Hainan Dadonghai Tourism Centre (Holdings) Co.Ltd(000613)
深セン証券取引所への関心状に関する返信
信会師函字[2002]第ZA 230号深セン証券取引所上場企業管理一部:
貴部が2022年4月14日に Hainan Dadonghai Tourism Centre (Holdings) Co.Ltd(000613) (以下「会社」または「大東海」と略称する)に発行した「対 Hainan Dadonghai Tourism Centre (Holdings) Co.Ltd(000613) 注目状について」(会社部注目状〔2022〕第207号)(以下「注目状」と略称する)はすでに受領している。返書は以下の通りです。
一、最新の2021年度の帰母純利益、控除後の帰母純利益とその具体的な構成を説明し、「証券を公開発行する会社情報開示解釈公告第1号-非経常損益」に基づいて、非経常損益の計算が正確であるかどうか、漏れ状況があるかどうか、関連規則の要求に合致しているかどうかを自問してください。年審会計士に査察し、明確な意見を発表してください。
会社の回答：
会社は現在、2021年度の親会社に帰属する純利益は-198.74万元で、そのうち非経常損益は220.10万元で、2021年度に非経常損益を差し引いた後、親会社に帰属する純利益は-41.84万元であると予想している。同社のこれまでの業績予告の2021年度の非帰母純利益270万元-310万元、非帰母純利益150万元-190万元とは異なる。
現在、2021年度に親会社に帰属する純利益の構成は以下の通りである。
ホテル営業項目営業収入営業コスト毛利毛利占比純利益占比
客室197068137462 596.06 52.10%-388.21 195.34%
場所賃貸282.29 47.45 234.83 20.52%93.84-47.22%
飲食385.71 198.79 186.92 16.34%-5.72 2.88%
月餅107.34 89.47 17.86 1.56%10.77 2.88%
白酒246.22 173.57 72.65 6.35%72.65-36.5%
その他35.84 0.00 35.84 3.13%17.94-9.03%
合計(単位万元)302807188390114417 100.00%-198.74 100.00%
2021年度の親会社に帰属する純利益は、これまでの業績予告より主に以下のような差がある。
1、商業的性質のない取引を削減し、客食費391.97万元、月餅収入83.94万元、利益475.91万元を含む。2、政府ローンの利息収入は37.41万元である。3、増値税加算控除42.64万元。合計555.96万元です。
2021年度に非経常損益を差し引いた親会社に帰属する純利益のこれまでの業績予告との差も上記の通りである。2021年度に非経常損益を差し引いた後、親会社に帰属する純利益の構成は以下の通りである。
ホテル営業項目営業収入営業コスト毛利毛利占比純利益占比
客室197068137462 596.06 52.10%-485.97 117.15%
場所賃貸282.29 47.45 234.83 20.52%79.83-19.24%
飲食385.71 198.79 186.92 16.34%-24.86 5.99%
その他35.84 35.84 3.13%16.16-3.90%
合計（単位万元）267452162086105365 92.09%-41.84 100.00%
監査作業の進展に伴い、会計士事務所とのコミュニケーション確認後、一部の客室、食事代収入は、商業的実質が欠けているため、回収された。
本回答日までの非経常損益の内訳は以下の通り。
金額単位：元
項目金額説明
非流動資産処分損益-0.01万元
当期損益に計上する政府補助金は86.45万元で、それぞれ政府が当期損益に計上する政府補助金(企業と
類財政配当金37.41万元、仕入税加算控除42.64万元の業務は密接に関連しており、国家統一基準93.53万元
元、工代訓補助金5.10万元、安定勤務補助金1.60万定額または定量的に享受する政府補助を除く。
元1委託管理サービス料の転入収入は6.79万元である。
上記各項目を除くその他の営業外収入
-0.04万元
および支出
関連部門が使用していない消費カードの期限切れは36.73万元に入る
そのうち、使い捨て酒類の販売利益は72.65万元、月餅の販売その他の非経常損益の定義に合致する損益
