Yonker Environmental Protection Co.Ltd(300187)
2021年度内部統制自己評価報告
Yonker Environmental Protection Co.Ltd(300187) 全株主:
財政部、中国証券監督管理委員会などの部門が共同で発表した「企業内部制御基本規範」とその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、 Yonker Environmental Protection Co.Ltd(300187) (以下「会社」と略称する)関連内部制御制度と評価方法を結合し、会社の内部制御建設をさらに強化し、プロセス制度を完備する運営リスクを低減し、経営効率と効果を向上させ、会社の発展戦略と経営目標の実現を促進し、投資家の合法的権益を保護する目的で、内部統制の日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社は2021年12月31日(内部統制評価報告基準日)までの内部統制状況に対して全面的な検査と内部統制の有効性を評価した。
一、重要声明
会社の取締役会及び全取締役は、本内部統制自己評価報告(以下「本報告」と略称する)の内容に虚偽記載、誤導性陳述又は重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性及び完全性に対して個別及び連帯責任を負う。
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全に実施することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の設立と内部統制の実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。
会社の内部統制の目標は合理的に経営の合法的なコンプライアンス、資産の安全、財務報告と関連情報の真実と完全を保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進し、会社の株主、特に中小投資家が最大化の価値をもたらすと考えている。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証しか提供できない。市場環境の変化や非制御要因などにより、従来の内部制御制度が会社の業務発展に適応できないか、制御政策とプログラムに従う程度が低下する可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測する。
二、内部制御評価の結論
会社の財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は財務報告内部制御重大欠陥が存在せず、非財務報告内部制御重大欠陥は発見されなかった。取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で内部制御の有効性評価結論に影響を与えない要素を維持していると考えている。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価根拠
本報告は主に「企業内部制御基本規範」、「企業内部制御応用ガイドライン」、「企業内部制御評価ガイドライン」の要求に基づき、会社自身の内部制御制度と評価方法を結合し、全面性、重要性、客観性の原則に従い、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、会社の2021年12月31日までの内部制御の設計と運行の有効性を評価する。
（Ⅱ）内部制御評価範囲
本報告の範囲は会社のすべての部門と会社の持株子会社を含み、重点的に会社の重点部門と主要な完全子会社に対して検査と評価を行った。今回評価範囲に組み入れた業務と事項は、組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、財務報告、全面予算、契約管理、内部情報伝達、情報通信システムなどの内容を含む。上述の業務と事項の内部制御は基本的に会社と傘下の子会社の現在の経営管理の主要な方面をカバーし、全体の仕事は内制御システムの下で正常に運行し、関連リスクは有効に制御され、完備され、重大な漏れは存在しない。
(III)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
（1）定性基準
会社は財務報告の内部制御の欠陥を重大な欠陥、重要な欠陥と一般的な欠陥に分け、会社は実際に財務報告の欠陥認定を行う時、財務報告の定性基準を十分に考慮するのは以下の通りである。
1）重大な欠陥：
制御環境が無効です。
会社の取締役、監事と高級管理職の不正行為は企業に重大な損失と不利な影響をもたらした。公認会計士は当期の財務報告に重大な誤報があることを発見し、内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。
取締役会、監査委員会またはその授権機構および内審部門の会社の内部統制監督は無効である。
2）重要な欠陥：
公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。
不正行為防止プログラムと制御措置が確立されていないか、不正行為防止プログラムと制御措置が無効である。
非常規律または特殊な取引の帳簿処理に対して、相応の制御メカニズムが確立されていないか、実施されていないか、相応の補償性制御がない。
