥と認定されている
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥1虚偽の財務報告を提供し、財務報告使用者を誤導し、市場秩序を妨害する。
②財務報告書の作成は会計法律法規と国家統一の会計準則制度に違反する。
③既に公告した財務報告書に重大な誤りが発生した場合、誤報訂正を行う必要がある。
政策の変化またはその他の客観的な要素の変化による前年度の遡及調整を除く。
④財務報告書を有効に利用できず、会社の経営管理に存在する問題をタイムリーに発見し、財務と経営リスクの暴走を招く。
⑤財務諸表は公認会計士に否定的な意見を提出されたり、意見の発表を拒否されたりする。
重要な欠陥1財務報告書の作成業務プロセスの設計が不合理または制御が不十分である。
2財務報告書の作成が規範的でなく、内容が不完全で、報告がタイムリーではなく、開示が適切ではない。
3財務報告書は企業の財務状況と経営成果状況を真実かつ公正に反映することができず、各方面の会計情報に対する合理的な需要を満たすことができない。
④財務報告が相容れない職場の分離が規範化されていない。
一般欠陥が重大欠陥と重要欠陥認定基準に達しない他の欠陥はいずれも一般欠陥と認定されている。
3.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
司法機関が立件して3人以上に達したか、重大な欠陥と重要な欠陥の調査・陥没認定基準に達していないその他の欠陥はいずれも一般的な欠陥と認定された。
行政監督管理処罰は重大な行政監督管理処罰を受け、監督管理部門の通報を受けて重大な欠陥に達しないか、重要な欠陥が2回以上2回以上の陥没認定基準を超えたその他の欠陥が一般的な欠陥と認定された。
非正常生産の生産停止は2回以上1回で重大な欠陥と重要な欠陥に達しない。
陥没認定基準のその他の欠陥はいずれも一般欠陥と認定された。
重要な職場の従業員の流れが20%以上10%未満に達したり、10%以上に達したりした重大な欠陥と重要な欠陥率が認定基準に陥っていないその他の欠陥は、一般的な欠陥と認定されています。
欠陥改善の重要な欠陥は規定期間を超えた一般的な欠陥改善率が90%未満で重大な欠陥と重要な欠陥の3ヶ月以内に有効な陥没認定基準を得られなかったその他の欠陥はいずれも一般的な欠陥と認定された。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥1取締役、監事と高級管理職はすでに不正行為の疑いがあるか、または企業の従業員が不正行為を共謀し、企業に重大な損失と不利な影響を与えている。
2資産管理、資本運営、情報開示、製品品質、安全生産、環境保護などの面で重大な違法・違反事件と責任事故が発生し、企業に重大な損失と不利な影響を与えたり、重大な行政監督管理処罰を受けたりする。
3企業の意思決定プログラムが科学的ではなく、重大な投資ミスを招いた。
4肝心な職場の従業員が大量に流失した。
⑤情報システムの安全に重大な危険性がある。
⑥メディアはネガティブなニュースが頻発し、関連範囲が広い。
⑦重要業務は制度制御或いは制御制度の失効に欠けている。
⑧重点欠陥は規定期間中に改善されていない。
重要な欠陥1意思決定過程が規範化されず、一般的な投資ミスを招いた。
2生産経営活動は監督管理部門から通報された。
3肝心な職場の従業員の流失は正常なレベルを超えている。
④