89.89万元利益10.77万元、ショッピングカード販売サービス料収入6.47項目
万元です。
合計220.10万元-
「証券を公開発行する会社情報開示解釈性公告第1号-非経常性損益」の関連規定に基づき、会社は真剣に自己調査を行い、よく見られる非経営性損益事項のほか、本年新たに増加した酒類販売、月餅販売、ショッピングカードの販売サービス料収入なども控除項目とし、上述の非経常性損益計算書の計算は正確で、漏れ状況はなく、関連規則の要求に合致している。
年審会計士の返事:
これまで、2021年度の白酒と月餅の販売、ホテルの客室などの関連業務収入の真実性と正確性、関連コスト費用の真実性、正確性と完全性について十分で適切な監査証拠を得ることができなかったことを含め、会社の2021年度の財務諸表の監査はまだ完了していません。そのため、この事項について意見を発表することはできません。
二、2021年に白酒などの製品を新たに販売する具体的な状況を説明してください。販売金額、販売時間、取引定価、上位二十大顧客名と売上高の割合、関連関係、純利益への影響などが含まれていますが、それに限られません。同業界と会社の同類製品の販売価格が一致しているかどうか、取引価格が公正を示しているかどうか、公正価値部分を超えた損益(ある場合)「証券を公開発行する会社情報開示解釈公告第1号-非経常損益」と結びつけて、関連収益が非経常損益に属するかどうかを説明した。年審会計士に査察し、明確な意見を発表してください。
会社の回答：
会社は疫病による不利な影響を低減するために、積極的に新しい業務を開拓し、2021年度に白酒と月餅の販売業務を追加した。会社は何度も討論と市場調査研究を経て、潜在的な取引先と多角的に連絡し、購買、販売などの仕事を積極的に実行し、関連業務の販売は予想の目標を達成した。
（Ⅰ）白酒の販売状況
1、全体状況
同社は2020年に味噌型白酒が価値上昇期にあることに気づき、2020年下半期に195.64万元の白酒を備蓄として購入した。ホテル業界は疫病の影響が大きいため、疫病がホテルに与える影響を低減するため、2021年3月に同社はこの白酒の在庫を海口信徳誠建築取付工事有限会社に販売し、246.22万元の収入を確認し、販売比は8.13%だった。販売毛利72.65万元を実現し、白酒の販売価格は主にメーカーの販売指導価格と京東商城、淘宝及び現地市場の販売価格の制定を参考にし、現地の同製品市場の販売価格レベルに合致し、取引価格は公正である。
ホテル業界に酒類製品を販売するルートの優位性があることを考慮して、会社は未来に酒類業務を持続的に展開するつもりで、2022年にすでに郎酒、宋蔵などのブランドの販売資質を取得しました。
2.関連収益は非経常損益に計上する
2021年の酒類販売の顧客が比較的単一であることを考慮して、慎重な考慮に基づいて、会社は上述の白酒販売を非経常損益の控除項目とした。
（Ⅱ）月餅の販売状況
1、全体状況
会社は海南で30年余り経営しているホテルとして、ブランドに一定の影響力があり、積極的に月餅製品を開発し、2021年8-9月に100人近くの顧客に月餅を販売して121.29万元の収入を得て、上位20人の顧客の販売比は80.39%で、利益は10.77万元を実現した。月餅の販売価格は主に生産コスト、現地市場の同類製品の販売価格を参考にして制定または顧客と価格を協議し、現地の月餅市場の販売価格レベルに合致し、取引価格は公正である。月餅の取引先の中で関連先 Luoniushan Co.Ltd(000735) 、海南 Luoniushan Co.Ltd(000735) 牧畜有限会社と儋州 Luoniushan Co.Ltd(000735) 農業科学技術開発有限会社などに36.18万元を販売して、29.83%を占めて、その他の取引先はすべて関連関係がありません。
月餅の前の20大取引先の販売の具体的な情況は以下の通りです:
シリアル番号単位名称金額（単位万元）
1 Luoniushan Co.Ltd(000735) 29.76
2海口開源水務有限会社組合委員会7.85
3海南国健ハイテク乳業有限会社6.03
4海南威特送変電工程有限公司6.03
5海南 Luoniushan Co.Ltd(000735) 牧畜有限公司5.86
6深セン聯徳建設工事有限会社4.82
7海口信徳誠建築取付工事有限会社4.65
8海口永庄水務有限公司組合3.59
9海口緑鑫源園林工事有限会社3.38
10省旅総三亜公
