証券コード： Shanghai Hyp-Arch Architectural Design Consultant Co.Ltd(301024) 証券略称： Shanghai Hyp-Arch Architectural Design Consultant Co.Ltd(301024) 公告番号：2022027 Shanghai Hyp-Arch Architectural Design Consultant Co.Ltd(301024)
2021年度計上資産減損引当金及び消込資産に関する公告
当社及び取締役会の全員は情報開示の内容が真実、正確、完全であることを保証し、虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがない。
Shanghai Hyp-Arch Architectural Design Consultant Co.Ltd(301024) (以下「会社」と略称する)は、「深セン証券取引所創業板株式上場規則」「企業会計準則」及び会社の関連会計政策の規定に基づき、慎重性の原則に基づき、連結財務諸表の範囲内の各需要減価償却の資産について評価と分析を行い、減価償却損失が発生する可能性がある関連資産の減価償却準備及び一部の資産の消込を行った。具体的な状況を以下に公告する。
一、今回計上した資産減損引当金及び消込資産の概況
（Ⅰ）今回計上した資産減損引当金の概況
1、計上資産減損引当金の原因
「企業会計準則」及び会社の会計政策の関連規定に基づき、会社の財務状況、資産価値及び経営成果を真実かつ正確に反映するため、会社は慎重性の原則に基づいて、2021年12月31日までに財務諸表の範囲内の売掛金、売掛金証書、契約資産、その他の売掛金、投資性不動産、固定資産、無形資産、商誉などの各種資産を全面的に調査した。減価償却の兆候が発生する可能性のある資産を十分に評価し、分析し、資産減価償却テストを行った。減損テストの結果、会社は資産減損損失が発生する可能性のある関連資産に対して減損引当金を計上し、関連金融資産に対して予想信用損失状況に基づいて信用減損損失を確認する。
2.計上資産減損引当金の範囲と金額
会社は2021年12月31日までに財務諸表の範囲内で減損の兆候が発生する可能性がある資産に対して資産減損テストを行った後、資産減損引当金合計3249702027元を計上した。具体的な状況は以下の通り：単位：元
カテゴリ項目当期発生額
売掛金手形-6396174信用減損損失売掛金31176333864その他売掛金197159247
資産減価償却損失契約資産-1129910
合計3249702027
（Ⅱ）今回の消込資産概況
2021年、会社は「企業会計準則」及び会社の会計政策に関する規定に基づき、回収できない売掛金を整理し、消込する予定である。今回消込した売掛金の金額は合計672837388元である。
二、今回の単項資産の減価償却引当金が純利益の30%を超える場合の説明
会社が2021年12月31日までに売掛金の単項資産に対して計上した減損引当金が会社の最近の会計年度に監査した純利益の絶対値に占める割合が30%以上で、絶対金額が1000万元を超えたため、2021年12月31日までに売掛金に対して貸倒引当金を計上する関連事項を以下のように説明する。
資産名売掛金
2021年帳簿価値41067612936
2021年資産回収可能金額41067612936
貸借対照表日において、当社は受け取るべき契約キャッシュフローと予想されるキャッシュフローとの差額の現値に基づいて売掛金の信用損失を計量する。単項売掛金の資産回収可能金額の計算過程法が合理的なコストで予想信用損失の情報を評価する場合、当社は信用リスクの特徴に基づいて売掛金をいくつかの組み合わせに分け、履歴信用損失経験を参考にし、現在の状況と展望性情報を考慮する。組み合わせに基づいて予想される信用損失を推定する。
今回計上した資産減価償却準備の根拠「企業会計準則」及び会社関連会計制度
2021年計上金額311763864
計上原因当該資産の将来の回収可能金額が帳簿原価を下回ると予想される。
三、今回計上した資産減損引当金の確認基準及び計上方法
売掛金、売掛金手形、契約資産及びその他の売掛金について、重大な融資成分が含まれているかどうかにかかわらず、当社は常に存続期間全体の予想信用損失に相当する金額に従ってその損失準備を計量する。これにより形成された損失引当金の増加または転回金額は、減損損失または利得として当期損益に計上される。
