Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960)
内部統制監査報告書
中興華会計士事務所(特殊普通パートナー)
ZHONGXINGHUACCERTIIED PUBLICACCOUNTANTS LLP住所:北京市豊台区麗沢路20号麗沢SOHOB座20階郵便番号:100073電話:(01051423818ファックス:(01051423816
山東省公認会計士業界報告偽造防止ページ
報告タイトル： Huaan Securities Co.Ltd(600909) 0内部制御審査
けいほうこく書
報告書番号：中興華内制御監査字（2022）第030009号
お客様名: Caida Securities Co.Ltd(600906) 0
報告日：202204-22
署名公認会計士:李江山(CPA:3702 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 0015)
011092022042105820534
季万里(CPA:110001673920)報告文号:中興華内制御監査字(2022)第030009号事務所名称:中興華会計士事務所(特殊普通合
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ファックス：01051423816
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使用者が直ちに偽造防止標識の検証を行うことを報告してください:1.携帯電話で偽造防止QRコードを直接スキャンして識別することができる。2.偽造防止照会サイト(http://www.sdcpacpvfw.cn.)をクリックして、偽造防止番号を入力してクエリーします。
目次
一、内部統制監査報告書二、2021年度内部統制評価報告書三、監査報告添付書類1.中興華会計士事務所(特殊普通パートナー)営業許可証コピー2.中興華会計士事務所(特殊普通パートナー)の執業証明書のコピー3.公認会計士の執業証明書のコピー
中興華会計士事務所(特殊普通パートナー)Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C C O U N T S L Pアドレス(l o c a t i o n):北京市豊台区麗沢路2 0号麗沢S O B座2 0層20/F、Tower B、Lize SOHO、20 Lize Road、Fengtai District、Beijing PR China電話(t e l):0 1 0-5 1 4 2 3 8ファックス(f a x):0 1 0-5 4 2 3 8 6内部制御監査報告
中興華内制御監査字(2022)第030009号 Huaan Securities Co.Ltd(600909) 0全株主:
「企業内部統制監査ガイドライン」及び中国公認会計士の執業準則に関する要求に基づき、当社は＊＊＊60090（以下「＊＊＊ Huaan Securities Co.Ltd(600909) 0会社」と略称する）2021年12月31日の財務報告内部統制の有効性を監査した。
一、 Huaan Securities Co.Ltd(600909) 0会社の内部統制に対する責任
「企業内部制御基本規範」、「企業内部制御応用ガイドライン」、「企業内部制御評価ガイドライン」の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価するのは60090会社の取締役会の責任である。
二、公認会計士の責任
われわれの責任は監査業務を実施した上で、財務報告内部制御の有効性に対して監査意見を発表し、気づいた非財務報告内部制御の重大な欠陥を開示することである。
三、内部制御の固有限界
内部統制には固有の限界があり,誤報を防止・発見できない可能性がある.また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御監査結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
四、財務報告内部統制監査意見
当社は、2021年12月31日に「企業内部統制基本規範」と関連規定に従って、すべての重大な面で有効な財務報告内部統制を維持したと考えています。
Bohai Automotive Systems Co.Ltd(600960)
2021年度内部統制評価報告
Caida Securities Co.Ltd(600906) 0全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、当社(以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
会社の内部統制評価業務はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み入れた主な業務と事項及び高リスク分野を確定し、会社及び各部下子会社の主な業務と事項をカバーし、会社が評価範囲に組み入れた資産総額は財務合併報告書の資産総額の100%を占め、営業収入の合計は合併報告書の営業収入の100%を占めている。
