対 Jinzi Ham Co.Ltd(002515) について
2021年年報の質問状
会社部年報問い合わせ状〔2022〕第114号 Jinzi Ham Co.Ltd(002515) 取締役会：
わが部はあなたの会社の2021年年度報告(以下「年報」と略称する)について事後審査を行う過程で、以下の事項に注目しています。
1.年報によると、貴社の報告期間中の営業収入は5.06億元で、前年同期比28.79%減少し、上場企業の株主に帰属する純利益は428539万元で、前年同期比27.74%減少した。このうち、第1四半期から第4四半期にかけて、それぞれ営業収入が2.50億元、0.71億元、0.79億元、1.05億元を実現し、上場企業の株主に帰属する純利益が601308万元、452.37万元、-785.53万元、-139452万元を実現した。報告期間中、あなたの会社の販売費用と管理費用はそれぞれ404097万元と167784万元で、それぞれ前年同期より20.05%と11.55%増加しました。
また、あなたの会社の2022年第1四半期の報告によると、2022年第1四半期の営業収入は1.37億元で、前年同期より45.14%減少し、親会社の株主に帰属する純利益は221336万元で、前年同期比63.19%減少した。
会社をお願いします。
(1)市場環境、あなたの会社の経営状況、あなたの会社の実際のコントロール人の変更があなたの会社に与える影響などの要素を結びつけて、あなたの会社の2021年と2022年の第1四半期の営業収入と純利益が大幅に下落した原因、およびあなたの会社がすでに取ったまたは取った措置(例えば)を説明します。
(2)あなたの会社の歴史的業績状況と製品販売の季節的な影響などの要素を結びつけて、あなたの会社の四半期間の業績が大幅に変動した原因と合理性を説明します。
(3)あなたの会社の営業収入が大幅に下落したと同時に、販売費用と管理費用が比較的速い増加の原因と合理性を説明します。
2.年報によると、あなたの会社の報告期間は上位5人の顧客に対する合計販売金額は943788万元で、年度販売総額に占める割合は18.65%で、上位5人のサプライヤーの合計購入金額は1.46億元で、年度購入総額に占める割合は50.20%だった。
会社をお願いします。
(1)上位5名の取引先、サプライヤーの具体的な状況を説明し、販売/購買内容、取引金額、契約或いは注文書の締結時間、収入確認時点及び根拠、売掛金金額及び期限後の返金状況を含み、わが部に上位5大取引先、サプライヤーの体名を報告する。
(2)上記の上位5名の取引先、サプライヤーとあなたの会社、取締役、監事、高級管理職、5%以上の株主、実際の支配者が関連関係があるかどうか、または利益の傾斜をもたらす可能性があるその他の関係があるかどうかを説明し、関連取引が必要な審議手続きと臨時情報を履行して義務を明らかにする場合。
(3)あなたの会社の最近の3年前の5人の取引先、仕入先の変動状況と合理性を説明して、前の5人の取引先、前の5人の仕入先と売掛金の期末残高の前の5人、売掛金の期末残高の前の5人が一致しているかどうかを説明して、もしそうでないならば、原因と合理性を説明します。年審会計士に上記の問題を審査し、明確な意見を発表してください。
3.年報によると、あなたの会社の在庫期末帳簿価値は5.74億元で、あなたの会社の期末流動資産の66.40%を占めています。2017年末から2020年末までに、貴社の在庫帳簿価値が流動資産に占める割合はそれぞれ15%、15%、37%、65%である。あなたの会社の原材料の帳簿価値は2.53億元で、在庫の下落準備は214102万元で、計上割合は原材料の帳簿残高の7.81%を占めています。あなたの会社は製品、在庫商品などの在庫に対して値下がりの準備をしていません。報告期間中、あなたの会社の在庫回転率は0.662で、前年同期より36.75%減少しました。
会社をお願いします。
(1)あなたの会社のここ5年間の棚卸資産の帳簿価値が流動資産に占める割合が大幅に向上した原因と合理性を説明し、関連占有比の変動があなたの会社の生産経営の実際の説明棚卸資産の真実性に合っているかどうかを説明する。
(2)分類は2021年末の在庫原材料の構成と購買コストを示し、原材料市場の価格の動向と結びつけて、あなたの会社が原材料に対して在庫の下落準備の十分性を計上することを説明する。
(3)2021年末の棚卸資産の具体的な構成、製品価格の変動、製品の賞味期限、在庫状態などの状況に分けて、減損テストの具体的な状況、および棚卸資産の値下がり準備の計上の十分性を説明する。
(4)2021年の在庫回転率が大幅に低下した原因と合理性を説明する。
年審会計士は上記の問題(2)(3)を審査し、明確な意見を発表し、会社の在庫に対して履行した棚卸とその他の監査手順の状況を説明してください。
