Shanxi Lu’An Environmental Energydev.Co.Ltd(601699)
2021年度内部統制評価報告
Shanxi Lu’An Environmental Energydev.Co.Ltd(601699) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。一.重要な宣言
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二.内部統制評価の結論1.会社は内部統制評価報告基準日に、財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
2.財務報告内部統制評価の結論
√有効□無効
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。3.非財務報告の内部統制に重大な欠陥が発見されたか
□はい√いいえ
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
4.内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因□適用√適用しない
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。5.内部統制監査意見が会社の財務報告内部統制有効性に対する評価結論と一致しているか
√はい□いいえ6.内部統制監査報告非財務報告内部統制重大欠陥の開示が社内統制評価報告開示と一致するかどうか√はい□いいえ3.内部統制評価作業状況(一).内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。1.評価範囲に入れる主な単位は、上場会社の親会社自身及び部下分、子会社2.評価範囲に含まれる単位占有率：
指標の割合（%）
評価範囲に組み入れた単位の資産総額が会社連結財務諸表の資産総額に占める比88.16%
評価範囲に組み入れた単位の営業収入合計が会社連結財務諸表の営業収入総額に占める比91.29%
3.評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである。
会社のガバナンス構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、研究と開発、工事プロジェクト、保証業務、関連取引、財務報告、全面予算、契約管理、内部情報伝達と情報システム。4.重点的に注目する高リスク領域は主に以下の通りである。
会社全体のレベルの内部制御、財務諸表の作成プロセス、資金調達と投資プロセス、販売と入金プロセス、建設工事プロセス、安全生産プロセスなどの方面。5.上記評価範囲に組み入れた単位、業務及び事項及び高リスク領域は会社の経営管理の主要な方面をカバーし、重大な漏れがあるか□はい√いいえ6.法定免除があるかどうか
□はい√いいえ.その他の説明事項
(二).内部制御評価作業根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び会社内部関連規則制度に基づいて、内部制御評価業務を組織し展開する。1.内部統制欠陥の具体的な認定基準が前年度と調整されたか
□はい√いいえ
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。2.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
税引前利益5%1%-5%1%以下
説明:社内制御欠陥認定の定量基準で、この欠陥が単独またはその他の欠陥とともに会社の財産損失を招く可能性があることを含む。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥A、この欠陥は高級管理者の不正行為に関連する。
B、この欠陥は内部監督機構を設立していない或いは内部監督機構が基本職責を履行していないことを示している。
C、財務報告書に重大な誤報がある場合、対応するコントロール活動はその誤報を認識できなかったり、公表した財務報告書を訂正する必要がある。
重要欠陥A、当期財務報告は上記認定に基づく重要な誤報が存在し、制御活動は当該誤報を識別できなかった。
B、この重要性レベルに達していないが、性質上、取締役会と管理層が重視する誤報を引き起こさなければならない。
一般欠陥重大欠陥、重要欠陥を除くその他の財務報告の内部制御欠陥は一般欠陥と認定しなければならない。
説明:なし3.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
税引前利益5%1%-5%1%以下
説明:社内制御欠陥認定の定量基準で、この欠陥が単独またはその他の欠陥とともに会社の財産損失を招く可能性があることを含む。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥A、民主的な政策決定プログラムが不足している。例えば、重大な問題の政策決定、重要な幹部の任免、重大なプロジェクトの投資政策決定、巨額の資金使用(三重一大)政策決定プログラムが不足している。
B、政策決定プロセスが科学的ではなく、重大な政策決定ミスが会社に重大な財産損失をもたらす場合；
C、国の法律、法規に厳重に違反する；
D、肝心な管理者或いは重要な人材が大量に流失した；
E、メディアのマイナスニュースが頻発している。
F、内部統制評価の重大な欠陥は改善されていない。
G、重要業務は制度制御或いは制度システムの失効が不足し、会社に定量基準によって認定された重大な損失をもたらす。
重要欠陥A、会社は管理ミスで上記定量基準に基づいて認定された重要財産損失が発生し、コントロール活動はこのミスを防止できなかった。
B、財産損失はこの重要性レベルに達していないが、性質上、取締役会と管理層の重視を引き起こさなければならない。
一般欠陥重大欠陥、重要欠陥を除くその他の非財務報告内部制御欠陥は一般欠陥と認定しなければならない。
説明:なし(三).内部制御欠陥認定及び改善状況1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況1.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社に財務報告内部統制の重大な欠陥があるか□はい√いいえ1.2.重要な欠陥
報告期間内に会社に財務報告内部統制の重要な欠陥があるか□はい√いいえ1.3.いっぱんけっかん
年度内に、会社の財務報告の内部統制の一般的な欠陥はすでに要求に従って改善を完成した。1.4. 上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社が改善を完了していない財務報告内部統制の重大な欠陥□はい√いいえ1.5があるかどうか。上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日において、会社は改善を完了していない財務報告内部統制の重要な欠陥があるか□はい√いいえ2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況2.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社が非財務報告内部制御の重大な欠陥を発見したかどうか□はい√いいえ2.2.重要な欠陥
報告期間内に会社が非財務報告内部制御の重要な欠陥を発見したかどうか□はい√いいえ2.3.いっぱんけっかん
年度内に、会社の非財務報告の内部統制の一般的な欠陥はすでに要求に従って改善を完成した。
2.4. 上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社は改善を完了していない非財務報告内部統制の重大な欠陥□はい√いいえ2.5を発見したかどうか。上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社は改善が完了していない非財務報告の内部統制の重要な欠陥□が√否四であることを発見したかどうか。その他内部統制に関する重大事項の説明1.前年度内部統制欠陥改善状況□適用√適用2.本年度内部統制運転状況及び来年度改善方向
□適用√適用3.その他重大事項の説明
□適用√適用しない
代表取締役（既に取締役会に授権された）：王志清 Shanxi Lu’An Environmental Energydev.Co.Ltd(601699) 2022年4月23日
