内部統制認証レポート
中匯会鑑[2 Shenzhen Auto Electric Power Plant Co.Ltd(002227) 9号 Zhe Kuang Heavy Industry Co.Ltd(300837) 全株主:
委託を受けて、添付の＊＊＊ Zhe Kuang Heavy Industry Co.Ltd(300837) （以下、＊＊＊ Zhe Kuang Heavy Industry Co.Ltd(300837) 会社と略称する）管理職が作成した2021年12月31日現在の「＊＊＊＊ Zhe Kuang Heavy Industry Co.Ltd(300837) 内部統制自己評価報告」を審査し、財務諸表に関連する内部統制の有効性を検証した。
一、重大固有制限の説明
内部統制には固有の制限があり,誤りや不正により誤報が発生し,発見されない可能性がある.また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二、報告使用者と使用目的の限定
本鑑証報告書は Zhe Kuang Heavy Industry Co.Ltd(300837) 会社の年度報告書の開示時にのみ使用され、その他の目的に使用してはならない。当社は本鑑証報告書を Zhe Kuang Heavy Industry Co.Ltd(300837) 会社の年度報告書開示の必須書類として、他の資料と一緒に報告し、公開することに同意します。
三、管理職の責任
Zhe Kuang Heavy Industry Co.Ltd(300837) 会社の管理層の責任は、内部統制を確立し、その有効性を維持すると同時に、『企業内部統制基本規範』(財会[2008]7号)及び関連規定に従って Zhe Kuang Heavy Industry Co.Ltd(300837) 会社が2021年12月31日に財務報告に関連する内部統制の有効性を認定し、上述の認定に責任を負うことである。
四、公認会計士の責任
われわれの責任は、鑑証活動を実施した上で、内部統制の有効性について鑑証意見を発表することである。
五、仕事の概要
私たちは「中国公認会計士その他鑑証業務準則第3101号–歴史財務情報監査または審査以外の鑑証業務」の規定に従って鑑証業務を実行した。上記の規定は、鑑証対象情報に重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証するために、鑑証作業を計画し、実施することを要求している。検証の過程で,内部制御システム設計の妥当性と実行の有効性の理解,テスト,評価を含む他のプログラムを実施した。私たちの鑑証の仕事は意見を発表するために合理的な基礎を提供したと信じています。
六、鑑証結論
当社は、「企業内部統制基本規範」及び関連規定に従って2021年12月31日にすべての重大な面で財務諸表に関連する有効な内部統制を維持したと考えています。
本結論は,鑑証報告で指摘された固有の制限を受けた条件下で形成された.
(以下、本文なし)
(本ページは本文がなく、中匯会計士事務所(特殊普通パートナー)について Zhe Kuang Heavy Industry Co.Ltd(300837) 《内部制御鑑証報告》の署名捺印ページ)
中国為替会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:魯立
中国・杭州中国公認会計士：黄蕾
報告日：2022年4月21日
Zhe Kuang Heavy Industry Co.Ltd(300837)
2021年度内部統制自己評価報告
Zhe Kuang Heavy Industry Co.Ltd(300837) 全株主：
財政部、証券監督管理委員会などの部門が共同で発表した「企業内部制御基本規範」とその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御システムと略称する)に基づき、会社内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)までの内部制御の確立の合理性、完全性と実施の有効性を評価し,内部制御設計と運転に存在する欠陥を認定した。2021年12月31日現在、会社の財務諸表に関連する内部統制自己評価状況を以下のように報告する。
一、重要声明
内部統制は、企業取締役会、監事会、マネージャー層、従業員全員が実施し、統制目標を実現するためのプロセスです。会社のガバナンス層の監督の下で、企業内部制御規範体系の規定に従い、有効な内部制御を設計、実施、維持し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは当社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯責任を負う。
