について Shanghai Hyp-Arch Architectural Design Consultant Co.Ltd(301024)
2021年度内部統制自己評価報告の査察意見
Changjiang Securities Company Limited(000783) 引受保荐有限公司(以下「长江保荐」、「保荐机构」と略称する)は、 Shanghai Hyp-Arch Architectural Design Consultant Co.Ltd(301024) (以下「会社」、「 Shanghai Hyp-Arch Architectural Design Consultant Co.Ltd(301024) 」)として初めて株式を公开し、创业板に上场する保荐机関として、「証券発行上場推薦業務管理弁法」「深セン証券取引所創業板株式上場規則」「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場会社規範運営」などの関連法律、法規と規範性文書の規定に基づき、 Shanghai Hyp-Arch Architectural Design Consultant Co.Ltd(301024) 2021年度内部統制自己評価報告に対して慎重な審査を行い、審査の具体的な状況は以下の通りである。
一、内部統制自己評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は財務報告内部制御重大欠陥が存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
二、内部制御評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み入れた単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
1、評価範囲に入れる主要単位
当社及び全部の7社の子会社は、 Shanghai Hyp-Arch Architectural Design Consultant Co.Ltd(301024) 、上海創匯星科技有限公司、ホープ設計(国際)有限公司、上海千旭工程プロジェクト管理有限公司、深センホード創意設計有限公司、上海ホープ建築計画設計有限公司、上海励翔建築設計事務所(普通パートナー)、上海普仕昇科技有限責任公司を含む。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
2、評価範囲に入れる主な業務
評価範囲に組み込まれた主な業務と事項は、内部環境、リスク評価、制御活動、情報とコミュニケーション、内部監督を含む。評価範囲に組み入れる主な制御活動は、ガバナンス構造、組織構造、子会社管理、人的資源、企業文化、リスク評価、資金管理、対外投資の内部制御、対外保証の内部制御、購買管理、資産管理、関連取引、販売業務、研究と開発、設計プロジェクト管理、財務報告と分析、予算管理、契約管理、情報とコミュニケーション、内部監査など。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
3、制御環境
内部環境は会社の内部制御の確立と実行に影響を与え、制約する各種要素を含み、会社の内部制御を実施する基礎であり、ガバナンス構造、組織機構の設置と権責分配、企業文化、人的資源政策、内部監査メカニズムと不正防止メカニズムを含む。
会社は『中華人民共和国会社法』(以下「会社法」と略称する)、『 Shanghai Hyp-Arch Architectural Design Consultant Co.Ltd(301024) 定款』(以下「会社定款」と略称する)及び関連法律法規の要求に従い、株主総会、取締役会、監事会及び管理層の指導下での経営チームを設立し、各部門からなる経営枠組みを形成した。会社は会社の業務、管理と内部制御の需要に応じて相応の各種業務管理部門を設置し、内部組織機構の設置とそれぞれの権限、職責を明確にした。会社はすでに各業務、管理部門の内部管理制度と従業員マニュアルを制定した。
会社は「会社法」「会社定款」などの関連規定に従い、比較的合理的な意思決定メカニズムを確立し、重大事項の意思決定方法を規定した。
会社は「株主総会議事規則」を制定し、株主総会の職権、提案及び議案、会議通知と登録、開催、採決と決議、記録などを明確に規定した。
会社は「取締役会議事規則」「独立取締役工作制度」を制定し、取締役会の構成と職権、開催、採決と決議、専門委員会の設立と職責、独立取締役の構成、選考、職責などを明確に規定した。
