Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) 監査報告及び財務諸表二○二一年度
Konfoong Materials International Co.Ltd(300666)
監査報告及び財務諸表
(2021年01月01日から2021年12月31日まで)
目次ページ
一、監査報告書1-52、財務諸表
連結貸借対照表と親会社貸借対照表1-4連結利益表と親会社利益表5-6連結キャッシュフロー表と親会社キャッシュフロー表7-8連結所有者権益変動表と親会社所有者権益変動表9-12財務諸表注記1-114
監査レポート
信会師報字[2022]第ZF 10586号 Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社所有者権益変動表及び関連財務諸表注記を含む Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) (以下、 Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) )財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) 2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
監査で認識された重要な監査事項は、次のようにまとめられています。
重要な監査事項監査でどのように対応するか
(I)収入確認収入確認の会計政策は財務諸表付注「三、(二十四)1 Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) 収入に関する内部制御の設計と実行を評価した。
収入」。2、会社の販売収入の確認時点を評価し、企業会計準則の規定に合致するかどうかを評価し、財務諸表に「五、(三十九)営業収入と営業コスト」を添付した顧客の受領書、オンライン決済根拠などを取得し、会社の収入の確認時点が正確かどうかを確認する。
上記、 Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) 2021年度の連結営業収入は3であり、収入に対して分析的なプログラムを実行し、販売収入と粗利率の合理性を評価する。
15939165291元で、前年同期比36.64%増加した。4、貸借対照表日前後に記録した取引についてサンプルを選び、出庫書、船荷証券及び営業収入が主な利益源であり、会社の重要な業績指標に影響する。顧客が実際に決算書を受け取るなど、売掛金の手紙と結びつけて、収入確認の完全性、収入確認の真実性、正確性と完全性を評価することは利益に大きな影響を与える。適切な会計期間に計上するかどうか。
そのため、収益確認を重要な監査事項としています。5、収入の発生に対して詳細テストを実行し、販売契約、領収書、出庫及び出荷の記録と領収書、入金証明書を表示し、売掛金残高に対して分析を行い、そして手紙と期限後の入金テストを実行し、収入確認の真実性を評価する。
6、銀行の請求書を取得し、大額の代金回収銀行の流水と帳簿記録を双方向に照合し、販売返金の支払い側が販売顧客と一致していることを確認する。
(II)棚卸資産期末価値棚卸資産確認の会計政策は財務諸表付注「三、(X)預金1 Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) 棚卸資産に関する内部制御の設計と実行を評価した。
商品」です。2、工场区内の在库、台湾の自贸易仓库の在库、および期末に主要な端末の取引先に保管する例えば财务报告书に「五、(VI)在库」を添付するように、 Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) 商品をカットして监盘を実施し、在库の数量、状况などを検査する。2021年12月31日までの棚卸資産の帳簿残高は60756526342元(その3、棚卸資産の計算方法を理解し、主要製品の生産プロセスを取得し、原価計算の中で商品金額7167362558元を発行した)で、棚卸資産の下落準備金額計算表は、棚卸資産の回転が正確かどうかを検査する。1889654987元です。
棚卸資産残高が重大で、棚卸資産の値下がり準備の4、会社の棚卸資産の授受・預け入れを取得して価格計算テストを実施するため、期末棚卸資産残高の価格計算の正確な測定は管理層の重大な判断と推定にかかわるため、棚卸資産の期限性を検査する。
最終価値は重要な監査事項として使用されます。5、大量の材料の仕入れに対して関連購入契約、領収書、輸入通関申告書及び納品書まで追跡し、仕入れコストの正確性を検討し、関連購入申請書、入庫書などの資料を抜き取り検査する。主要サプライヤーに当期購買額を手紙で証明し、主要委員会の外加工商に当期加工費と委託加工物資残高を手紙で証明した。
6、棚卸資産の値下がり準備計算表を取得し、棚卸資産減損テストを実行し、棚卸資産の値下がり準備の計上が十分かどうかを分析する。
四、その他の情報
Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) 管理職(以下、管理職と略称する)は、その他の情報に責任を負う。その他の情報には、 Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) 2021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する際、管理職は Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) の持続経営能力を評価し、持続経営に関する事項(適用される場合)を開示し、継続経営仮説を運用し、清算、運営終了、または他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(I)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分で適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(II)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計するが、目的は内部制御の有効性について意見を発表することではない。
(III)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(IV)管理職が持続経営仮定を用いる適切性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) の経営が継続できない可能性があります。
(V)財務諸表の全体的な報告(開示を含む)、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(VI) Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) の実体または業務活動の財務情報について、連結財務諸表に対する監査意見を発表するために、十分かつ適切な監査証拠を取得する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
立信会計士事務所中国公認会計士：凌燕
(特殊普通パートナー)(プロジェクトパートナー)
中国公認会計士：陳思華中国公認会計士：梅軍鋒中国上海二〇二年四月二十五日
Konfoong Materials International Co.Ltd(300666)
連結貸借対照表
2021年12月31日
（特別に明記する以外、金額の単位はすべて人民元である）
資産注記5期末残高前年度