評価範囲に組み込まれた主な業務事項は内部環境、リスク評価、制御活動、情報とコミュニケーション、内部監督を含む。重点的に注目している高リスク分野は主に戦略リスク、運営リスク、財務リスク、コンプライアンスリスクを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
2021年度社内統制評価範囲の主な業務と事項は以下の点を含む。
1、内部環境
(1)組織構造:会社は完全な法人ガバナンス構造を確立し、株主総会、取締役会、監事会と管理層の間で権力と責任がはっきりし、それぞれの責任を負い、互いにコントロールし、協調して運営する。取締役会には戦略委員会、監査委員会、報酬と審査及び指名委員会の4つの専門委員会が設置されている。生産経営管理の必要に応じて、会社は適応する各職能管理部門と生産部門を設置し、そして相容れない職務の分離の原則に従って職責権限を科学的に区分し、各部門、各職場はそれぞれその職を司り、それぞれ責任を負い、互いに協力し、互いに制約し、会社の運営の秩序ある展開とリスクの有効な防止を確保した。
(2)発展戦略:会社は北汽グループの全体戦略目標に基づき、会社の発展に適応する戦略目標を制定する。
(3)企業文化:会社は企業文化建設の推進に力を入れ、企業の凝集力を強化する。会社は企業の内刊、内、外部のネット、宣伝欄、企業の文化のハンド・バック、文体の活動、各種の育成訓練、講座、競争などをキャリヤーにして、企業の内部で生き生きとしていて、団結して調和のとれた環境の雰囲気を作り上げて、会社の核心の価値観とコンプライアンスの廉潔な文化の理念を体現して、効果的に従業員の思想道徳の素養を高めて、従業員の企業に対するアイデンティティ、帰属感と責任感を強めました。
(4)社会責任:会社は顧客、供給者、従業員、株主、社会などの各方面に対する責任を真剣に履行する。会社は取引先のために合格した製品とサービスを提供して、サプライヤーと良好な協力関係を創立して、資金の決算を規範化して、良好な秩序と競争規則の創立を促進します。
安全生産管理条例を厳格に推進し、各種の安全事故、突発性事件の応急対策を制定し、安全上の危険性と生産事故のリスクを効果的に防ぎ、その社会危害性を低下させるために重要な役割を果たした。
会社は洪水防止予備隊を設立し、毎年増水期に黄河の堤防を巡視する義務がある。従業員が参加した「山東陸軍予備役後方勤務保障旅団修理二大隊」を設立し、戦時中に軍械修理の仕事を担当した。慈善ワークステーション、仁和ボランティア管理センターを設立し、慈善基金を設立し、長期にわたって慈善事業を支持し、従業員を組織して「慈悲の一日寄付活動」に参加させ、何度も病気や困窮した従業員に対する集中救助活動を組織し、従業員を組織して「在職従業員の入院医療総合相互援助保障金」を処理し、病気の入院従業員に援助を提供した。
2、リスク評価
会社は有効なリスク評価過程を確立し、会社が直面する可能性のある各種リスクをタイムリーに発見する。会社の各子会社、各職能部門は職責に基づいて直ちに各種情報を収集し、定期的に相応の伝達方式に従って主管指導者と関係部門にデータ情報を報告し、分析報告する。毎年戦略と経済運行分析会と予算会議を開き、会社の現在の経営状況を総合的に分析し、国の関連産業政策とマクロコントロール政策を結びつけ、会社の未来発展戦略を計画し、会社の次の年度の方針と目標を制定する。四半期ごとに期日通りに市場分析会を開き、市場を総合的に分析し、対応策を制定する。四半期ごとに定期的に経済分析会を開き、会社の運営状況を総合的に分析し、運営中に存在する各種リスクを警報する。毎月品質例会、設備、安全例会を開き、毎週生産スケジューリング会議などを開き、当期生産過程に問題がある分析と協調を通じて、リスクを防ぎ、管理効果を向上させる。
監査部は既存のプロセスの肝心な制御段階に対してリスク評価を行い、会社の現在の各プロセスに存在するリスクの隠れた危険性を識別し、それによってプロセスを最適化し、監査計画を制定する。また、外部監査士を招聘して社内統制の有効性を監査する。
3、管理活動
会社は制御措置と方法をまとめ、分析した上で、主要な業務プロセスの肝心な制御活動と目標を確定し、会社の経営管理業務に規則があることを効果的に保障し、システム、規範的な業務活動制御システムを形成した。会社の重要な管理活動は主に以下の通りである。
シーケンス制御アクティブキー制御領域
番号
1市場調査と販売計画、顧客等級付け、販売契約、販売価格、販売業務
販売注文、販売出荷、販売インボイスなど
シーケンス制御アクティブキー制御領域
番号
2製品入庫、外注資材入庫、保管、製品販売出庫、在庫品業務
住宅棚卸分析
3製品及び主要付属品計画の編成、生産準備、生産スケジューリング、生産計画と外注時間定額、応急措置、100%交付、外注購買などの管理制御
4購買計画、仕入先管理制御、購買価格、購買契約、購買対購買業務
勘定と支払
資金収支計画、資金収支、現金管理制御、銀行口座管理制御、5手形及び印鑑管理制御;保証承認、保証契約、保証履行、手紙