会社は「監事会議事規則」を制定し、監事会の構成と職権、開催、採決と決議などを明確に規定した。
会社は《総経理の仕事の細則》を制定して、総経理と高級管理職の職務条件、職責の分業、管理権限などに対して明確な規定をしました。
会社はすでに《会社法》《会計法》、企業会計準則などの法律とその補充規定の要求によって会社に適した会計制度と財務管理制度を制定し、そして《対外投資管理方法》《対外保証管理方法》《財務管理制度》と《貨幣資金管理制度》などの関連制度を明確に制定し、そして関連株主総会あるいは取締役会の審議を経て通過した。
4、リスク評価プロセス
会社は長期的な全体目標を制定し、同時に具体的な経営目標と計画を補佐し、従業員全員に伝えた。会社は有効なリスク評価過程を確立し、識別した会社が直面する可能性のある経営リスク、環境リスク、財務リスクなどをタイムリーに発見し、対応措置をとることができる。
5、情報システムとコミュニケーション
会社は財務報告関連の情報システムを創立して、情報システム人員(財務人員を含む)は職務を厳守して、勤勉に仕事をして、効果的に与える職責を果たすことができます。会社の管理職も適切な人力、財力を提供して全体の情報システムの正常で有効な運行を保障した。
会社は有効なコミュニケーションルートとメカニズムを創立して、管理層がタイムリーに従業員の職責履行状況を獲得することができて、そして取引先、監督管理部門とその他の外部部門とタイムリーで有効なコミュニケーションを維持して、管理レベルが各種の変化に対してタイムリーに適切なさらなる行為を取ることができるようにします。
6、管理活動
各目標の実現を合理的に保証するために、会社は関連する制御政策とプログラムを確立し、主に取引授権制御、相容れない職務相互分離制御、証明書と記録制御、財産保全制御、リスク制御などを含む。
(1)取引授権承認制御:授権承認の範囲、権限、手順、責任などの関連内容を明確にし、単位内部の各級管理層は授権範囲内で相応の職権を行使し、担当者も授権範囲内で経済業務を処理しなければならない。
(2)相容れない職務の相互分離制御:職場責任制度と内部牽制制度を確立し、権力、職責の区分を通じて、各構成部分とそのメンバーの職場責任制を制定し、誤りと不正行為の発生を防止し、合理的に分業を設置し、科学的に職責権限を区分し、相容れない職務の分離と一人一人の仕事が自動的に別の人またはより多くの人の仕事を検査できる原則を貫徹した。相互衡衡衡機構を形成する。
相容れない職務は主に授権承認、業務運営、会計記録、財産保管、監督検査などを含む。例えば、一部の会計職責の分業、往来勘定項目の総勘定と明細勘定は異なる人員が記録し、出納と会計は兼任してはならない。各取引業務の授権審査と具体的な処理を分離する。電子データ処理システムのメンテナンス管理と業務操作を分離するなどした。
（3）証憑と記録のコントロール：会社は厳格に原始証憑を審査して合理的に証憑の流転プログラムを制定して、取引の実行は直ちに関連証憑を編制して会計部門の記録に送るべきで、すでに帳簿に載せた証憑は順序によって保存するべきである。外部証憑の取得及び審査の面では、各部門、各職場の職責区分に基づいて比較的完全な相互審査制度を確立し、不合格証憑が企業内部に流入することを基本的に効果的に根絶した。
(4)財産保全制御:授権されていない人員の財産に対する直接接触を厳格に制限し、定期的に棚卸し、財産記録、帳簿照合、財産保険などの措置をとり、各種財産を安全に完備させる。
(5)独立監査制御:会社は専門の内審部門を設置し、会社及び各分子会社の内部制御制度の健全、有効及び実行状況;国家法律法規、会社の各管理制度の執行状況を監督する。
(6)リスクコントロール:比較的完全なリスクコントロール管理規定を制定し、会社の財務構造の確定、資金調達構造の手配、資金調達コストの試算と資金調達の返済計画などを基本的に事前評価、事中監督、事後審査を行う。各種債権投資と株式投資に対して実行可能性の研究を行い、プロジェクトと金額の大きさに基づいて審査・認可権限を確定し、投資過程で現れる可能性のある負の要素に対して対応予案を制定しなければならない。財務リスク警報制度と経済契約管理制度を確立し、信用リスクと契約リスクの評価とコントロールを強化した。
(7)内部報告制御:会社はすでに比較的完全な重大情報内部報告制度を制定し、重大情報が有効に伝達されることを保証し、政策決定機構と関係部門の重大情報に対するコミュニケーションと解決を強化した。7、コントロールに対する監督
