Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) について
2021年度内部統制評価報告の査察意見
「証券発行上場推薦業務管理弁法」、「深セン証券取引所上場会社情報開示ガイドライン第6号–推薦業務」などの関連法律法規と規範性文書の要求に基づき、 Citic Securities Company Limited(600030) (略称「 Citic Securities Company Limited(600030) 」または「推薦機構」)は Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) (略称「 Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) 」または「会社」)として初めて株式を公開発行し、創業板に上場する推薦機構として、「 Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) 2021年度内部統制自己評価報告」(以下「評価報告」と略す)について査察意見を以下の通り発行する。
一、推薦機構による検査
Citic Securities Company Limited(600030) 推薦代表者は、会社の取締役、監事、高級管理職、内部監査、公認会計士などとの話し合いを通じて、取締役会などの会議記録、内部監査報告、年度内部統制自己評価報告、監事会報告、および各業務と管理規則制度を調べ、会社内部統制環境、内部統制制度の建設、内部統制の実施状況などの面で内部統制制度の完全性、合理性及び有効性を検証した。
二、内部制御評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
評価範囲に含まれる主な単位は、会社及び所属子会社の成都雷電微結晶科学技術有限会社であり、評価範囲に含まれる単位資産総額は会社合併財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社合併財務諸表営業収入総額の100%を占めている。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、組織構造、人的資源、資金活動、購買業務、資産管理、コスト費用計算と管理、販売業務、投資管理、研究と開発、生産管理、財務報告、情報開示管理制御制を含む。
1、組織アーキテクチャ
会社は効果的に経営活動を計画し、協調し、コントロールするために、すでに合理的に組織単位の形式と性質を確定し、職務に相容れない分離の原則を貫徹し、各組織単位内部の責任権限を比較的に科学的に区分し、相互のバランスメカニズムを形成した。会社はすでに専門の人員を指定して具体的に内部の監査を担当して、関連会計制御制度の貫徹と実施を保証します。
2、人的資源
会社はすでに比較的に科学的な採用、育成訓練、交代、審査、賞罰、昇進と淘汰などの人事管理制度を確立し、実施し、十分な人員を採用し、分配された任務を完成させる。会社はまた実際の仕事の需要によって、異なる職場に対して多種の形式の後期訓練教育を展開して、従業員にすべて現在の職場に適任させることができます。
3、資金管理
会社はすでに貨幣資金の収支と保管業務に対して比較的に厳格な授権承認プログラムを創立して、貨幣資金業務を処理する相容れない職場はすでに分離して、関連機構と人員は互いに制約関係がある。会社はすでに国務院の「現金管理暫定条例」に基づき、現金の使用範囲と現金収支業務を行う際に遵守すべき規定を明確にした。会社はすでに中国人民銀行の「支払い決済方法」及び関連規定に基づいて銀行預金の決済プログラムを制定した。会社は部下企業が先物取引を厳禁し、勝手に職場に余分な資金を貸すことを厳禁し、従業員に資金を集めることを厳禁し、銀行口座を私設することを厳禁する。会社は通貨資金の安全に影響を与える重大な不適切な点がない。会社はすでに資金調達業務の管理制度を形成して、比較的に合理的に資金調達規模と資金調達構造を確定することができて、適切な資金調達方式を選択して、比較的に厳格に財務リスクをコントロールして、資金コストを下げることができます。会社が調達した資金は当初の計画から大きく乖離していない。
4、購買業務
会社はすでに安定したサプライヤーの供給ルートを創立して、調達する必要がある原材料に対して分類して、サプライヤーの資料に対して審査を行って、調達した原材料が会社の経営の需要を保障することができることを確保します。会社はすでに購買と支払い業務の機構と職場を合理的に計画し、設立した。在庫の購入、承認、購入、検収手順を明確にした。買掛金と前払金の支払いは、関連手続きが整ってから行わなければならない。
5、資産管理
会社はすでに実物資産管理の持ち場責任制度を創立して、実物資産の検収入庫、受領発行、保管と処置などの肝心な一環に対してコントロールを行うことができて、職責分業、実物定期棚卸し、財産記録、帳簿照合、財産保険などの措置を取って、比較的に効果的に各種実物資産の盗難、盗難、破壊と重大な流失を防止することができる。
6、原価費用の計算と管理
会社はすでにコスト費用制御システムと全面的な予算体系を創立して、コスト費用管理と予算の各基礎の仕事をしっかりと行うことができて、費用の支出基準を明確にしました。しかし、実際の業績と計画目標をタイムリーに比較し、比較結果を実際の仕事に作用させるには、まだ深くタイムリーではない。
7、販売業務
会社はすでに比較的実行可能な販売政策を制定し、定価原則、信用基準と条件、入金方式及び販売業務に関わる機構と人員の職責権限などの関連内容を明確に規定した。株式会社の範囲内の企業間で商品を販売し、労務を提供して統一的な内部決済価格で決済する。催促回収責任制を実行し、会社と部下企業は一律に入金責任を販売部門に実行し、販売代金回収率を主な審査指標の一つとする。権限上、会社本部の授権範囲内で、部下企業は自主的に対外的に商品を販売し、労務を提供し、代金決済業務を行うことができる。
8、投資管理
投資リスクを厳格にコントロールするために、会社は比較的科学的な対外投資意思決定プログラムを確立し、重大な投資意思決定の責任制度を実行し、相応の対外投資の権限は会社の本部に集中している(異なる投資額を採用してそれぞれ会社の異なるレベルの権力機構が意思決定するメカニズム)。投資プロジェクトの審査、評価、意思決定、実施、管理、収益、投資処置などの一環に対する管理が強い。会社は会社の投資政策とプログラムから深刻に逸脱していない。
9、研究と開発