単一資産が合理的なコストで予想信用損失の情報を評価できない場合、当社は信用リスクの特徴に基づいて受取手形、売掛金、契約資産とその他の売掛金をいくつかの組み合わせに分け、組み合わせの基礎の上で予想信用損失を計算する。
信用リスク特徴組合せによる貸倒引当金の計上方法
連結連結連結先組合せ期末単独試験減損が発生しない不良債権引当金
帳簿年齢組合せ帳簿年齢分析法
保証金組合期末単独テスト減損が発生していない不良債権引当金
従業員暫定借入組合期末単独テスト減損が発生していない不良債権引当金
組合せの中で、帳簿年齢分析法を採用して貸倒引当金を計上した場合：
帳簿年齢売掛金手形、売掛金、その他売掛金に相当する計上割合(%)
同資産計上比率（%）
1年以内（1年含む）5
1－2年10
2－3年50
3～4年100
4～5年100
5年以上100
客観的な証拠がある資産がすでに減価償却が発生したことを示す場合、当社は単項の基礎の上で当該資産に対して減価償却準備を計上する。
2、商誉減損の根拠と方法
企業合併による商誉の帳簿価値については、購入日から合理的な方法で関連資産グループに割り当てる。関連する資産グループに割り当てることが困難な場合は、関連する資産グループの組合せに割り当てる。関連する資産グループまたは資産グループの組合せは、企業合併の協同効果から利益を得ることができる資産グループまたは資産グループの組合せである。
商誉を含む関連資産グループまたは資産グループの組合せに対して減損テストを行う場合、商誉に関連する資産グループまたは資産グループの組合せに減損の兆候がある場合は、まず商誉を含まない資産グループまたは資産グループの組合せに対して減損テストを行い、回収可能な金額を計算し、関連帳簿価値と比較し、相応の減損損失を確認する。次に、商誉を含む資産グループまたは資産グループの組合せに対して減損テストを行い、その帳簿価値と回収可能金額を比較し、回収可能金額が帳簿価値より低い場合、減損損失金額はまず資産グループまたは資産グループの組合せに割り当てられた商誉の帳簿価値に相殺され、資産グループまたは資産グループの組合せにおける商誉以外の各資産の帳簿価値が占める割合に基づいて、その他の各資産の帳簿価値を比例して控除する。
四、今回計上した資産減損引当金及び消込資産の合理性の説明及び会社への影響
会社が今回計上した資産減価償却準備金は3249702027元、消込資産は672837388元で、今回計上した資産減価償却準備と消込資産は2021年度の利益総額を3249702027元減少させる。
今回計上した資産減価償却準備及び消込資産はすでに立信会計士事務所(特殊普通パートナー)会計士事務所が監査している。
会社の2021年度の資産減価償却準備及び資産の消込事項は「企業会計準則」及び会社の会計政策などの関連規定に合致し、会計の慎重性の原則を体現し、会社の実際の状況に合致し、今回の資産減価償却準備及び資産の消込後、会社の資産状況と経営成果を公正に反映することができ、会社の会計情報に合理性を持たせる。
五、会社が履行した審議手順
（Ⅰ）取締役会審議状況
会社の第3回取締役会第3回会議は「2021年度の資産減価償却準備及び資産消込に関する議案」を審議・採択した。取締役会は、会社が資産減価償却の準備と消込資産を計上することは「企業会計準則」と会社の関連会計政策の規定に合致し、会計の慎重性の原則を体現し、会社の実際の状況に合致し、今回資産減価償却の準備と消込資産を計上した後、会社の資産状況と経営成果を公正に反映することができ、会社の会計情報に合理性を持たせると考えている。会社の取締役会は会社が今回資産減価償却の準備と資産の消込を計上することに同意した。
会社の第3回監事会第3回会議は「2021年度の資産減価償却準備及び資産消込に関する議案」を審議・採択した。審議を経て、監事会は、会社が資産減価償却の準備と消込資産を計上することは「企業会計準則」と会社の関連会計政策の規定に合致し、会社の財務状況と経営成果をより正確かつ公正に反映し、今回の資産減価償却の準備と資産の消込の意思決定プログラムは合法的に規則に合致し、会社と株主の利益を損なう状況は存在しないと考えている。監事会は会社が今回資産減価償却の準備と資産の消込を計上することに同意する。
六、書類の検査準備
会社の第3回取締役会の第3回会議の決議;
会社の第3回監事会の第3回会議の決議。
ここに公告する。
Shanghai Hyp-Arch Architectural Design Consultant Co.Ltd(301024) 取締役会
二〇二年四月二十五日