内部統制の確立と実施の目標は、企業経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実性と完全性を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、企業の発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度に低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部統制評価業務組織状況
内部統制評価業務は会社の取締役会及びその下に設置された監査委員会が指導し、監査部門を主導として多部門が参加する評価グループを構成し、評価範囲に組み込まれた主なリスク分野と単位を評価する。
(一)評価手順:評価グループを設立し、評価案を制定する。現場検査評価グループの研究は内部制御の欠陥を認定した。改善案は討論と審査を行う。規定の権限と手順に従って取締役会に審議して承認する。
(二)評価方法:評価グループを構成し、個別インタビュー、アンケート調査、特別テーマ討論、走行テスト、統計サンプリング、比較分析などの多種の方法を総合的に運用し、当社の内部制御設計と有効運行の証拠を広く収集し、内部制御設計の欠陥と運行欠陥を研究認定する。
三、内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、 Zhe Kuang Heavy Industry Co.Ltd(300837) である。連結範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表の営業収入の99.62%を占める。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、会社のガバナンス構造、組織構造、企業文化、情報開示、情報システム、内部監査、人的資源、財務報告、資金管理、資産管理、購買業務、生産管理、販売業務、研究と開発、対外投資管理、関連取引、保証業務、子会社に対する管理制御などを含む。
重点的に注目している高リスク分野は主に資金管理、購買業務、生産管理、販売業務、研究と開発を含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(一)ガバナンス構造
会社は「会社法」、「証券法」と「会社定款」などの法律と関連規定に基づいて規範的な法人ガバナンス構造と議事規則を確立し、意思決定、執行、監督などの方面の職責権限を明確にし、科学的に有効な職責分業とバランスメカニズムを形成した。
1.株主総会は会社の最高権力機構であり、「株主総会議事規則」を制定し、株主総会の性質、職権及び株主総会の招集と通知、提案、採決、決議などの作業手順を明確に規定した。この規則の制定と有効な執行は、株主総会が法に基づいて重大事項の意思決定権を行使することを保証し、株主の合法的権益を保障するのに有利である。
2.取締役会は会社の常設意思決定機構であり、株主総会に責任を負い、会社の経営活動における重大な意思決定問題を審議し、決定したり、株主総会に提出して会社を審議したりする。取締役は株主総会によって選出され、理事長は取締役会によって選出される。取締役会は7人の取締役で構成され、理事長1人を設置し、そのうち独立取締役は3人である。戦略委員会、監査委員会、報酬と審査委員会、指名委員会の4つの専門委員会と取締役会事務室を設置する。専門委員会はいずれも会社の取締役、独立取締役が担当している。会社は『取締役会議事規則』、『独立取締役制度』、『戦略委員会議事規則』、『監査委員会議事規則』、『報酬と審査委員会議事規則』、『指名委員会議事規則』を制定し、取締役の選任手続き、取締役の義務、取締役会の構成と職責、取締役会議事規則、独立取締役の仕事手順、各専門委員会の構成と職責などを規定した。これらの制度の制定と有効な執行は、専門委員会が職責を有効に履行し、取締役会の科学的な意思決定に助けを提供することを保証することができる。
3.監事会は会社の監督機構であり、会社の取締役、経理の行為及び会社の財務に対する監督を担当する。会社監事会は3人の監事で構成され、そのうち1人は従業員代表である。会社は「監事会議事規則」を制定し、監事職責、監事会職権、監事会の招集と通知、決議などを明確に規定した。この規則の制定と有効な執行は、監事会の監督作用を十分に発揮し、株主利益、会社利益及び従業員の合法的利益が侵害されないことを保障するのに有利である。
4.総経理は会社の日常経営管理活動を全面的に担当し、取締役会の決議を実施する。会社は《総経理の仕事の細則》を制定して、総経理の職責、総経理の事務会と生産のスケジューリング会議、総経理の報告制度、監督制度などの内容を規定しました。これらの制度の制定と有効な執行は、取締役会の各政策決定が有効に実施されることを確保し、会社の経営管理レベルとリスク防止能力を高めた。
