Hangzhou Chang Chuan Technology Co.Ltd(300604)
2021年度内部統制自己評価報告
会社は専用設備製造業に属している。主に集積回路専用設備の研究開発、生産と販売に従事し、主な製品は集積回路試験機、選別機、自動化生産ラインを含む。
一、社内統制制度の目標
1.会社の会計行為を規範化し、会計資料の真実、完全を保証する。
2.抜け穴を塞ぎ、隠れた危険を取り除き、誤りと不正行為を防止し、適時に発見し、是正し、会社の資産の安全、完全を保護する。
3.国の関連法律法規と社内規則制度の貫徹と実行を確保する。
二、社内統制制度の確立に従う基本原則
1.内部統制は国家の関連法律法規と深セン証券取引所の「創業板上場会社規範運営ガイドライン」などの関連規定の要求と会社の実際状況に合致する。
2.内部統制は会社内部の会計業務に関わるすべての人員を制約し、いかなる個人も財務報告の内部統制を超えた権力を持ってはならない。
3.内部統制は会社内部の会計業務に関わる各項目の経済業務及び関連職位をカバーし、業務処理過程における肝心な制御点に対して、意思決定、執行、監督、フィードバックなどの各段階に実行する。4.内部統制は会社内部の会計業務に関わる機構、職場の合理的な設置と職責権限の合理的な区分を保証し、互いに相容れない職務の相互分離を堅持し、異なる機構と職場の間の権利と責任が明確で、相互に制約し、相互に監督することを確保する。
5.内部制御はコスト効果の原則に従い、合理的な制御コストで最適な制御効果を達成する。6.内部統制は外部環境の変化、会社の業務職能の調整と管理要求の向上に伴い、絶えず改訂し、完備している。
三、会社財務報告内部統制制度に関する状況
会社は2021年12月31日に内部統制制度の設置と執行状況は以下の通りである。
（一）会社の内部統制要素
1.制御環境
(1)誠実さと道徳価値観に対するコミュニケーションと実行
誠実さと道徳価値観は環境をコントロールする重要な構成部分であり、会社の重要な業務プロセスの設計と運行に影響を与える。会社は一貫してこの方面の雰囲気の造営と維持を重視して、《従業員の日常行為規範》、《会社文明事務規定》などの一連の内部規範を創立して、そして厳しい処罰制度と上層管理職の体の力を通じてこれらの内部規範を多ルート、全方位に実行します。
（2）適任能力の重視
会社の管理職は特定の職場に必要な用途能力レベルの設定と、そのレベルに達するために必要な知識と能力の要求を非常に重視している。会社は実際の仕事の需要によって、異なる職場に対して多種の形式の後期訓練教育を展開して、従業員に現在の職場に適任させることができます。
（3）ガバナンス層の参加手順
ガバナンス層の職責は会社の定款と政策の中ですでに明確に規定されている。ガバナンス・レベルは、自身の活動を通じて、監査委員会の支持の下で、会社の会計政策と内部、外部の監査作業と結果を監督します。ガバナンス層の職責には、内部統制の有効性を検討するための政策とプログラム設計が合理的かどうか、実行が有効かどうかを監督することも含まれている。
（4）管理職の理念と経営スタイル
会社は管理層が企業の運営及び経営戦略とプログラムの制定、実行と監督を担当する。取締役会、監査委員会または類似の機関は、それを効果的に監督する。管理職は内部制御に情報技術制御、情報管理者及び財会人員を含むことを高度に重視し、受け取った内部制御の弱点及び違反事件報告に対して適時に適切に処理した。会社は“誠実で、実務的で、革新的で、効率的です”の経営理論を受け継いで、誠実で信用を守って、合法的に経営します。
(5)組織構造
会社は効果的に経営活動を計画し、協調し、コントロールするために、すでに合理的に組織単位の形式と性質を確定し、職務に相容れない分離の原則を貫徹し、各組織単位内部の責任権限を比較的に科学的に区分し、相互のバランスメカニズムを形成した。同時に、会社の持株株主と「五独立」を確実に行う。会社はすでに専門の人員を指定して具体的に内部の監査を担当して、関連会計制御制度の貫徹と実施を保証します。（6）職権と責任の分配
会社は個人に職責を割り当てる方法を採用し、特定の職能(取引授権を含む)を実行する授権メカニズムを確立し、誰もが報告関係と責任を明確に理解することを確保した。授権使用状況を有効に制御し、会社の活動を監督するために、会社は予算制御制度を徐々に確立し、状況の変化に応じて会計システムの制御政策をよりタイムリーに修正することができる。財務部門は各種の措置を通じて、業務活動が適切な授権に従って行うことを合理的に保証する。取引と事項が正しい金額で、適切な会計期間中に、適切な口座にタイムリーに記録され、財務諸表の作成が会計準則の関連要求に合致することを合理的に保証する。
（7）人的資源政策と実務
会社はすでに比較的に科学的な採用、育成訓練、交代、審査、賞罰、昇進と淘汰などの人事管理制度を確立し、実施し、十分な人員を採用し、分配された任務を完成させる。
2.リスク評価プロセス
会社は“ Jiangsu Leili Motor Corporation Limited(300660) 4を国際集積回路の装備の有名なブランドにします”の長期の全体の目標を制定して、そして具体的な策略と業務の流れの方面の計画を補佐して企業の経営目標を明確にすべての従業員に伝達します。会社は有効なリスク評価過程を確立し、会社が直面する可能性のある経営リスク、環境リスク、財務リスクなどの重大で普遍的な影響を含む変化を識別し、対応した。
3.情報システムとコミュニケーション
会社は管理層にタイムリーかつ効果的に業績報告を提供するために強大な情報システムを構築し、情報システム人員(財務人員を含む)は職務を厳守し、勤勉に仕事をし、与えられた職責を効果的に履行することができる。会社の管理職も適切な人力、財力を提供して情報システム全体の正常で有効な運行を保障した。
会社は不審な不適切な事項と行為に対して有効なコミュニケーションルートとメカニズムを確立し、管理層が従業員の職責とコントロール責任について有効なコミュニケーションを行うことができるようにした。組織内部のコミュニケーションの十分性は従業員に効果的にその職責を履行させ、取引先、サプライヤー、監督者とその他の外部人との有効なコミュニケーションを行い、管理面で各種の変化に対してタイムリーに適切なさらなる行動をとることができる。
4.制御活動
会社の主な経営活動には政策とプログラムをコントロールする必要がある。管理職は予算、利益、その他の財務と経営業績に対して明確な目標を持っており、社内ではこれらの目標に対して明確な記録とコミュニケーションを持っており、積極的に監視している。財務部門は適切な保護措置を確立し、資産と記録に対する接触、処理が適切な授権を受けることを合理的に保証した。帳簿資産と実存資産の定期照合が一致することを合理的に保証する。
各目標の実現を合理的に保証するために、会社は関連する制御プログラムを確立し、主に取引授権制御、責任分業制御、証明書と記録制御、資産接触と記録使用制御、独立監査制御、電子情報システム制御などを含む。
(1)取引授権制御:授権承認の範囲、権限、手順、責任などの関連内容を明確にし、単位内部の各級管理層は授権範囲内で相応の職権を行使し、担当者も授権範囲内で経済業務を処理しなければならない。
(2)責任分業制御:分業を合理的に設置し、職責権限を科学的に区分し、職務に適合しない分離と一人一人の仕事が自動的に別の人またはそれ以上の人の仕事を検査できる原則を貫徹し、相互のバランスメカニズムを形成する。相容れない職務は主に:授権承認と業務運営、業務運営と会計記録、会計記録と財産保管、業務運営と業務監査、授権承認と監督検査などを含む。
(3)証憑と記録制御:証憑の流転手順を合理的に制定し、経営者は取引を実行する時に直ちに関連証憑を作成することができ、作成した証憑は早めに会計部門に提出して記録し、登録した証憑は順番にアーカイブする。各種取引は関連記録(例えば、従業員給与記録、永続在庫記録、販売インボイスなど)を作成し、記録を対応する仕訳と独立して比較しなければならない。
(4)資産接触と記録使用制御:授権されていない人員の財産に対する直接接触を厳格に制限し、定期棚卸し、財産記録、帳簿照合、財産保険などの措置をとり、各種財産を安全に完備させる。(5)独立監査制御:会社は専門的に内審機構を設立し、貨幣資金、有価証券、証憑と帳簿記録、物資調達、消耗定額、支払い、賃金管理、委託加工材料、帳簿が一致する真実性、正確性、手続きの完備度に対して審査、審査を行う。
(6)会社はすでに比較的に厳格な電子情報システム制御制度を制定し、電子情報システムの開発とメンテナンス、データの入力と出力、ファイルの保存と保管などの面で多くの仕事をした。
5.制御に対する監督
会社は定期的に各内部制御を評価し、同時に各種のメカニズムを確立し、関係者が正常な職場の職責を履行する際に、内部制御の有効な運行の証拠をかなり得ることができる。一方,外部コミュニケーションにより内部で発生した情報を確認したり,問題点を指摘したりする.会社の管理層は内部制御の各職能部門と監督管理機構の報告と提案を非常に重視し、各種措置を取って制御運行中に生じた偏差をタイムリーに是正する。
(二)会社の主な内部統制制度の執行状況と存在する問題
会社はすでに財務報告内部制御制度の設計と実行の有効性に対して自己評価を行い、現在、会社の主要財務報告内部制御制度の実行状況と存在する問題について以下のように説明する。