期末財務報告過程の制御には1つ以上の欠陥が存在し、作成した財務諸表が真実で正確な目標を達成することを合理的に保証できない。
有効な内部監査機能が確立されていない。コミュニケーション後の重要な欠陥は合理的な期間に是正されていない。3）一般的な欠陥：
重大な欠陥、重要な欠陥基準を構成しないその他の内部制御欠陥。
（2）定量基準
会社は財務報告の内部制御の欠陥を重大な欠陥、重要な欠陥と一般的な欠陥に分け、財務報告の欠陥認定の定量的判断基準は以下の通りである。
定量基準は営業収入、資産総額を測定指標とする。内部制御の欠陥による損失や利益表に関連する損失は、営業収入指標で測定される。内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、資産総額指標で測定される。
重大な欠陥:1つまたは1組の内部制御欠陥が存在し、財務報告書に以下の状況が発生した誤報を適時に予防または発見できない可能性がある場合、重大な欠陥と認定される。
財務諸表の誤報金額は以下の区間にある：
1)誤報≧資産総額の0.85%または人民元2000万元;
2)誤報≧営業収入総額の0.30%または人民元500万元;
重要な欠陥:1つまたは1組の内部制御欠陥が存在し、財務報告書に以下の状況が発生した誤報を適時に予防または発見できない可能性がある場合、重要な欠陥と認定される。
財務諸表の誤報金額は以下の区間にある：
1)資産総額の0.34%または人民元1000万元≦誤報2)営業収入総額の0.12%または人民元100万元≦誤報一般欠陥:重大な欠陥と重要な欠陥を構成しない他の欠陥に対して、一般欠陥と見なす。
財務諸表の誤報金額は以下の区間にある：
1)誤報2)誤報2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
内部制御目標の実現に及ぼす影響の程度によって、非財務報告内部制御欠陥は重大欠陥、重要欠陥、一般欠陥に分けられる。非財務報告内部制御欠陥認定は財務報告内部制御欠陥の認定基準を参照し、定量基準と定性基準に分けられる。
（1）定性基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
非財務報告の重大な欠陥：
非財務報告の内部統制の重大な欠陥は、以下の状況が現れた場合、重大な欠陥と認定する。
1）国家の法律、法規或いは規範性文書に厳重に違反する；
2)意思決定プログラムが科学的でないため、重大な意思決定ミスを招く。
3）中高級管理職と高級技術者の流失が深刻である；
4)重要業務の制度性が欠けているか、あるいはシステム性が失効し、有効な補償性制御が欠けている。
5）安全、環境保護事故が会社に重大なマイナス影響を与えた場合；
6)メディアのマイナスニュースが頻発し、評判を回復することが難しい。
7）重大な欠陥は効果的に改善できない；
8）その他会社に重大なマイナス影響を与える状況。
非財務報告内部統制の重要な欠陥：
1）重要業務制度或いはシステムに存在する欠陥；
2）内部統制、内部監督で発見された重要な欠陥は適時に改善されていない；
3)意思決定プロセスは一般的なミスを招いた。
4）重要ポスト業務人員の流失が深刻である；
5）その他会社に大きなマイナス影響を与える場合。
非財務報告内部統制の一般的な欠陥：
1）一般業務制度或いはシステムに欠陥がある；
2）意思決定プロセスの効率が高くない；
3）内部統制内部監督で発見された一般的な欠陥は適時に改善されていない；
（2）定量基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
重大な欠陥:直接財産損失金額は人民元2000万元(2000万元を含む)以上であり、会社に重大なマイナス影響を及ぼす。
重要な欠陥:直接財産損失金額は人民元500万元(500万元を含む)-2000万元または国家政府部門の処罰を受ける。
一般的な欠陥:直接財産損失金額は人民元500万元以下または省級(省級を含む)以下の政府部門の処罰を受ける。
(IV)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の財務報告の内部制御の重大な欠陥と重要な欠陥は存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告の内部制御の重大な欠陥と重要な欠陥は発見されなかった。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
会社の取締役会は、「企業内部制御の基本規範」とその関連ガイドラインとその他の関連法律法規の要求を結びつけて、会社の現行の内部制御の設計と運行は全体的に有効で、合理的であると考えている。報告期間内、会社は評価範囲に組み入れた業務と事項に対してすでに内部制御を確立し、有効に実行することができ、会社の内部制御の目標を達成し、重大な欠陥が存在せず、上場会社の監督管理要求と現在の会社の生産経営の実際の需要に合致している。
会社の規模、業務範囲、国家法律法規などの内、外部環境の変化に伴い、会社は引き続き内部制御制度を補充し、完備させ、内部制御制度の執行を規範化し、内部制御プロセスを最適化し、全面的なリスク管理システムを確立し、完備させ、内部制御の執行力と効率をさらに高め、会社の経営管理レベルとリスク防止能力を高め、会社の持続的な健康と安定した発展を促進する。
Yonker Environmental Protection Co.Ltd(300187) 取締役会
2022年4月23日
