Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) 国際発展有限会社監査報告及び財務諸表二○二一年度
Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) 国際発展有限会社
監査報告及び財務諸表
(2021年01月01日から2021年12月31日まで)
目次ページ
一、監査報告書1-32、財務諸表
連結貸借対照表と親会社貸借対照表1-4連結利益表と親会社利益表5-6連結キャッシュフロー表と親会社キャッシュフロー表7-8連結所有者権益変動表と親会社所有者権益変動表9-12財務諸表注記1-36
監査レポート
信会師報字[2002]第ZA 11429号 Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) 国際発展有限会社全体株主:
一、監査意見
2021年12月31日の合併及び親会社の貸借対照表、2021年度の合併及び親会社利益表、合併及び親会社キャッシュフロー表、合併及び親会社所有者権益変動表及び関連財務諸表注記を含む Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) 国際発展有限会社(以下宋城国際(香港)と略称する)の財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、宋城国際(香港)2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを公正に反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私たちは宋城国際(香港)から独立し、職業道徳面の他の責任を履行した。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する際、管理職は宋城国際(香港)の持続経営能力を評価し、持続経営に関連する事項(適用など)を開示し、持続経営仮説を運用し、計画が清算され、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り。
四、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(I)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分で適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(II)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計するが、目的は内部制御の有効性について意見を発表することではない。
(III)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(IV)管理職が持続経営仮定を用いる適切性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、宋城国際(香港)の持続的な経営能力に重大な疑問を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出した。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況は宋城国際(香港)が経営を続けることができない可能性がある。(V)財務諸表の全体的な報告(開示を含む)、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(VI)宋城国際(香港)における実体または業務活動の財務情報について十分で適切な監査証拠を取得し、連結財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
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立信会計士事務所中国公認会計士:倪一琳(特殊普通パートナー)
中国公認会計士：蒋雪蓮中国上海二〇二年四月二十二日
2021年12月31日
（特別に明記する以外、金額の単位はすべて人民元である）
資産注記五期末残高前年末残高
流動資産:
通貨資金(I)283928396851163654559
支払準備金の精算
資金を解体する
取引性金融資産(II)26709429017903510834
派生金融資産
受取手形
売掛金
売掛金融資
前払金
未収保険料
売掛金引当金
未収分保契約準備金
その他売掛/未収金
金融資産の買い戻し
ストック
契約資産
販売待ち資産を保有する
1年以内に満期になる非流動資産
その他流動資産(III)369223743040536
流動資産合計2869685634929542705929
非流動資産:
貸付金と立て替え金を支給する
債権投資
その他債権投資
長期未収金
長期持分投資
その他権益ツール投資(IV)902 Shanghai Putailai New Energy Technology Co.Ltd(603659) 929143032
その他非流動金融資産
投資性不動産
固定資産(V)713775910328898
建設中工事(VI)741828749805113707
せいさんせいぶつ資産
石油・ガス資産
使用権資産
無形資産（VII）27114357229427225827
開発支出
商誉
長期前払費用
繰延所得税資産
その他非流動資産
非流動資産合計2876570563931171811464
資産合計5746256198860714517393
後付財務諸表注記は財務諸表の構成部分である。
会社責任者：主管会計業務責任者：会計機構責任者：
連結貸借対照表(続き)
2021年12月31日
（特別に明記する以外、金額の単位はすべて人民元である）
負債と所有者権益注記五期末残高前年末残高
流動負債:短期借入金中央銀行借入金に資金取引性金融負債派生金融負債買掛手形買掛金前受金契約負債売却買い戻し金融資産金吸収預金及び同業保管代理売買証券金代理販売証券金
未払従業員報酬(VIII)
未納税金(Ⅸ)36093163391938903
その他未払金(X)27684052242782897971
未払手数料及びコミッション未払分保勘定金は、販売待ち負債が1年以内に満期になる非流動負債その他の流動負債を保有する
流動負債合計31293368572874836874
非流動負債:保険契約準備金長期借入金未払債券その中:優先株
永続債務
リース負債長期未払金長期未払従業員報酬予想負債繰延収益繰延所得税負債その他非流動負債非流動負債合計
負債合計31293368572874836874
所有者持分:
実収資本（十一）6063803751936798209608
その他の資本ツール:優先株
永続債務
資本積立金(十二)23838527911
減：在庫株
その他の総合収益(十三)-6835390944251532533
特定項目備蓄剰余金積立金一般リスク準備
未処分利益（十