（二）内部組織構造
会社が設置した内部機構は:販売部、技術品質制御センター、アフターサービス部、購買部、行政部、生産設備運営センター、財務部である。各部門の職責と職務職責を合理的に区分し、職務に相容れない分離の原則を貫徹することによって、各部門の間に分業が明確で、互いに協力し、互いにバランスを取るメカニズムを形成させ、会社の生産経営活動の秩序ある健全な運行を確保し、コントロール目標の実現を保障した。(三)企業文化
当社は「卓越した技術を追求し、優れた製品を鋳造し、一流のサービスを提供する」という企業精神を受け継ぎ、業界のトップになることを追求しています。会社は文化建設の強化を非常に重視し、積極的な価値観と社会責任感を育成し、誠実で信用を守り、職場を愛し、仕事を敬い、開拓・革新とチームワークの神を提唱し、現代管理理念を確立し、リスク意識を強化する。取締役、監事、マネージャー及びその他の高級管理職は企業文化建設において主導的な役割を果たさなければならない。企業の従業員は従業員の行為規則を遵守し、職場の職責を真剣に履行しなければならない。
（四）情報開示
会社は《情報開示管理制度》、《投資家関係管理制度》、《年報情報開示重大誤り責任追及制度》、《重大情報内部報告制度》、《内幕情報関係者登録管理制度》、《財務報告編成と披露管理制度》を制定し、会社の情報開示に対して相応の規定を行い、上述の制度は情報が会社内外で迅速に伝達することを保証した。効率的にコミュニケーションし、タイムリーにフィードバックし、内部制御の有効な運行を保障する。
(五)情報とコミュニケーション
会社はすでに情報とコミュニケーション制度を創立して、内部制御関連情報の収集、処理と伝達プログラムを明確にして、情報のタイムリーなコミュニケーションを確保して、内部制御の有効な運行を促進します。
(1)情報収集ルートの円滑化。会社は財務会計資料、経営管理資料、調査報告、特定項目情報、事務ネットワークなどのルートを通じて、内部情報を得ることができる。業界協会組織、社会仲介機構、業務往来部門、市場調査、手紙来訪、ネットメディア、関連監督管理部門などのルートを通じて、外部情報を得ることもできる。
(2)情報伝達プログラムがタイムリーである.会社は内部制御の関連情報を内部の各管理レベル、責任部門、業務の一環の間、および企業と外部投資家、債権者、取引先、サプライヤー、仲介機構と監督管理部門などの関連方面の間でタイムリーなコミュニケーションとフィードバックを行うことができ、情報コミュニケーションの過程で発見した問題は、タイムリーに報告し、解決することができる。重要な情報は取締役会、監事会、マネージャー層にタイムリーに伝えることができます。
(3)情報システムの動作は安全である。会社はすでに情報システムの開発とメンテナンス、アクセスと変更、データの入出力、ファイルの保存と保管、サイバーセキュリティなどの方面の制御制度を創立して、情報システムの安全と安定した運行を保証します。
(4)不正防止メカニズムが透明である。会社はすでに不正行為防止メカニズムを確立し、不正行為防止活動の重点分野、肝心な一環と関係機構の不正行為防止活動における職責権限を明確にし、不正行為事件の通報、調査、処理、報告と救済プログラムを規範化している。通報苦情制度と通報者保護制度を確立し、通報専用線を設置し、通報苦情処理手順、処理期限と処理要求を明確にし、通報、苦情が企業が効果的に情報を把握する重要な道になることを確保した。通報苦情制度と通報者保護制度は従業員全員にタイムリーに伝達された。
(六)内部監査機構の設立状況
会社の取締役会の下に監査委員会を設置し、「監査委員会議事規則」などの規定に基づき、会社内、外部監査のコミュニケーション、監督と査察を担当する。監査委員会は3人の取締役で構成され、独立取締役は2人で、そのうち1人の独立取締役は会計専門家であり、委員会の招集者を担当している。監査委員会の下に内審部を設置し、内審部のマネージャー1名を設置し、監査員2名を配置し、独立して監査活動を展開する専門能力を備えている。会社はすでに《内部監査管理制度》を創立して、内部監査機構とその他の内部機構の内部監督における職責権限を明確にして、内部監督のプログラム、方法、要求及び日常監督と特定項目監督の範囲、頻度を規範化した。監督過程で発見された内部制御欠陥に対して、欠陥の性質と発生原因をタイムリーに分析し、改善案を提出し、適切な形式で取締役会、監事会または管理層にタイムリーに報告することができる。
(七)人的資源政策
会社は企業の持続可能な発展に有利な人的資源政策を制定し、従業員の採用、育成、辞退と辞任を含む。従業員の報酬、審査、昇進と賞罰;肝心な職場の従業員の強制休暇制度と定期職場の交代制度。国家秘密または重要な商業秘密を掌握する
