China National Complete Plant Import And Export Co.Ltd(000151)
2021年度内部統制評価報告
China National Complete Plant Import And Export Co.Ltd(000151) 株主全員:
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、 China National Complete Plant Import And Export Co.Ltd(000151) (以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御の日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(内部統制評価報告基準日)までの社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は財務報告内部制御重大欠陥が存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥が存在しない。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。2021年度の評価範囲は、会社本部及び傘下子会社を含む。
評価範囲に組み入れた単位は会社の合併資産総額の88%を占め、営業収入の合計は合併営業収入総額の98%を占めている。評価範囲に組み入れる主な業務は以下の通りである:一連のプロジェクトの開発、実施と工業廃棄プロジェクト、評価範囲に組み入れる事項は以下の通りである:会社の組織構造、発展戦略、人的資源、企業文化、社会責任、リスク管理、購買管理、資産管理、資金管理、全面予算管理、情報システムと内部監督、国際請負工事管理などを含む。重点的に注目している高リスク分野は主に資金管理と購買、国際請負工事管理などの面を含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準会社は企業内部制御規範体系に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。2021年度に中興華会計士事務所(特殊普通パートナー)を招聘し、社内統制を独立監査した。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである:会社が確定した財務報告内部制御欠陥の定量基準は:1つ以上の制御欠陥の組み合わせによって適時に防止または発見し是正できなかった財務報告誤報金額の区分である:
重大な欠陥:誤報金額≧資産総額の1%。
重要な欠陥:資産総額の0.5%≦誤報金額会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
会社は内部制御欠陥の成因(出所)によって確定し、1つ以上の制御欠陥の組み合わせで、以下の兆候が現れた場合、会社が制御目標から深刻に逸脱する可能性があり、財務報告の内部制御に重大な欠陥があることを示す:(1)会社の取締役、監事と高級管理者の不正行為;
(2)会社は公表した財務報告書を訂正する。
(3)公認会計士は当期の財務報告に重大な誤報があることを発見し、内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。
(4)取締役会及びその監査委員会及び監査部の内部統制に対する監督は無効である。
1つ以上の制御欠陥の組み合わせにおいて、その深刻さは重大な欠陥より低いが、依然として会社が制御目標から逸脱し、重要な欠陥と認定される可能性があり、その深刻さは重大な欠陥より低く、内部制御の全体的な有効性を深刻に危険にさらすことはないが、取締役会、管理層の十分な関心を引き起こさなければならない。
重大な欠陥、重要な欠陥を除くその他の制御欠陥は一般的な欠陥と認定できる。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
会社は財務報告内部制御欠陥の定量基準を参照して、非財務報告内部制御欠陥の定量基準を確定する:単独欠陥または複数の欠陥の組み合わせによって直接直ちに防止または発見し、回避できなかった直接経済損失の相対金額区分:
重大な欠陥：損失金額≥資産総額の1%
重要な欠陥:資産総額の0.5%≦損失金額一般欠陥:損失金額会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
会社が財務報告目標以外のその他の制御目標に対して、以下の兆候が現れ、会社が直接経済損失を生じたり、程度の異なる負の影響を及ぼしたりして判定する。
(1)会社は民主的な意思決定プログラムが不足し、意思決定プログラムが科学的ではないなど。
(2)国の法律、法規に違反する。
(3)メディアのマイナスニュースが頻発している。
(4)重要業務は制度制御または制度システム性の失効に欠けている。
(5)内部統制評価の結果、特に重大または重要な欠陥が改善されていない。
上記の1つの欠陥が単独またはその他の欠陥とともに合理的な可能性を備えているため、財務報告書の重大な誤報を適時に防止または発見し、是正することができず、重大な欠陥と認定する。
1つの欠陥が単独またはその他の欠陥とともに合理的な可能性を備えているため、財務報告書の中で重要性レベルに達していないが、取締役会と管理層が重視する誤報を引き起こし、重要な欠陥と認定しなければならない。
重大な欠陥や重要な欠陥を構成しない内部制御欠陥は,一般的な欠陥と認定される.
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、会社の報告期間内に財務報告の内部制御の重大な欠陥と重要な欠陥は存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、会社の報告期間内に非財務報告内部制御の重大な欠陥と重要な欠陥は存在しない。四、その他内部統制に関する重大事項の説明
その他の内部統制に関する重大事項の説明はありません。
China National Complete Plant Import And Export Co.Ltd(000151) 取締役会二〇二年四月二十二日
