Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) 内部制御認証報告書
2021年12月31日現在
内部統制認証レポート
信会師報字[2002 2]第ZA 11426号 Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) 全株主:
私たちは依頼を受けて、 Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) (以下「 Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) 」)取締役会が2021年12月31日 Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) 財務報告の内部統制の有効性について認定したことについて鑑証を実行した。
一、取締役会の内部統制に対する責任
Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) 取締役会の責任は「企業内部制御基本規範」の関連規定に従って内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することである。
二、公認会計士の責任
われわれの責任は、鑑証業務を実施した上で、財務報告の内部統制の有効性について鑑証結論を発表することである。
三、仕事の概要
私たちは「中国公認会計士その他鑑証業務準則第3101号–歴史財務情報監査または審査以外の鑑証業務」の規定に従って鑑証業務を実行した。この準則は私達が中国の公認会計士の職業道徳規範を遵守することを要求して、計画と実施の鑑証の仕事、 Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) が2021年12月31日にすべての重大な方面で《企業内部制御の基本規範》の関連規定に従って有効な財務報告の内部制御を維持して合理的な保証を得るかどうか。認証作業を実行する過程で、内部制御の有効性の理解、テスト、評価を含む他のプログラムを実施しました。私たちの鑑証の仕事は鑑証の結論を発表するために合理的な基礎を提供したと信じています。
四、重大固有制限の説明
内部統制には固有の制限があり、誤りや不正により誤報が発生し、発見されない可能性がある。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
五、鑑証結論
我々は、 Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) 2021年12月31日に「企業内部制御基本規範」の関連規定に従って、すべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えています。立信会計士事務所中国公認会計士:倪一琳
(特殊一般パートナー)
中国公認会計士：王斌
中国・上海二O二二年四月二十二日
Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144)
2021年内部統制評価報告
Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社の2021年12月31日の内部制御有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部制御評価業務状況（一）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は以下の通りである。
プレート単位名
文化芸術業-現場芸能 Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144)
文化芸術業-現場芸能杭州楽園有限会社
文化芸術業-現場演芸三亜千古情観光演芸有限会社
文化芸術業-現場演芸麗江茶馬古城観光発展有限会社
文化芸術業-現場演芸阿堤州九寨千古情観光発展有限公司
文化芸術業-現場演芸上海宋城万博演芸発展有限会社
文化芸術業-現場演芸桂林漓江千古情演芸発展有限会社
文化芸術業-現場芸能 Zhang Jia Jie Tourism Group Co.Ltd(000430) 千古情演芸発展有限公司
文化芸術業-現場演芸浙江西塘 Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) 谷演芸発展有限会社
文化芸術業-現場演芸佛山市南海樵山文化観光発展有限会社
文化芸術業-現場芸能杭州 Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) 谷科技文化発展有限公司
観光サービス業杭州宋城独木橋旅行社有限会社