会社は完備した研究開発システムを創立して、プロジェクト市場部、研究開発部、生産部基礎工芸グループと新製品導入工事グループなどの多くの部門とグループを設置した。会社は完全な研究開発プロジェクトの審査体系を確立し、新製品、新技術と新技術の研究開発プロジェクトの審査、実行、審査、審査、奨励などを明確に規定した。会社は《新製品の試作過程の制御プログラム》を制定して、新製品の試作過程に対して制御を行って、試作した新製品の品質特性が設計と開発の要求に合致することを保証します;会社はまた《設計と開発制御プログラム》を創立して、設計と開発の全過程に対して制御を行って、製品が取引先の需要と期待と関連法律法規の要求を満たすことを確保します。
10、生産管理
会社は生産管理制度を創立して、生産計画の編成を規範化して、生産計画に従って生産を組織して、製品の特徴に基づいて工芸の要求を確定して、厳格に生産の工芸規律と過程の品質のコントロールを実行して、計画の実行状況に対して監督検査を行って、計画に対して直ちに改訂調整を行って、会社の実際の生産能力と発展の需要に合って、生産経営活動の安全、安定を保証して、生産コストの計算はタイムリーで正確です。
11、財務報告
会社財務部は会社の財務報告書を作成し、国家会計政策などの法律と会社の関連内制御制度の規定に厳格に従って仕事を完成し、会社の財務報告書の真実、正確、完全を確保する。会社の年度財務報告に対して、会社は規定に従って会計士事務所を招聘して監査を行い、会計士事務所が監査報告を発行し、会社の財務報告の真実性と完全性を保証する。同時に、財務報告の情報開示管理の制度執行に対して、関連する内幕関係者に対してタイムリーな登録監督を行い、会社の財務情報が事前に漏洩しないことを保証する。
12、情報開示管理制御
会社の情報開示行為を規範化し、情報開示の真実、正確、完全、タイムリーを確保するために、「証券法」などの関連法律、法規、規範性文書及び「会社定款」などの関連規定に基づき、会社は「重大情報内部報告制度」、「情報開示管理制度」、「投資家関係管理制度」を制定した。この制度は重大な情報報告、審査・認可、開示手順を明確にし、会社の管理者の情報開示と投資家関係管理における責任と義務を明確にした。この制度は会社と投資家の間の情報疎通を強化し、規範運営と会社のガバナンスレベルを高め、投資家の合法的権益を確実に保護するのに役立つ。会社の情報開示の内部統制は有効に実行され、内部情報の漏洩と内幕取引状況は発生せず、投資家の知る権利、意思決定参加権を保障し、投資家の合法的権益を確実に保護した。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系と会社内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、内部制御評価活動を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである:1、財務報告内部制御欠陥認定基準
（1）会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
欠陥等級定量基準
重大な欠陥の誤報≧資産総額の1.5%;
または誤報≧利益総額の5%
重要欠陥資産総額の1%≦誤報または利益総額の3%≦誤報＜利益総額の5%
一般欠陥誤報または誤報(2)会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
財務報告書の重大な欠陥の兆候は以下の通りである。
1）会社の取締役、監事と高級管理者の不正行為；
2)当期財務報告書に重大な誤報が存在し、内部統制は運行中にその誤報を発見できなかった。3)監査委員会及び内部監査部門の財務報告に対する内部統制監督は無効である。
4）既に公告した財務報告書に発生した重大な誤りを誤報訂正する。
財務報告書の重要な欠陥の兆候は次のとおりです。
1)公認会計準則に従って会計政策を選択し、応用していない。
2)不正防止プログラムと制御措置を確立していない。
3)非常規或いは特殊取引の帳簿処理に対して相応の制御メカニズムを確立していない或いは実施していない且つ相応の補償性制御がない；
4）期末財務報告過程のコントロールに対して一つ以上の欠陥が存在し、かつ合理的に作成した財務諸表が真実、正確な目標を達成することを保証できない。
一般的な欠陥とは、重大な欠陥および重要な欠陥を除く他の制御欠陥を指す。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
(1)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
欠陥等級定量基準
1、評価期間内に内部制御設計が不健全または運行が規範化されていないなどの要素によって直接財産の純損失総額≧最近監査された純資産総額の重大な欠陥の1%を招いた。
2、潜在的なマイナス影響：すでに対外的に正式に公表し、会社に重大なマイナス影響を与えた。
1、最近監査された純資産総額の0.5%≦評価期間内に内部制御設計が不健全または運行が規範化されていないなどの要因により直接財産の純重要欠陥損失総額2、潜在的なマイナス影響:国家政府部門の処罰を受けたが、会社に重大なマイナス影響を与えなかった。
1、評価期間内に内部制御設計が不健全または運行が規範化されていないなどの要因により直接財産の純損失総額2、潜在的なマイナス影響：省級（省級を含む）以下の政府部門の処罰を受けたが、会社に重大なマイナス影響を与えなかった。
(2)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
非財務報告の重大な欠陥の兆候は以下の通りである。
1)会社の関連制度の規定或いは実際の行為は国家の法律、法規に深刻に違反する。
2)意思決定プログラムが科学的でないため、重大な意思決定ミスを招く。
3)重要業務は制度制御或いは制度システム性失効に欠けている。
4）安全、環境保護事故などの事項が会社に重大なマイナス影響を与えた場合；
5）内部統制評価で確定した「重大欠陥」は改善されていない；
非財務報告の重要な欠陥の兆候は次のとおりです。
1）重要業務制度或いはシステムに存在する欠陥；
2）内部統制、内部監督で発見された重要な欠陥は適時に改善されていない；
3）重要業務システムの稼働効率が低い。
非財務報告内部制御一般欠陥:重大欠陥、重要欠陥以外の制御欠陥。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥
