Yonker Environmental Protection Co.Ltd(300187) 監査報告日職業字[202213718号
目次
監査報告12021年度財務諸表62021年度財務諸表注記18監査報告
天職業字[202213718号 Yonker Environmental Protection Co.Ltd(300187) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結貸借対照表及び貸借対照表、2021年度の連結損益計算書及び利益計算書、連結キャッシュフロー計算書及びキャッシュフロー計算書及び連結所有者権益変動計算書及び関連財務諸表注記を含む Yonker Environmental Protection Co.Ltd(300187) (以下「 Yonker Environmental Protection Co.Ltd(300187) 」)財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に3 China Merchants Port Group Co.Ltd(001872) 021年12月31日の合併財務状況及び財務状況、2021年度の合併経営成果及び合併キャッシュフローと経営成果及びキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Yonker Environmental Protection Co.Ltd(300187) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
監査レポート(続き)
天職業字[2 Shenzhen Sea Star Technology Co.Ltd(002137) 18号肝心な監査事項この事項が監査においてどのように対応しているか
1、工事建造収入の確認とコストの回転 Yonker Environmental Protection Co.Ltd(300187) 工事建造収入が比較的に大きい。大気管理工に対して工事建造収入の確認を行い、我々が実施した主な監査手順は以下の通りである:程、重金属土壌修復などの履行義務は、いずれもある1、管理層と工事建造収入の確認に関する内部統制期間内に履行した履行義務と確定し、産出法に従って履行制設計を確定し、キーコントロールの実行の有効性をテストします。進度、すなわち完成した契約作業量が契約予想総2、検査工事建設契約の主要条項に基づき、工事建設収入を評価して作業量を確認する割合を確定する。履行の進捗状況は、管理職に関する政策の適切性を決定します。重大な判断と見積りは、完成進度、納品範囲3、顧客または監理側の署名捺印によって確認された生産額報告書の取得と検査、および必要なサービス、契約総収入と契約リスクなどの見積りと工事プロジェクト請負契約と補充契約検査工事プロジェクト契約の合計を含む。また、状況の変更により、契約総収入などの可能額、完成進度及び収入の正確性を検討する。従来の推定よりも変化する(重大な場合がある)。4、主要プロジェクト契約の粗利率に対して分析性再検討を実施する；また、通信証項目 Yonker Environmental Protection Co.Ltd(300187) 工事建設コストは契約履行の進度に基づき、予想総請負契約金額、完成進度、累計入金などと結びつけて、工事建設総コストと前年度に決算した営業コストを評価し、当期の収入確認の全体的な合理性と正確性を確認する。
業費。工事建造コストの繰越に対して、我々が実施した主な監査手順は以下の通りである:総コストの確認は重大な判断と推定に関連し、事前1、繰越した工事建造コスト計算に関連する内部制御計総コスト構成、未完成コスト、作業量変更によるキー制御点の設計、キー制御点の実行の有効性をテストする。からの予想総コスト調整及び契約リスクなどは、潜在的な2、管理層とのインタビュー、予想総コストの編成と審査・認可及び工事建設の誤報リスクがある可能性がある。本計算等の資料を作成し、工事建造原価の繰越及び採算方法を評価するため、工事建造収入の確認及び原価繰越の適正性を確定する。
重要な監査事項です。3、工事建設契約サンプルを選択し、予想総コストの構成項目を財務諸表注記三、(三十一)と財務諸表を購買契約などのサポート書類に添付し、予想総コストで確定した完全注六、(四十二)性を評価する。
4、工事建設契約書のサンプルを選び、実際に工事コストが発生した契約書、領収書、材料及び設備の受領書、進度確認書などのサポート書類を検査し、実際の工事コスト計算の正確な完全性を評価する。
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天職業字[2 Shenzhen Sea Star Technology Co.Ltd(002137) 18号肝心な監査事項この事項が監査においてどのように対応しているか
2、売掛金貸倒引当金計上 Yonker Environmental Protection Co.Ltd(300187) 売掛金期末残高は重大で、その売掛金の不良は売掛金貸倒引当金に対して計上し、私たちが実施した主な監査プロセスの帳簿準備は予想信用損失モデルを採用して計量する。
管理層の対応順は以下の通りである:売掛金は全体の存続期間内の予想信用損失に相当する金額1、理解、評価及びテスト Yonker Environmental Protection Co.Ltd(300187) と売掛金管理、計量不良債権準備を採用し、その中で売掛金履歴回収データ、予想信用損失モデルを考慮して損失準備計上不良債権準備に関する予想損失確率と展望性情報を計算した。信用損失モデルのような内部制御キー制御点の設計と実行の有効性。
型の顧客グループは貸倒引当金の見積りを行う。2、取得管理層が推定した根拠には歴史信用損失が含まれている。管理層が予想信用損失モデルを運用する際、重大な会検、歴史返金状況及び展望性情報などの考慮要素を運用して再計算推定と判断を行う必要があり、影響金額が重大であるため、売掛金を検討する。予想信用損失モデルの下で、違約リスクの開放と貸倒引当金の計上を通じて重要な監査事項として確定する。存続期間全体の信用損失率が推定して計上した不良債権の準備が具体的に開示されているかどうかは、財務諸表の注釈三、(X)と財務諸表の注釈分を参照して合理的である。
六、(IV)3、単独で貸倒引当金を計上する売掛金について、管理層が将来の回収可能金額を推定する根拠を取得し、顧客信用記録、裁判所判決書及び関連資料を含め、その合理性を検討する。4、組合せと管理層によって推定された予想信用損失モデルによって貸倒引当金を計上する売掛金について、サンプル分析と試算売掛金貸倒引当金計上の十分性と合理性を選択する。
四、その他の情報
Yonker Environmental Protection Co.Ltd(300187) 管理職(以下、管理職と略称する)は、その他の情報に責任を負う。その他の情報には、2021年の年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
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天職業字[2 Shenzhen Sea Star Technology Co.Ltd(002137) 18号五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する際、管理職は Yonker Environmental Protection Co.Ltd(300187) の持続経営能力を評価し、持続経営に関する事項(適用される場合)を開示し、継続経営仮説を運用し、清算 Yonker Environmental Protection Co.Ltd(300187) 、運営終了または他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Yonker Environmental Protection Co.Ltd(300187) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
1、不正やミスによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し、評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
2、監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査手順を設計するが、目的は内部制御の有効性について意見を発表することではない。
3、管理層の選択会計政策の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
4、管理職が持続経営仮説を使用する適切性について結論を出す。また、取得した監査証拠に基づいて、 Yonker Environmental Protection Co.Ltd(300187) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。重大な不確実性があると結論した場合、監査準則は監査報告書に報告書の使用者を要請することを要求します。
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天職業字[2 Shenzhen Sea Star Technology Co.Ltd(002137) 18号財務諸表の関連開示に注意する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Yonker Environmental Protection Co.Ltd(300187) の経営が継続できない可能性があります。5、財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
6 Yonker Environmental Protection Co.Ltd(300187) の実体または業務活動の財務情報について、十分で適切な監査証拠を取得し、財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