評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社合併財務諸表資産総額の77.48%を占め、営業収入の合計は会社合併財務諸表の営業収入総額の89.81%を占めている。利益総額の合計は会社の連結財務諸表の利益総額の70.16%を占めている。評価範囲に含まれる主な業務と事項は以下の通りである。
会社のガバナンスレベル:組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化。
会社の業務プロセスレベル：会社及び傘下子会社の核心業務プロセスと主要な業務モジュールをカバーし、意思決定管理制度、予算管理制度、貨幣資金管理制度、購買と支払い、在庫、対外投資と子会社に対するコントロール、固定資産、工事項目、知的財産権と無形資産、資金調達、販売と入金、コストと費用、人的資源、対外保証、会計システムと財務報告、情報開示、資産減価償却、授権管理。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
具体的な内容は以下の通りです。
1、制御環境
内部環境は会社の内部制御の確立と実行に影響を与え、制約する各種要素を含み、会社の内部制御を実施する基礎であり、ガバナンス構造、組織機構の設置と権責分配、企業文化、人的資源政策、内部監査メカニズムと不正防止メカニズムを含む。
会社はすでに《中華人民共和国会社法》の規定に従って、株主会、取締役会と監事会を創立して、それぞれ政策決定、管理と監督職能を履行します。それぞれの「議事規則」に従って仕事を展開する。会社は当社の実情に基づいて相応の各種内部制御機構を設立し、例えば発展戦略委員会、指名委員会、監査委員会、報酬と審査委員会などである。会社は会社の業務、管理と内部制御の需要に応じて相応の各種業務管理部門を設置し、各業務、管理部門の内部管理制度と従業員マニュアルを制定した。
会社は社会に良質なサービスを提供し、安定し、誠実に経営し、法律法規を遵守する経営指導思想を制定した。会社は従業員一人一人に、高級管理職を含む職業修養と業務学習を強化し、誠実で信用を守る職業操守を遵守し、規律を守り、法律を守り、投資家、債権者と社会公衆の利益を損なわないように要求している。
会社は人的資源という会社の内部コントロールに影響する肝心な要素に対して十分に重視し、従業員を選ぶ時、その職業道徳素養と専門の適任能力を重視する。従業員に対して実際の訓練を行う。価値の方向性と行為の特徴に対して会社の経営指導思想と企業文化と同じ従業員は重要な、肝心な職場に抜擢または配置し、会社の内部制御制度が確実に実行されることを保証する。
会社は各種類の各級従業員の業績考課制度を確立し、厳格に執行し、各種類の各級従業員の責任、権、利の有機的な統一と会社の内部コントロールの有効な執行を促進した。
会社はすでに独立した内部監査機構を設立し、取締役会に直接責任を負っている。内部監査制度の規定に従って内部監査を展開し、具体的に生産経営活動と内部制御の実行状況に対する監督と検査を担当し、検査と審査を行い、改善提案と処理意見を提出し、内部制御の貫徹実施と生産経営活動の正常な進行を確保する。上級管理職が離職した場合、その仕事の業績と内部統制の実行状況は離任監査を実施する。
会社はすでにクレーム通報制度を確立して反不正活動を展開している。会社は従業員が財務報告と情報開示の面での虚偽行為を奨励する。授権されていない、職権を乱用したり、その他の不法行為を取って会社の財産を横領したり、流用したりする現象。会社の業務を展開する時、会社の財産を不法に使用して不当な利益をむさぼる行為は、会社の取締役会または監事会、監査委員会または類似の機関に通報し、不正行為の発生を根絶する。
2、リスク評価
会社は内部制御環境、会社の業務と具体的な仕事の一環に従ってリスク評価を実施し、内部制御制度の実行中のリスク要素を発見し、的確な対応措置をとり、内部制御の暴走を避ける。
会社はリスク評価時に会社の内部要素の影響に注目し、高級管理職の職業操守、従業員の専門適任能力とチーム精神などの人員素質要素を含む。経営方式、業務プロセス設計、財務報告作成と情報開示などの管理要素;財務状況、経営成果とキャッシュフローの基礎実力要素;研究開発の投入、情報技術の運用などの技術要素;運営安全、従業員の健康と環境保護安全などの環境保護要素。
会社はリスク評価時に外部要素の影響に注目し、経済情勢と市場競争、産業政策、金利と為替レート調整などの経済要素、法律法規、監督管理要求などの法律要素を含む。技術の進歩、技術の改善などの科学技術要素;自然災害、環境状況などの自然要因。
3、主なコントロール活動
（1）意思決定管理制度
重大な意思決定管理の面では、会社はすでに相応の企業戦略、重大な投融資、資産購入などの管理方法を制定した。会社の発展戦略委員会は企業戦略、重大な投融資及び資産購入などの方案に対して研究を行い、必要であれば、発展戦略委員会は仲介機構を招聘してその政策決定に専門的な意見を提供することができる。重大な投融資、資産購入などは会社の重大事項処理制度に基づき、権限設定に基づいて株主総会または取締役会が承認する。
（2）予算管理制度
当社はすでに全面的な予算管理制度を制定した。
