Haitong Securities Company Limited(600837) 説明
吉林省西点薬業科学技術発展株式会社
2021年度内部統制自己評価報告の査察意見
Haitong Securities Company Limited(600837) (以下「 Haitong Securities Company Limited(600837) 」または「推薦機構」と略称する)は吉林省西点薬業科学技術発展株式会社(以下「西点薬業」または「会社」と略称する)として初めて株式を公開発行し、創業板に上場し、推薦機構を継続的に監督する。「証券発行上場推薦業務管理弁法」「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第13号-推薦業務」「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第2号-創業板上場企業規範運営」「企業内部制御基本規範」などの法律、法規と規範性文書の要求に基づき、「2021年度内部制御自己評価報告」に対して査察を行った。具体的な状況は以下の通りです。
一、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み入れた業務と事項及び高リスク分野を確定する。1、評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである。
(1)会社のガバナンスには組織構造、企業文化などが含まれている。
(2)会社の業務活動には購買業務、販売業務、生産業務、研究開発支出、資金業務、資産管理、工事プロジェクト、投資業務、契約管理、財務報告などが含まれる。
2、重点的に注目する高リスク領域は以下の通りである。
(1)調達面の原材料市場価格変動リスク;
(2)販売面の価格変動及び商業賄賂リスク;
(3)生産面の安全、監督管理リスク;
(4)研究開発における研究開発支出の計算範囲及び資本化判断リスク;
(5)工事項目のコストの集約及び資金支払いリスク。
上記の評価範囲に組み込まれた業務と事項及び高リスク分野は、会社の経営管理の主な面をカバーしており、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系に基づいて内部制御評価業務を展開し、会社の内部制御体系に対して持続的な改善と最適化を行い、絶えず変化する外部環境と内部管理の要求に適応する。会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、定量と定性を結合する方法を採用して研究し、会社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。
会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
欠陥認定基準
カテゴリ財務レポート非財務レポート
財務報告書の重大な欠陥の兆候は以下の通りである。
(1)会社の取締役、監事、高級管理職のダンス
不正行為
（2）財務報告書に重大な誤報があり、会社が訂正した
公表された財務報告書。欠陥が発生する可能性が高い場合、工(3)監査委員会と監査部門の会社の対外効率や効果、または効果を深刻に増大させる不確定な財務報告と財務報告の内部制御監督が無効になる。性、または予想された目標から深刻に逸脱させることが重大な欠陥である。財務報告の重要な欠陥の兆候は、欠陥が発生する可能性が高い場合、(1)公認会計準則に基づいて会計業務の効率または効果を選択し、応用していないか、または効果を著しく増大させる不確実性基準政策を著しく低下させることを含む。定性的、または予想目標から著しく逸脱させることが重要である(2)不正防止プログラムと制御措置が確立されていない。陥れる
(3)非常规または特殊取引の帐簿処理に対して欠陥が発生する可能性が小さい场合、仕事が相応の制御メカニズムを确立するか、実施していないか、効率や効果がないか、効果を増大する不確実性があるか、または相応の补偿性の制御があることを低下させる。予想された目標から逸脱させるのが一般的な欠陥である。
（4）期末財務報告プロセスの管理について
項目または複数の欠陥があり、かつ編成を合理的に保証できない財務
レポートは真実で完全な目標を達成します。
一般欠陥：重大欠陥、重要欠陥標を構成していない
準の他の内部制御欠陥。
（1）下記の条件の一つに該当する場合、重い（1）下記の条件の一つに該当すると認定できる場合、重大な欠陥：大欠陥：
利益総額潜在誤報≧利益総額3%利益総額潜在誤報≧利益総額3%
資産総額潜在誤報≧資産総額1%資産総額潜在誤報≧資産総額1%
営業収入潜在誤報誤報≧営業収入総額営業収入潜在誤報誤報≧営業収入総額
1% 1%
(2)次のいずれかに該当する場合、重(2)次のいずれかに該当すると認定できる場合、重定量基準要欠陥と認定できる:要欠陥:
利益総額潜在誤報利益総額1%≦誤報＜利益総額潜在誤報利益総額1%≦誤報＜利益総額3%潤総額3%
資産総額潜在誤報資産総額0.5%≦誤報＜資産総額潜在誤報資産総額0.5%≦誤報＜資産総額1%資産総額1%
営業収入潜在誤報営業収入総額0.5%≦誤報営業収入潜在誤報営業収入総額0.5%≦誤報(3)次のいずれかに該当する場合、一(3)次のいずれかに該当すると認定され、一般的な欠陥と認定される。
利益総額潜在誤報誤報＜利益総額1%利益総額潜在誤報誤報＜利益総額1%
資産総額潜在誤報＜資産総額0.5%資産総額潜在誤報＜資産総額0.5%
営業収入潜在誤報誤報＜営業収入総額営業収入潜在誤報誤報＜営業収入総額
0.5% 0.5%
