目次
一、監査報告書......第1-6ページ二、財務諸表......7～14ページ
(I)連結貸借対照表......7ページ
(II)親会社貸借対照表…8ページ
(III)連結利益表......9ページ
(IV)親会社利益表......10ページ
(V)連結キャッシュフロー計算書......11ページ
(VI)親会社キャッシュフロー計算書......12ページ
(VII)合併所有者権益変動表......13ページ
(VIII)親会社所有者権益変動表......14ページ
三、財務諸表注記......15～79ページ
監査レポート
天健審〔202211-84号
Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) 株主全員：
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社所有者権益変動表、及び関連財務諸表注記を含む財務諸表を監査した。
私たちは、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) 2021年12月31日の合併と親会社の財務状況、および2021年度の合併と親会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えています。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
（一）収入確認
1.事項説明
関連情報開示の詳細は財務諸表付注三(二十三)、五(二)1及び十二(一)を参照する。
Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) の営業収入は主にミリ波マイクロシステムなどの製品の販売から来ている。2021年度の営業収入金額は人民元7350179万元である。
Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) ミリ波マイクロシステム製品を販売することは、ある時点で履行する履行義務に属する。製品収入の確認は以下の条件を満たす必要がある:まだ価格を審査していない製品に対して、製品が実際に検収書類を交付して取得した時に契約の暫定価格によって収入を確認し、価格審査を待ってから価格補充協議を締結したり、価格補充通知書を取得したりした時に価格差異を確認する。価格審査を必要としない製品については、製品が実際に納品され、検収書類を取得したときに契約価格で収入を確認する。営業収入は＊＊＊ Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) 重要業績指標の一つであるため、＊＊＊ Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) 管理層（以下管理層と略称する）が不適切な収入確認を通じて特定の目標または予想される固有のリスクを達成する可能性があり、同時に、収入確認は重大な管理層の判断に関わるため、収入確認を重要監査事項と確定する。
2.監査対応
収益確認について、当社が実施した監査手順は主に以下のとおりです。
(1)収入確認に関する重要な内部制御を理解し、これらの制御の設計を評価し、実行されるかどうかを確定し、関連内部制御の運行有効性をテストする。
(2)主な販売契約を検査し、主な契約条項または条件を理解し、収入確認方法が適切であるかどうか、可変対価に対する推定が合理的であるかどうかを評価する。
(3)営業収入及び粗利率に対して月度、製品、取引先などによって実質的な分析プログラムを実施し、重大または異常な変動があるかどうかを識別し、変動原因を明らかにする。
(4)収入確認に関するサポート書類をサンプリング方式で検査し、販売契約、販売インボイス、出庫書、検収書類、交付書などを含む。
(5)売掛金の手紙と結びつけて、サンプリング方式で主要顧客の手紙に期間売上高を報告する。
(6)貸借対照表日前後に確認した営業収入に対して締め切りテストを実施し、営業収入が適切な期間に確認されたかどうかを評価する。
(7)営業収入に関する情報が財務諸表に適切に記載されているかどうかを検査する。
（二）売掛金減損
1.事項説明
関連情報開示の詳細は財務諸表付注三(九)、五(一)4を参照する。
2021年12月31日現在、 Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) 売掛金の帳簿残高は人民元2617116万元、貸倒引当金は人民元262526万元、帳簿価値は人民元2354590万元である。管理職は各売掛金の信用リスク特徴に基づき、単項売掛金または売掛金の組合せを基礎とし、存続期間全体に相当する予想信用損失金額に基づいてその損失準備を計量する。単項を基礎として予想信用損失を計量する売掛金について、管理層は過去事項、現在状況及び未来経済状況予測に関する合理的かつ根拠のある情報を総合的に考慮し、予想されるキャッシュフローを推定し、これに基づいて計上すべき不良債権準備を確定する。組合せを基礎として予想信用損失を計量する売掛金について、管理層は帳簿年齢を根拠に組合せを区分し、歴史信用損失経験を参照し、展望性推定に基づいて調整し、売掛金の帳簿年齢と存続期間全体の予想信用損失率対照表を作成し、これに基づいて計上すべき不良債権準備を確定する。売掛金の金額が重大で、売掛金の減価償却が重大な管理層の判断にかかわるため、売掛金の減価償却を重要な監査事項と確定する。
2.監査対応
売掛金減損に対して、当社が実施した監査手順は主に以下の通りである。