4.年報によると、あなたの会社の売掛金の期末帳簿価値は338922万元で、前年同期より57.18%増加した。報告期間中、あなたの会社の売掛金の回転率は18.24で、前年同期より49.78%減少しました。
会社をお願いします。
(1)収入確認、信用政策、報告期間内の業務展開状況などと結びつけて、期末売掛金残高が前年同期比大幅に増加した原因と合理性を説明する。
(2)報告期間内の売掛金の回転率が前年同期より大幅に低下した原因と合理性を説明する。
(3)前述の問題の回答と結びつけて、貸倒引当金の計上の十分性を説明する。上記の問題(3)について、年審会計士に査察し、明確な意見を発表してください。5.年報によると、2021年9月中旬から、あなたの会社の先物トレーダーは会社の指令に従って平倉操作を行っておらず、平倉取引量は当月の現物市場での購入量よりはるかに大きく、あなたの会社はセットツールによる損失をセット無効部分と認定し、当期損益に計上している。同時に先物トレーダーが勝手に平倉操作を行ったため、あなたの会社に重大な損失が発生し、あなたの会社の「先物オプション業務操作考課方法」に基づいて、先物トレーダーが会社の損失を全額賠償します。調べによると、先物トレーダーがあなたの会社に支払った賠償金は、義父の施雄奔(あなたの会社の3.45%の株式を保有している自然人株主であり、施雄奔はあなたの会社の前の実際の支配者の施延軍の兄)が自分で資金を調達したため、あなたの会社は賠償金を営業外収入に計上した。上記の事項のため、年審会計士はあなたの会社に意見を保留する内部統制鑑証報告書を発行しました。会社をお願いします。
(1)あなたの会社の関連内部制御欠陥の改善状況と効果を説明する。
(2)上記の事項が権益性取引に属するかどうかとその根拠と合理性、関連賠償金が2021年の営業外収入に計上できるかどうか、あなたの会社は関連会計処理を利用して利益を調節する状況があるかどうかを説明します。
上記の問題(2)について、年審会計士に査察し、明確な意見を発表してください。6.年報によると、2021年10月11日、あなたの会社の株主であるアンジェバマ企業管理パートナー企業(有限パートナー)(以下「アンジェバマ」と略称する)、任貴龍、施延軍は共同で「株式譲渡協定」に署名し、アンジェバマはその保有会社の合計198625280株(会社の総株価20.30%)をすべて任貴龍に譲渡した。取引が完了した後、任貴龍はあなたの会社の持株株主、実際のコントロール者になりました。アンジェバマ、任貴龍、施延軍は3つの業績承諾に署名し、2021年の合併報告書の下で上場会社の株主に帰属する純利益(非経常損益前後のどちらが低いかを差し引く)が1億元を下回らないことを約束した。業績承諾期間中、上場企業の当年の実際の純利益が承諾純利益の80%を下回った場合、アンジェバマと施延軍は当年の上場企業の「監査報告」公告後30(30)日以内に現金方式で任貴龍を補償しなければならない。あなたの会社の2021年の業績がアンジェバマと施延軍の業績補償義務をトリガーしたかどうか、アンジェバマと施延軍が関連補償を完了したかどうかを説明してください。あなたの会社の弁護士に査察して明確な意見を発表してください。
7.年報によると、2021年3月5日、あなたの会社の元持株株主のアンジェバマは3億元の価格で公開競売であなたの会社の中钰資本株権の買い戻し金の余剰債権を譲り受けた。2021年12月30日現在、アンジェバマは双方が締結した「債権譲渡協定」に従って最初の譲渡金の支払い義務を履行し、合計1億元を達成した。
あなたの会社は残りの譲渡金の支払い手配を補充して開示して、アンジェバマの履行能力と結びつけて、あなたの会社が関連する長期売掛金の減価償却準備に対して十分かどうかを説明してください。年審会計士に査察を行い、明確な意見を発表してください。
8.年報によると、あなたの会社の報告期間は上場会社の株主に帰属する非経常損益を差し引いた純利益が211253万元である。前述の問題の返事とあなたの会社の報告期間の非経常損益の具体的な構成と計算過程を結びつけて、あなたの会社の報告期間に非純利益が実際にマイナスになった状況があるかどうかを説明してください。もしそうであれば、本所の関連規定に基づいて営業収入控除及び控除後の収入の状況を説明してください。年審会計士に査察を行い、明確な意見を発表してください。
9.2022年4月8日、貴社は情報開示の違法違反の疑いで証券監督管理委員会の立件調査通知書を受け取った。返信日までに上記の立件調査事項の進展を説明し、立件調査が貴社の経営に与える影響を評価し、貴社が本所の「株式上場規則(2022年改訂)」第9.5.1条及び第9.5.2条の規定状況に触れる可能性があるかどうかを評価してください。
貴社は上記の問題について書面で説明してください。2022年5月9日までに説明資料をわが部に報告し、対外に開示し、同時に派遣機構を写してください。
ここに手紙でお知らせします
深セン証券取引所
上場企業の管理一部
2022年4月22日
