Sun Create Electronics Co.Ltd(600990)
2021年度内部統制評価報告
Sun Create Electronics Co.Ltd(600990) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。一.重要な宣言
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二.内部統制評価の結論1.会社は内部統制評価報告基準日に、財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
2.財務報告内部統制評価の結論
√有効□無効
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。3.非財務報告の内部統制に重大な欠陥が発見されたか
□はい√いいえ
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
4.内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因□適用√適用しない
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。5.内部統制監査意見が会社の財務報告内部統制有効性に対する評価結論と一致しているか
√はい□いいえ6.内部統制監査報告非財務報告内部統制重大欠陥の開示が社内統制評価報告開示と一致するかどうか√はい□いいえ3.内部統制評価作業状況(一).内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。1.評価範囲に含まれる主な単位は、会社及び2021年度の連結報告書に含まれるすべての子会社を含む。2.評価範囲に入れる単位比率：
指標の割合（%）
評価範囲に組み入れた単位の資産総額が会社連結財務諸表の資産総額に占める割合100
評価範囲に組み入れた単位の営業収入合計が会社連結財務諸表の営業収入総額に占める割合100
3.評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである。
組織構造、発展戦略、社会責任、人的資源、企業文化、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、研究と開発、工事プロジェクト、保証業務、業務アウトソーシング、財務報告、全面予算、契約管理、内部情報伝達、情報システム。4.重点的に注目する高リスク領域は主に以下の通りである。
キャッシュフロー管理、「両金」管理、技術研究開発、重大工事プロジェクト管理、関連先取引、ブランドと評判、情報システムなどの分野。5.上記評価範囲に組み入れた単位、業務及び事項及び高リスク領域は会社の経営管理の主要な方面をカバーし、重大な漏れがあるか□はい√いいえ6.法定免除があるかどうか
□はい√いいえ.その他の説明事項
(二).内部制御評価作業根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び内部制御制度と内部制御評価方法に基づいて、関連関連関連関連制度及び「内部制御マニュアル」と結びつけて、内部制御日常監督と各特定項目監督の基礎の上で、内部制御評価の仕事を組織し展開する。1.内部統制欠陥の具体的な認定基準が前年度と調整されたか
□はい√いいえ
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。2.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
利益総額誤報≧利益総額5%利益総額の3%≦誤報＜利誤報＜利益総額3%
潤総額の5%
資産総額誤報≥資産総額1%資産総額0.5%≤誤報＜資本誤報＜資産総額0.5%
生産総額1%
営業収入誤報≥営業収入1%営業収入0.5%≤誤報＜営業誤報＜営業収入0.5%
業収入1%
直接財産損失500万元（含む）以上100万元（含む）から500万元以下
説明:なし
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥(1)制御環境が無効である;(2)取締役、監事と高級管理職の不正行為は、財務報告の不正行為、資産の不適切な使用と取得及び不実な収入、費用及び負債を含む。(3)外部監査は当期財務報告に重大な誤報があることを発見し、会社は運行過程でこの誤報を発見できなかった。(4)監査委員会は会社の外部財務報告及び財務報告の内部統制に対する監督失効。
重要な欠陥(1)コミュニケーション後の重大な欠陥は改善されていない。(2)内部監査機能が無効である。(3)一般公認会計原則に基づいて会計政策を選択し、応用するかどうかの制御について、相応の制御措置がない、または1つ以上の措置が実施されていない、しかも補充、補償性の制御がない場合。(4)不正防止プログラムと制御が確立されていない。(5)非常規律、複雑または特殊取引の帳簿処理の制御に対して、相応の制御メカニズムが確立されていないか、実施されていないか、相応の補充、補償性制御がない。
一般的な欠陥は重大な欠陥、重要な欠陥判断基準の範疇内の欠陥ではない。
説明:なし3.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
直接財産損失直接財産損失≥500万元100万元≤直接財産損失＜直接財産損失＜100万元説明：なし
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥は企業の安全、環境保護、社会責任、職業道徳、経営状況に関する負のニュースが全国各地に伝わり、政府や監督管理機構の特別調査を受け、公衆メディアの連続的な特別テーマの報道を引き起こした。
重要な欠陥企業の安全、環境保護、社会責任、職業道徳、経営状況に関する負のニュースは、全国のメディアに3回以上報道され、業界や監督管理機関の注目、調査を受け、業界範囲内で大きな悪影響を及ぼしている。
一般欠陥企業の安全、環境保護、社会責任、職業道徳、経営状況に関する負のニュースは、全国的なメディアに3回(含む)以下報道され、省、自治区、直轄市政府部門または企業が報告を要求し、企業の評判に一定の悪影響を及ぼしている。
説明:なし(三).内部制御欠陥認定及び改善状況1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況1.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社に財務報告内部統制の重大な欠陥があるか□はい√いいえ1.2.重要な欠陥
報告期間内に会社に財務報告内部統制の重要な欠陥があるか□はい√いいえ1.3.いっぱんけっかん
1.4なし上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社が改善を完了していない財務報告内部統制の重大な欠陥□はい√いいえ1.5があるかどうか。上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日において、会社は改善を完了していない財務報告内部統制の重要な欠陥があるか□はい√いいえ2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況2.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社が非財務報告内部統制の重大な欠陥を発見したか□はい√いいえ
2.2. 重要な欠陥
報告期間内に会社が非財務報告内部制御の重要な欠陥を発見したかどうか□はい√いいえ2.3.いっぱんけっかん
報告期間内、評価テストにより、会社は購買管理、資産管理、資金管理などの面で一般的な欠陥があるが、内部制御の有効性に影響しないことが分かった。2.4. 上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社は改善を完了していない非財務報告内部統制の重大な欠陥□はい√いいえ2.5を発見したかどうか。上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社は改善が完了していない非財務報告の内部統制の重要な欠陥□が√否四であることを発見したかどうか。その他内部統制に関する重大事項の説明1.前年度内部統制欠陥改善状況
√適用□適用しない
前年度の内部制御の欠陥は購買プロセス、情報システム、制度などの面に関連し、いずれも改善が完了した。2.本年度内部統制運転状況及び来年度改善方向
√適用□適用しない
報告期間内、評価テストの結果、会社は購買管理、資産管理、資金管理などの面で一般的な欠陥があるが、内部制御の有効性に影響を与えず、各欠陥は改善中であることが分かった。
2022年、会社は持続的に会社の内部制御制度を改正し、完備させ、業務の流れを最適化すると同時に、2021年度の欠陥改善案に基づいて改善を実行し、内部制御の仕事に対する検査と監督を強化し、絶えず内部制御管理レベルを高め、内部制御管理メカニズムが長期的に運営されることを保証し、会社の安定、健全な発展を促進する。3.その他重大事項の説明
□適用√適用しない
代表取締役（既に取締役会に授権された）：王玉宝 Sun Create Electronics Co.Ltd(600990) 2022年4月23日
