China Securities Co.Ltd(601066)
Xiamen Guang Pu Electronics Co.Ltd(300632) およびその子会社について
外国為替派生品取引の査察意見を引き続き展開する
China Securities Co.Ltd(601066) (以下「 China Securities Co.Ltd(601066) 」、「推薦機構」と略す)は Xiamen Guang Pu Electronics Co.Ltd(300632) (「 Xiamen Guang Pu Electronics Co.Ltd(300632) 」、「会社」と略す)2020年にA株を非公開で発行する推薦機構として、「証券発行上場推薦業務管理方法」、「深セン証券取引所創業板株式上場規則」、「深セン証券取引所上場企業の自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場企業の規範運営」、「深セン証券取引所上場企業の自律監督管理ガイドライン第13号–推薦業務」などの関連規定は、会社とその子会社が外国為替派生品取引を引き続き展開することについて慎重な審査を行い、検査状況と検査意見は以下の通りである。
一、外国為替派生品取引業務を展開する目的
会社及び子会社が展開する外国為替派生品取引業務は日常経営と緊密に結びつき、利益をロックし、為替レートの変動による経営リスクを回避することを目的とする。
二、外国為替派生品取引業務の基本状況
1、外国為替派生品取引品種
会社及び子会社が展開する外国為替派生品取引は主に外国為替長期、外国為替スワップ、外国為替オプション、構造的長期、金利スワップ、通貨交換などの製品或いは上記製品の組み合わせを含み、対応する基礎資産は為替レート、金利、通貨或いは上記資産の組み合わせを含み、この外国為替派生品取引品種は会社の業務と品種、規模、方向、期限などの面で互いに一致し、会社の慎重さ、安定したリスク管理の原則。
2、限度額と期限
会社及び子会社が継続する予定の外国為替派生品取引業務の任意時点の残高は6000万ドルを超えず、本額は株主総会の審議承認後1年以内に循環使用することができる。会社及び持株子会社は外国為替市場の動向、輸出入業務の規模及び外貨受取時間に基づき、国内外の金融機関と一括して外国為替派生品取引契約を締結する。
3、占用予定資金
会社及び子会社は外国為替派生品取引業務を展開し、銀行と締結した協議が信用限度額を占用したり、一定の割合の保証金を納付したりする以外、他の資金を投入する必要はなく、保証金を納付するには会社の自己資金を使用し、納付した保証金の割合は銀行と締結した協議内容に基づいて確定する。
三、外国為替派生品取引を展開するリスク分析
会社は外国為替派生品取引を展開して為替レート、金利リスクをロックする原則に従い、投機性、套利性の取引操作をしないが、外国為替派生品取引には依然として一定のリスクがある。
1、為替レート市場リスク：為替レートの変動が大きい場合、展開する外国為替派生品取引業務は大きな公正価値の変動をもたらす可能性がある。市場価格が操作時のロック価格より優れている場合、為替リスクをもたらす。
2、信用リスク:会社及び子会社が行った外国為替派生品取引相手はいずれも信用が良好で、会社と長期的な業務往来を確立した金融機関であり、基本的に履行リスクは存在しない。
3、流動性リスク:会社及び子会社が現在展開している外国為替派生品取引業務はいずれも会社の輸出入収支業務を基礎とし、利用可能な資金を実質的に占有せず、流動性リスクが小さい。
4、お客様の違約リスク：お客様の売掛金が期限切れになり、代金が予測回収期間内に回収できなくなり、納期遅延による会社の損失をもたらす。
5、内部操作リスク:外国為替派生品取引業務の専門性が強く、取引を展開する際、操作者が規定の手順に従って外国為替派生品取引操作を行っていないか、派生品情報を十分に理解していない場合、操作リスクをもたらす。
四、取る予定のリスク管理措置
1、会社が展開する外国為替派生品取引は利益をロックし、為替レート、金利リスクを回避し、防止することを目的とし、いかなるリスク投機行為を禁止する。
2、銀行と締結した契約条項を慎重に審査し、リスク管理制度を厳格に執行し、法律リスクを防止する。
3、会社は外国為替派生品の公開市場価格または公正価値の変動を引き続き追跡し、外国為替派生品取引のリスク開放変化状況をタイムリーに評価し、定期的に会社の管理層に報告し、異常状況を発見したら直ちに報告し、リスクを提示し、応急措置を実行する。