1.会社はすでに貨幣資金の収支と保管業務に対して比較的に厳格な授権承認プログラムを創立して、貨幣資金業務を処理する相容れない職場はすでに分離して、関連機構と人員は互いに制約関係がある。会社はすでに国務院の「現金管理暫定条例」に基づき、現金の使用範囲と現金収支業務を行う際に遵守すべき規定を明確にした。会社はすでに中国人民銀行の「支払い決済方法」及び関連規定に基づいて銀行預金の決済プログラムを制定した。会社は部下企業が先物取引を厳禁し、勝手に職場に余分な資金を貸すことを厳禁し、従業員に資金を集めることを厳禁し、銀行口座を私設することを厳禁する。2020年12月31日現在、会社は通貨資金の安全に影響を与える重大な不適切な点はない。
2.会社はすでに資金調達業務の管理制度を形成し、資金調達規模と資金調達構造を合理的に確定し、適切な資金調達方式を選択し、財務リスクを厳格にコントロールし、資金コストを低減することができる。会社が調達した資金は当初の計画から大きく乖離していない。
3.会社は購買と支払い業務の機構と職場を合理的に計画し、設立した。在庫の購入、審査、購入、検収手順を明確にし、特に委託加工物資の管理を強化した。買掛金と前払金の支払いは、関連手続きが整ってから行わなければならない。権限上、会社本部の授権範囲内で、部下企業は自主的に対外的に購買と支払い業務を行うことができる。会社は購買と支払いのコントロールに重大な抜け穴がない。
4.会社はすでに実物資産管理の持ち場責任制度を創立して、実物資産の検収入庫、受領発行、保管及び処置などの肝心な一環をコントロールすることができて、職責分業、実物定期棚卸し、財産記録、帳簿照合、財産保険などの措置を取って、比較的に効果的に各種実物資産の盗難、盗難、破壊と重大な流失を防止することができる。会社の販売システムの影響を受けて、会社の一部の製品は取引先に保管して試用させ、会社は関係者を指定して追跡管理し、定期的に帳簿を合わせ、会計計算システムにタイムリーかつ正確に反映することができるが、この一部の在庫実物資産の定期棚卸し作業はさらに実行する必要がある。
5.会社はすでにコスト費用制御システムと全面的な予算体系を創立して、コスト費用管理と予算の各基礎仕事をしっかりと行うことができて、費用の支出基準を明確にしました。実績と計画目標をタイムリーに比較し、比較結果を実際の仕事に役立てることができます。
6.会社はすでに比較的実行可能な販売政策を制定し、定価原則、信用基準と条件、入金方式及び販売業務に関わる機構と人員の職責権限などの関連内容を明確に規定した。合併範囲内の企業間で商品を販売し、労務を提供して統一的な内部決済価格で決済する。催促回収責任制を実行し、帳簿回収の管理力が強く、会社と部下企業は一律に入金責任を販売部門に実行し、販売代金回収率を主な審査指標の一つとしているが、実際の経営過程で、一部の顧客が約束通りに代金を支払うことができなかった場合がある。権限上、会社本部の授権範囲内で、部下企業は自主的に対外的に商品を販売し、労務を提供し、代金決済業務を行うことができる。
7.会社はすでに比較的に科学的な固定資産管理プログラムと工事プロジェクトの決定プログラムを創立した。固定資産は「統一管理、統一スケジューリング、等級別使用、等級別計算」の方法を実行する。工事プロジェクトの予算、決算、工事品質監督などの一環に対する管理が強い。固定資産及び工事項目の代金は関連資産がすでに実行され、手続きが整ってから支払わなければならない。工事プロジェクトには価格管理の暴走と重大な不正行為は存在しない。
8.投資リスクを厳格にコントロールするために、会社は比較的に科学的な対外投資政策決定プログラムを創立して、重大な投資政策決定の責任制度を実行して、相応の対外投資の権限は会社の本部(異なる投資額を採用してそれぞれ会社の異なるレベルの権力機構が政策決定するメカニズム)に集中して、各支社はすべて勝手に対外投資してはいけない。投資プロジェクトの審査、評価、意思決定、実施、管理、収益、投資処置などの一環に対する管理が強い。会社は会社の投資政策とプログラムから深刻に逸脱していない。
9.会社は保証行為を厳格にコントロールでき、保証決定手順と責任制度を確立し、保証原則、保証基準と条件、保証責任などの関連内容に対して明確な規定を行い、保証契約締結の管理に対して比較的に厳格で、被保証人の経営と財務状況をタイムリーに理解し、把握することができ、潜在的なリスクを防ぎ、発生する可能性のある損失を回避し、減少することができる。
10.会社は子会社の管理制御を強化し、その経営、財務、投資、抵当担保、配当分配などの活動を監督管理する。子会社は時報に従って財務諸表と各内部管理報告書を送り、その実施に対して定期的または不定期の監査監督を行わなければならない。子会社は毎月または四半期ごとに終了した後、財務諸表と経営状況を会社に報告する。子会社の対外保証、対外投資は会社が審査・認可する。
四、会社が取るべき措置
会社の既存の財務報告の内部制御制度は基本的に会社の管理の要求に適応することができて、真実で、公正な財務諸表を編制することに対して合理的な保証を提供することができて、会社の各業務活動の健