(1)売掛金の減損に関する重要な内部制御を理解し、これらの制御の設計を評価し、実行されるかどうかを確定し、関連する内部制御の運行有効性をテストする。
(2)前年度に貸倒引当金を計上した売掛金の後続の実際の消込または回収状況を検討し、管理層の過去予測の正確性を評価する。
(3)管理層が売掛金に対応して信用リスク評価を行う関連考慮と客観証拠を検討し、管理層が各売掛金の信用リスク特徴を適切に識別しているかどうかを評価する。
(4)組合せを基礎として予想信用損失を計量する売掛金について、管理層が信用リスク特徴によって組合せの合理性を評価する。類似信用リスクの特徴の組み合わせを持つ歴史的信用損失経験と展望性の推定に基づき、管理層が作成した売掛金の帳簿年齢と存続期間全体の予想信用損失率の対照表の合理性を評価する。管理職の使用データ(売掛金の帳簿年齢、履歴損失率、移動率などを含む)の正確性と完全性、および貸倒引当金の計算が正確かどうかをテストする。
(5)売掛金に対応して通信手続きを実施し、売掛金の期後返済状況を検査し、管理層が売掛金の貸倒引当金を計上する合理性を評価する。
(6)売掛金減損に関する情報が財務諸表に適切に記載されているかどうかを検査する。
四、その他の情報
管理職は他の情報に責任を負います。その他の情報には、年度レポートに含まれる情報が含まれますが、財務諸表および監査レポートは含まれません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する際、管理職は Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) の持続経営能力を評価し、持続経営に関する事項(適用される場合)を開示し、継続経営仮説を運用し、清算、運営終了、または他の現実的な選択がない限り。
Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) ガバナンス層(以下、ガバナンス層と略称する)は Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(一)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分で適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(二)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計するが、目的は内部制御の有効性について意見を発表することではない。
(三)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(四)管理層が持続経営仮定を用いる適切性について結論を出す。また、取得した監査証拠に基づいて、 Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) の経営が継続できない可能性があります。
(五)財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(六) Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) の実体または業務活動の財務情報について十分で適切な監査証拠を取得し、財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯
Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050)
財務諸表注記
2021年度
金額単位：人民元一、会社の基本状況
Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) (以下、会社または当社と略称する)の前身は元成都 Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) 科学技術有限会社(以下、雷電会社と略称する)で、雷電会社は黄太剛、魏彪、唐継芬、李紅衛と王小舟が共同出資して設立し、2007年9月11日に成都市工商行政管理局に登録し、登録番号51010920112414の企業法人営業許可証を取得した。雷電会社が設立された時、登録資本金は500.00万元だった。雷電は2019年10月31日を基準日とし、全体的に株式会社に変更され、2020年2月24日に成都ハイテク区市場監督管理局に登録され、四川省成都市に本社を置く。会社は現在、統一社会信用コード91510100665337310 Hの営業許可証を持っており、登録資本金は968000万元、株式総数は9680万株(1株当たり1元)である。そのうち、有限販売条件の流通株式:A株7838645200株;無制限販売条件の流通株式A株1841354800株。会社の株は2021年8月24日に深セン証券取引所で取引された。
当社はコンピュータ、通信及びその他の電子機器製造業に属する。主な経営活動はミリ波マイクロシステムの研究開発、製造、テストと販売であり、製品は主にミリ波マイクロシステムなどがある。
本財務諸表業は会社の2022年4月22日の第1回取締役会第23回会議の承認を得て対外報告した。当社は成都雷電微結晶科技有限公司(以下雷電微結晶と略称する)を報告期間合併財務諸表の範囲に組み入れ、状況は本財務諸表付注六、その他の主体における権益の説明を参照する。
二、財務諸表の作成基礎
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