4、会社はすでに《金融派生品取引業務管理制度》を制定して、会社が投機を目的とする金融派生品取引を行わないことを規定して、すべての金融派生品取引業務はすべて正常な生産経営を基礎にして、真実な貿易背景を頼りにして、為替レートあるいは金利リスクを回避して防止することを目的とします。制度は会社の業務操作原則、審査許可権限、内部審査プロセス、情報秘密保持及び隔離措置、内部リスクコントロールプログラム及び情報開示などについて明確な規定を行い、金融派生品取引行為を効果的に規範化し、金融派生品取引リスクをコントロールすることができる。
5、長期送金の延期引き渡しを防止するため、会社は売掛金の管理を非常に重視し、安全管理措置を制定し、売掛金の期限超過現象を避ける。
五、外国為替派生品取引を展開する会計計算原則
会社は《企業会計準則第22号——金融ツールの確認と計量》、《企業会計準則第24号——オプション保証》、《企業会計準則第37号——金融ツール列報》の関連規定とそのガイドラインに基づいて、外国為替派生品取引業務に対して相応の計算と開示を行う。
六、独立取締役、監事会及び推薦機構が意見を査察する
1、独立取締役の意見
検査の結果、会社が外国為替派生品取引業務を展開するのは正常な生産経営を基礎とし、具体的な経営業務を頼りとし、正常な生産経営を保証する前提の下で、金融ツールを十分に運用して利益をロックし、為替レート、金利リスクを回避し、防止し、会社と全体の株主、特に中小株主の利益を損なう状況は存在しない。同時に、会社はすでに「金融派生品取引業務管理制度」を制定し、関連内制御制度を完備した。独立取締役は会社及び子会社が関連制度の規定に従って外国為替派生品取引業務を引き続き展開することに同意する。
2、監事会の意見
監事会の審議後、会社が外国為替派生品取引業務を展開するのは、金融ツールを十分に運用して利益をロックし、為替レート、金利リスクを回避し、防止し、会社の財務の安定性を強化するためであり、一定の必要性があると考えている。会社はすでに「金融派生品取引業務管理制度」を制定し、関連内制御制度を完備した。会社は外国為替派生品取引業務を展開し、会社及び全株主、特に中小株主の利益を損なう状況は存在しない。監事会は、会社が正常な生産経営を保証する前提で、株主総会の審議承認後1年以内に任意の時点の残高が6000万ドルを超えない外貨派生品取引業務を展開することに同意した。
七、推薦機構が意見を査察する
本推薦機構は会社の「金融派生品取引業務管理制度」、第4回取締役会第5会議関連議案及び決議、第4回監事会第5回会議決議及び独立取締役が発行した意見などを審査した。検査の結果、本推薦機構は以下のように考えている。
1、正常な生産経営を保障する前提の下で、会社と子会社は外国為替派生品取引業務を展開し、為替レートの変動が現れる為替レートリスクを回避し、為替損失を減らし、経営リスクをコントロールするのに有利であり、一定の必要性を持っている。
2、会社はすでに関連法規の規定に従って厳格な金融派生品取引業務管理制度を制定し、比較的完備した外国為替派生品取引業務の内制御とリスク管理制度を確立した。
3、上述の事項はすでに会社の取締役会の審議によって可決され、独立取締役と監事会はいずれもこの事項に対して明確な同意の意見を発表し、必要な審査・認可手続きを履行し、この議案は会社の株主総会の審議に提出しなければならない。「会社法」、「深セン証券取引所株式上場規則(2020年12月改正)」、「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場企業規範運営」などの規定に合致する。
4、推薦機構は会社と子会社に注意を促す:外国為替派生品取引業務を行う過程で、業務人員の育成訓練とリスク責任教育を強化し、リスクコントロールの具体的な措置と責任追及メカニズムを実行し、利益を目標とする投機行為を根絶し、募集資金を使って直接または間接的に派生品取引を行ってはならない。5、推薦機構は投資家に注目を促す:会社と子会社は外国為替派生品取引業務に対して相応のリスクコントロール措置を取ったが、外国為替派生品取引業務固有の為替レート変動リスク、内部コントロールの限界及び取引違約リスクを展開し、いずれも会社の経営業績に影響を与える可能性がある。
以上、本推薦機構は今回の会社及び子会社が外国為替派生品取引業務を展開する事項に異議がない。
(以下、本文なし)
(本ページには本文がなく、『 China Securities Co.Ltd(601066) Xiamen Guang Pu Electronics Co.Ltd(300632) 及びその子会社が外国為替派生品取引を継続する査察意見』の署名捺印ページのみ)
推薦代表者：
劉能清邱栄輝
China Securities Co.Ltd(601066) 年月日