注意:上記の定量基準で指す財務指標値は、いずれも会社の最近の監査を受けた連結報告書データである。
(III)内部制御システムの全体状況
1、内部環境
（1）ガバナンスアーキテクチャ
会社は「会社法」、「証券法」などの法律、行政法規、部門規則の要求に従い、規範的な会社のガバナンス構造と議事規則を確立し、会社の発展に合致する各規則と制度を制定し、意思決定、執行、監督などの方面の職責権限を明確にし、科学的に有効な職責分業とバランスメカニズムを形成した。株主総会、取締役会、監事会はそれぞれその職責に従って意思決定権、執行権、監督権を行使する。株主総会は法律法規と会社定款に規定された合法的な権利を享有し、法に基づいて会社の経営方針、資金調達、投資、利益分配などの重大事項の決定権を行使する。取締役会は株主総会に責任を負い、法に基づいて企業の経営意思決定権を行使する。取締役会は監査、指名、報酬と審査、戦略の4つの専門委員会を設立し、取締役会の運営効率を高めた。専門事項はまず専門委員会の通過を経てから取締役会の審議に提出し、独立取締役がよりよく機能するようにしなければならない。監事会は株主総会に責任を負い、会社の経営、財務、役員の職責履行状況と子会社業務の監督を担当する。管理職は株主総会、取締役会決議事項の実施を組織し、企業の日常経営管理を主宰する。会社の上述の機構の権利と責任は明確で、互いに独立して、互いにバランスを取って、運営規範です。
（2）組織機構
会社は現在、新製品研究開発センター、品質保証部、設備動力部、生産部、資材管理部、マーケティングセンター、財務部、証券部、監査部と人的資源部などの部門を設置し、各管理制度を制定し、会社の経営の正常な秩序を確保し、経営リスクを防止している。
（3）内部監査
会社の取締役会の下で監査委員会を設立し、社内、外部監査のコミュニケーション、監督と検査を担当し、会社は監査部を内部監査部門として設立し、会社の財務情報の真実性、完全性及び内部制御制度の確立と実施などの状況に対して検査監督を行う。監査部は監査委員会に責任を負い、監査委員会に仕事を報告する。
監査部は管理層から独立し、監査業務計画に基づき、通常プロジェクト監査、特定項目監査または特定項目調査などの業務を展開することによって、会社の内部制御設計と運行の有効性に対して監督検査を行い、内部制御設計と実行の効率と効果を評価し、内部制御業務の品質の持続的な改善と向上を促す。監査または調査で発見された内部制御の欠陥に対して、問題の深刻さに基づいて監事会、監査委員会または管理層に報告し、関連部門に積極的な措置を取って改善するように促す。報告期間中、内部統制の仕事は有効に展開され、会社が健康で秩序正しく発展することを確保した。
（4）人的資源政策
国家の関連法規政策に基づき、会社の実情と結びつけて、人的資源管理の面で人材を導入、育成、激励するために、会社は「人事管理制度」を制定し、会社の従業員の仕事準則、会社の従業員規律、従業員の入社採用管理、従業員の離職管理、従業員の育成管理、人事ファイル管理などの人事政策を規定した。給与福祉制度の面では、会社は「給与管理制度」、「年度業績評価方法」などの給与分配の内部制御制度を制定した。この制度の創立と実施は、会社の人事、賃金分配政策を完備させ、優秀な人材を引きつけ、従業員の業務技能と総合素質を高め、従業員の積極性を引き出し、会社の発展と壮大を促進した。
（5）企業文化
会社は理想、信念、価値観、行為準則と道徳規範をカバーする企業文化体系を構築した。会社は「情熱、忠誠、執着、革新」を核心価値観とし、医薬事業の発展に力を入れ、卓越した製品で社会に奉仕し、人類の健康のために絶えず新しい貢献をするよう努力している。
従業員の育成と形成のために核心価値観を確立し、企業文化の建設をさらに強化するために、会社は毎年会社の最優秀従業員の選考活動を組織し、模範の力を確立し、会社のすべての同僚の共同進歩に影響を与え、牽引している。会社の人的資源部は企業文化を宣伝し、会社が得た成果を宣伝し、従業員の心の声を伝え、会社の従業員企業の帰属感と栄誉感を強化した。会社は定期的に多様な文化活動を組織して、従業員に会社という大家族の温かみと配慮を感じさせます。
2、リスク評価
会社の持続的、健康的、安定的な発展を促進し、経営目標を実現するために、会社は既定の発展戦略に基づき、異なる発展段階と業務開拓状況を結びつけ、全面的、系統的、持続的に関連情報を収集し、リスク評価、リスク識別とリスク分析をタイムリーに行い、それに応じてリスク対応戦略を調整する。
会社の各職能部門は自身の職能に基づいて情報を収集し、定期的に主管指導者に当期データ情報を報告し、総合的な統計データと分析報告を提供し、会社の管理層が会社の生産経営状況をタイムリーに理解し、会社の物資調達、技術意思決定管理などの面に根拠を提供する。会社の管理層は毎週経営管理会議を開き、会社の生産経営、物資調達、研究開発プロジェクトの進展、資金運営などの各方面の状況についてタイムリーにまとめ分析を行い、市場状況と結びつけて重要な事項の判断と決定を行い、さらなる仕事を配置する。会社は毎年年度経営状況分析会議と予算会議を開き、各経済データを分析し、企業の現在の生産経営状況を明らかにし、国家関連産業政策とマクロ経済政策情報を結合し、会社の未来の発展に対して分析報告を提出し、次の年の生産経営の方針目標を制定し、これに基づいて具体的な実施手順と実施案を改訂する。
3、管理活動
（1）制度の確立と健全化
会社の管理方面:会社は《会社法》、《証券法》などの法律法規と《会社定款》の規定に基づいて、《株主総会議事規則》、《取締役会議事規則》、《監事会議事規則》、《独立取締役工作制度》、《総経理工作細則》、《内部監査制度》、《内幕情報関係者登録管理制度》及び《対外保証管理制度