会社のコントロールに対する監督は主に取締役会、監査委員会の監督を含む。会社は定期的に各内部制御制度を評価し、その有効な運行または欠陥の証拠を取得し、発見した内部制御欠陥に対して直ちに措置を取って是正する。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び会社内部関連規則制度に基づき、自身の経営モデルと結びつけて内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである:1、財務報告内部制御欠陥認定基準
会社は財務報告の内部制御の欠陥を重大な欠陥、重要な欠陥と一般的な欠陥に分け、採用した認定基準は内部制御の欠陥の存在による財務報告の誤報の重要度に直接依存する。このような重要度は主に2つの要素に依存する:(1)この欠陥が合理的な可能性を備えているかどうかは、企業の内部統制が財務報告の誤報をタイムリーに防止または発見し、是正できない。(2)欠陥が単独または他の欠陥とともに生じる可能性のある潜在的な誤報金額の大きさ。1つの内部制御欠陥が単独またはその他の欠陥とともに合理的な可能性を有し、財務報告書の重大な誤報を適時に防止または発見し、是正できない場合、その欠陥を重大な欠陥と認定する。重大な誤報の中の「重大」は、企業管理職が確定した財務報告の重要性レベルに関連している。当社が取った重要性レベルは合併報告書の利益総額の5%に基づいて会社の全体重要性レベルを確定し、会社の全体重要性レベルの75%に基づいて会社の実行重要性レベルを確定する。会社全体の重要度レベルの5%に基づいて、会社が誤報の重要性レベルを訂正していないことを確定する。
（1）会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
欠陥タイプ財務諸表の潜在的な誤報金額
A、重大な欠陥が連結報告書の利益総額の5%を超える
B、重要な欠陥が連結報告書の利益総額の5%を下回っているが、連結報告書の利益総額に達しているか超えている場合
3.75%
C、一般欠陥は連結報告書の利益総額の3.75%より低い
(2)会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
A、重大な欠陥：会社の取締役、監事と高級管理職の不正行為、公認会計士が発見したが会社の内部統制に識別されていない当期財務報告の中の重大な誤報、監査委員会と内部監査部は会社の対外財務報告と財務報告の内部統制監督を無効にする。
B、重要な欠陥：公認会計準則に従って会計政策を選択して応用していない、不正行為防止プログラムと制御措置を確立していない、非常規則或いは特殊取引の帳簿処理に対して相応の制御メカニズムを確立していない或いは実施していない、相応の補償性制御がない、期末財務報告過程の制御に対して1項目或いは複数の欠陥が存在し、かつ編成した財務諸表が真実、正確な目標を達成することを合理的に保証できない。
C、一般欠陥：重大欠陥、重要欠陥を構成していないその他の制御欠陥。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
(1)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
欠陥タイプ直接財務損失金額の重大なマイナス影響
A、重大欠陥人民元500万元以上（含む）は国家政府部門の処罰を受ける
B、重要な欠陥人民元100万元以上（含む）及び500万元は省級及び以上の政府部門から処分される
罰を下す
C、一般欠陥人民元100万元以下は省級以下の政府部門の処罰を受ける
(2)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
A、重大な欠陥：決定プロセスは重大なミスを招く；国家の法律、法規に違反し、例えば環境汚染;重要な業務は制度制御やシステム性の失効に欠け、有効な補償性制御に欠けている。中高級管理職と高級技術者の流失が深刻である。内部制御評価の結果、特に重大な欠陥は改善されていない。その他、会社に重大なマイナス影響を及ぼす場合。
B、重要な欠陥:内部制御に存在し、その深刻さは重大な欠陥に及ばないが、監査委員会、取締役会が注目する欠陥または複数の制御欠陥の組み合わせを引き起こすのに十分である。
C、一般欠陥：内部制御に存在する、重大欠陥と重要欠陥以外の制御欠陥。(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づき、2021年12月31日に会社は財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記非財務報告による内部統制欠陥の認定
