維峰電子(広東)株式会社
監査レポート
大華審字[2 Zhejiang Nhu Company Ltd(002001) 575号
大華会計士事務所(特殊普通パートナー)
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
維峰電子(広東)株式会社
監査報告及び財務諸表
(2019年1月1日から2021年12月31日まで)
目次ページ一、監査報告書1-5二、審査済財務諸表
連結貸借対照表1-2連結損益計算書3連結キャッシュフロー計算書4連結株主権益変動表5-7親会社貸借対照表8-9親会社利益計算書10親会社キャッシュフロー量表11親会社株主持分変動表12-14財務諸表注記1-107
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大華審字[2 Zhejiang Nhu Company Ltd(002001) 575号維峰電子(広東)株式会社全体株主:
一、監査意見
われわれは維峰電子(広東)株式会社(以下、維峰電子と略称する)の財務諸表を監査し、2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日の合併及び親会社の貸借対照表、2021年度、2020年度、2019年度の合併及び親会社の利益表、合併及び親会社のキャッシュフロー表、合併及び親会社の株主権益変動表及び関連財務諸表の注記を含む。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、維峰電子2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度、2020年度、2019年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを公正に反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私たちは維峰電子から独立し、職業道徳面の他の責任を履行した。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
大華審字[2 Zhejiang Nhu Company Ltd(002001) 575号監査報告
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、2021年度、2020年度、2019年度の財務諸表の監査が最も重要であると考えている事項です。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
収益確認は、監査報告書でコミュニケーションする必要がある重要な監査事項であることを確認します。1.事項説明
肝心な監査事項が適用される会計年度:2021年度、2020年度及び2019年度の維峰電子収入確認会計政策及び帳簿金額情報は、連結財務諸表付注四、(三十一)及び付注四、(三十二)及び付注六、注釈31に示すものを参照してください。維峰電子公司の2021年度、2020年度、2019年度の営業収入はそれぞれ40855981219元、27344979224元、23193925045元である。会社の収益は重要な業績指標として、管理職が特定の目標や期待を達成するために収益確認時点を操作する固有のリスクがあるため、収益確認を重要な監査事項としています。
2.監査対応
2021年度、2020年度、2019年度の財務諸表監査において、収入確認実施に対する重要な監査手順は以下の通りである。
(1)管理層と収入確認に関する肝心な内部制御関連制度の設計を理解し、評価し、肝心な制御措置の運行有効性をテストする。
(2)サンプルを選択して販売契約/販売注文及びインタビュー管理層を検査し、その中で約束した資金支払い、納品事項などの肝心な条項を分析し、収入確認政策の適切性を分析評価し、関連会計政策の運用に一貫性があるかどうかを検討する。
(3)会社の報告期間内の営業収入の変動の合理性を評価する。
（4）当期記録の収入取引に対してサンプルを選び、取引過程の関連書類を検査し、受領書、請求書、販売領収書、資金入金証明書などを含み、取引を確認する
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真実かどうか;
(5)サンプリング方式を運用し、報告期間の営業収入及び売掛金に対して通信手続きを実行し、通信本期に発生した販売金額及び往来金残高を確認し、業務収入の真実性、完全性を確認する。
(6)貸借対照表日前後に記録された収入取引を、サンプルを選択し、受領書、請求書などのサポート書類を検査し、収入が適切な会計期間に記録されているかどうかを評価する。(7)サンプリング方式を用いて、報告期間内の重要顧客にインタビューを行い、取引の真実性を確認するとともに、インタビュー結果を会社の会計政策及び財務データと比較し、財務データの正確性を確認する。
実行された監査作業に基づいて、収益確認は次元ピーク電子の会計政策に合致すると考えられています。
四、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
維峰電子管理層は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する際、維峰電子管理層は維峰電子の持続経営能力を評価し、持続経営に関連する事項(適用など)を開示し、管理層が維峰電子を清算し、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り、持続経営仮定を運用する。ガバナンス層は、維峰電子の財務報告過程を監督する責任を負う。
五、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正または誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されると財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行うことに影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合
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の経済政策決定は、誤報が重大だと一般的に考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
1.不正または誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し、評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
2.監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計する。
3.管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
4.管理職が持続経営仮説を使用する適切性について結論を出す。同時に、取得した監査証拠に基づいて、維峰電子の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかしながら、将来の事項または状況は、ビッグピーク電子が持続的に経営できない可能性がある。
5.財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
6.次元ピーク電子におけるエンティティまたは業務活動の財務情報について、財務諸表に対する意見を発表するために、十分かつ適切な監査証拠を取得する。私たちはグループ監査の指導、監督、実行を担当しています。私たちは監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、スケジュール、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部統制の欠如をコミュニケーションすることを含む。
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陥れる。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
(以下、本文なし)
大華会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:
（プロジェクトパートナー）キ東钰中国・北京中国公認会計士：
劉肖艶二〇二年二月二十日
維峰電子(広東)株式会社
2021年12月31日までの3年間
財務諸表注記
一、会社の基本状況
(一)歴史的沿革、登録地、組織形式と本部住所
1.有限会社の段階
維峰電子(広東)株式会社(以下「会社」または「当社」と略称する)の前身は東莞市維峰金属電子有限会社である。
