Zhejiang Zhaolong Interconnect Technology Co.Limited(300913)
外国為替オプション業務の展開に関する実行可能性分析報告
一、外国為替ヘッジ保証業務を展開する目的
Zhejiang Zhaolong Interconnect Technology Co.Limited(300913) (以下「会社」と略称する)会社の国外市場の絶えず開拓のため、会社の海外業務は比較的に大きく占めて、外国為替決済はドルを主とする。会社の外国為替リスクを防ぎ、外国為替変動リスクに対応する能力をさらに高め、外国為替レート変動リスクをよりよく回避し、防止し、財務の安定性を強化するため、会社と子会社は関係政府部門の承認を得て、外国為替オプション業務の経営資質を持つ銀行などの金融機関と外国為替オプション業務を展開する予定である。
二、外国為替ヘッジ保証業務を展開する基本状況
1、主な関連通貨及び業務品種
会社及び子会社が展開する外国為替オプション業務の通貨は、会社の生産経営で使用される主な決済通貨に限られ、ドル、ユーロなどが含まれている。会社は長期決済為替業務を展開し、スイート保証の原則に従い、投機的なスイート取引を行わず、リスク等級が低い。
会社及び子会社が展開する外国為替オプション保証業務の具体的な方式又は製品には、長期決済為替、外国為替スワップ、外国為替オプション及びその他の外国為替派生製品などの業務が含まれるが、これらに限定されない。
2、業務額及び期限
会社の資産規模と業務の需要状況によって、会社と子会社は外国為替オプション保証業務を展開する予定で、いずれの時点の残高は8000万ドルまたは等値外貨を超えず、授権期限は会社の株主総会の審議が通過した日から12ヶ月以内に有効である。単一取引の存続期間が決議の有効期間を超えた場合、決議の有効期間は自動的に単一取引の終了時まで順延する。
3、資金源
会社が外国為替オプション業務を展開するために投入した資金源は、自己資金、債務融資及び会社が法律法規によって許可されたその他の方法で調達した資金であり、資金募集に関与しない。
4、授権
外国為替オプション業務が会社の経営と密接に関連していることを考慮して、会社の取締役会は株主総会に総経理とその授権者に当該業務決定権を行使し、財務部門が会社制度の規定に基づいて具体的に外国為替オプション業務方案を実施し、関連協議と書類に署名するように要求した。
5、取引先
取引相手は関係政府部門の承認を得て、外国為替オプション業務の経営資質を持つ銀行などの金融機関である。
三、外国為替オプション保証業務の実行可能性分析を展開する
会社の海外業務が比較的に大きく、国際政治、経済不確定要素の影響を受け、外国為替市場の変動が比較的頻繁で、会社の経営不確定要素が増加している。会社及び子会社が外国為替スイートオプション業務を展開するのは、外国為替スイートオプションツールを十分に運用し、為替レートの変動による為替リスクを低減または回避し、為替損失を減少させ、経営リスクをコントロールするためであり、必要性がある。
会社は《 Zhejiang Zhaolong Interconnect Technology Co.Limited(300913) 外国為替保証業務管理制度》を制定して、関連する内部制御制度を完備して、外国為替保証業務のために専門人員を配置して、会社が取った的確なリスクコントロール措置は確実に実行可能で、外国為替保証業務を展開するのは実行可能性がある。
会社及び子会社は外国為替スイート保証を展開することによって、ある程度外国為替市場のリスクを回避し、為替レートの大幅な変動が会社に悪影響を及ぼすことを防ぎ、外国為替資金の使用効率を高め、財務の安定性を強化することができる。
四、外国為替保証業務のリスク分析を展開する
会社は外国為替オプション保証業務を行い、安定した原則に従い、投機を目的とする外国為替取引を行わない。すべての外国為替オプション保証業務は正常な生産経営を基礎とし、具体的な経営業務を頼りとし、為替レートリスクの回避と防止を目的とする。しかし、外国為替オプション業務を行うには、主に以下のようなリスクがあります。
1、為替レートの変動リスク：為替レートの変動が大きい場合、会社は為替レートの大幅な変動方向が為替保証契約の方向と一致しないと判断した場合、為替損失をもたらす。為替レートが将来変動した場合、外国為替オプション契約との偏差が大きく、為替損失をもたらす可能性がある。
2、内部コントロールリスク:外国為替オプション保証業務の専門性が強く、複雑度が高く、外国為替オプション保証業務を処理する過程で依然として内部コントロール制度が完備していないなどの原因で損失をもたらす可能性がある。
3、取引違約リスク：外国為替ヘッジ取引相手が違約した場合、約束通りに会社のヘッジ利益を支払うことができず、それによってヘッジ会社の実際の為替損失をヘッジすることができず、会社の損失をもたらす。
五、会社が取ったリスクコントロール措置
1、会社はすでに《 Zhejiang Zhaolong Interconnect Technology Co.Limited(300913) 外国為替オプション業務管理制度》を制定して、外国為替オプション業務の操作原則、審査許可権限、業務管理及び内部操作の流れ、情報隔離措置、内部リスク管理などの方面に対して明確な規定を行う。
2、為替レートの変動による為替リスクを低減または回避するために、会社は為替レートの研究分析を強化し、国際中国市場の環境変化にリアルタイムで注目し、経営、業務操作戦略を適時に調整し、為替損失を最大限に避ける。
3、内部統制リスクを防止するため、会社及び子会社のすべての外国為替取引行為は正常な生産経営を基礎とし、具体的な経営業務を頼りとし、投機と利益取引を行ってはならない。社内審査部は定期的に外国為替オプション業務の実際の操作状況、資金使用状況及び損益状況を監査し、取引及び情報開示が関連内部制御制度に基づいて実行されるかどうかを審査する。
4、取引違約リスクをコントロールするために、会社及び子会社は関連業務の経営資質を持つ銀行などの金融機関と外国為替保証業務を展開し、会社及び子会社の外国為替派生品取引管理業務の展開の合法性を保証する。
六、会計政策及び計算原則
会社は財政部の「企業会計準則第22号-金融ツールの確認と計量」、「企業会計準則第24号-スイート会計」、「企業会計準則第37号-金融ツール列報」などの関連規定とそのガイドラインに基づき、展開した外貨スイート保証業務に対して相応の計算処理を行い、貸借対照表と損益計算書関連項目を反映する。
七、外国為替保証業務の実行可能性分析結論を展開する
会社が外国為替オプション保証業務を展開するのは業務背景を頼りに、外国為替オプション保証ツールを十分に運用し、為替リスクを回避し、防止し、為替損失を減らすことを目的とし、会社が為替レートの大幅な変動が経営に与える不良影響を低減するのに有利であり、一定の必須性を持っている。会社はすでに《 Zhejiang Zhaolong Interconnect Technology Co.Limited(300913) 外国為替保証業務管理制度》を制定して、会社は厳格に関連する内部制御制度に従う前提の下で業務操作を展開します。総合的に、会社は外国為替オプション保証業務を展開し、外国為替市場のリスクをある程度回避し、為替レートの大幅な変動が会社に悪影響を及ぼすことを防ぎ、外国為替資金の使用効率を高め、財務の安定性を強化し、実行可能性がある。
Zhejiang Zhaolong Interconnect Technology Co.Limited(300913) 取締役会2022年4月21日
