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監査レポート
大華審字[2 Zhejiang Nhu Company Ltd(002001) 0999号
大華会計士事務所(特殊普通パートナー)
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
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監査報告及び財務諸表
（2021年1月1日から2021年12月31日まで）
目次ページ一、監査報告1-7二、審査済財務諸表
連結貸借対照表1-2連結損益計算書3連結キャッシュフロー計算書4連結株主権益変動計算書5-6親会社貸借対照表7-8親会社利益計算書9親会社キャッシュフロー計算書10親会社株主持分変動表11-12財務諸表注記1-102
大華会計士事務所(特殊普通パートナー)
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監査レポート
大華審字[20220010999号エラー!参照元が見つかりません。全株主:
一、監査意見
私たちはエラーを監査しました!参照元が見つかりません。(以下、エラーと略す!参照元が見つかりません。)財務諸表は、2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社株主権益変動表及び関連財務諸表注記を含む。
私たちは、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に誤りを反映していると考えています。参照元が見つかりません。2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフロー。二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私たちは間違いから独立しています!参照元が見つかりません。職業道徳面での他の責任を果たした。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、強調事項
財務諸表付注十三、(I)、1.上述したように、監査報告書の発行日までに、 Changshu Guorui Technology Co.Ltd(300600) は多網状クラウドデータ処理通信機業務と南京長江電子情報産業グループ有限会社、富申実業会社、ハルビン総合保税グループ有限会社の一連の民事訴訟事件が刑事立件されたため、関連裁判所に却下され、 Changshu Guorui Technology Co.Ltd(300600) は法定期限内に訴訟を提起する。
連結財務諸表注記6.その他の売掛金によると、2021年12月31日現在、会社は富申実業会社、ハルビン総合保税グループ有限会社が展開した多網状クラウドデータ処理通信機の販売業務により、上記会社の期末残高14801377540元を形成し、貸倒引当金を全額計上し、上記の金の回収には不確実性がある。
連結財務諸表注記6注記7.棚卸資産については、2021年12月31日現在、会社の倉庫にはまだ多網状クラウドデータ処理通信機業務の完成品14729665151元があり、基準に基づいて棚卸資産の下落引当金9844629951元が計上されており、上述の契約の後続履行には不確実性がある。
このセクションの内容は、発表された監査意見に影響しません。
四、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
次の事項が監査報告書でコミュニケーションする必要がある重要な監査事項であることを確認します。1.営業収入の確認
2.売掛金減損
（一）営業収入確認事項
1.事項説明
Changshu Guorui Technology Co.Ltd(300600) は主に船舶配電システム、船舶機室自動化システムの製造と販売に従事している。
連結財務諸表注記四(三十三)、注記六注記31に記載されているように、 Changshu Guorui Technology Co.Ltd(300600) の営業収入は人民元22008974781元であり、営業収入は Changshu Guorui Technology Co.Ltd(300600) 0の重要な業績指標の一つであるため、管理層が不適切な収入確認を通じて特定目標または予想を達成する固有のリスクがある可能性がある。したがって、収益確認を重要な監査事項として確定します。
2.監査対応
(1)収入確認に関する重要な内部制御を理解し、これらの制御の設計を評価し、実行されるかどうかを確定し、関連内部制御の運行有効性をテストする。
(2)サンプルを選択して販売契約を検査し、商品制御権移転に関する契約条項と条件を識別し、収入確認時点が企業会計準則の要求に合致するかどうかを評価する。(3)製品タイプと結びつけて収入及び毛利状況に対して分析を行い、今期の収入金額に異常な変動が発生したかどうかを判断する。
(4)本年記録した収入取引に対してサンプルを選び、領収書、販売契約及び出庫書を照合し、関連収入確認が会社の収入確認の会計政策に合致するかどうかを評価する。
(5)貸借対照表日前後に記録された収入取引について、サンプルを選択し、出庫書及びその他の支持性書類を照合し、収入が適切な会計期間に記録されているかどうかを評価する。(6)貸借対照表日の重要顧客に対してサンプリング方式で手紙を行い、その中には、関連売掛金の前受金期初期末残高、累計発行した領収書金額、累計確認した収入金額が含まれている。
すでに実行した監査業務に基づいて、 Changshu Guorui Technology Co.Ltd(300600) 0営業収入の確認は収入確認の企業会計準則に合致すると考えています。
（二）売掛金減損事項
1.事項説明
注記四(十三)及び注記六注釈3に示すように、2021年12月31日現在、 Changshu Guorui Technology Co.Ltd(300600) 売掛金の帳簿残高は人民元46709991686元で、貸倒引当金は人民元6940172772元で、帳簿価値は人民元39769818914元である。
当期の売掛金貸倒引当金の準備金額が大きいため、管理層は売掛金の減価償却を確定する際に重大な判断を下したため、売掛金の減価償却を肝心な監査事項と確定した。2.監査対応
(1)売掛金の減損に関する重要な内部制御を理解し、これらの制御の設計を評価し、実行されるかどうかを確定し、関連する内部制御の運行有効性をテストする。(2)前年度に貸倒引当金を計上した売掛金の後続の実際の消込または回収状況を検討し、管理層の過去予測の正確性を評価する。
(3)管理層が売掛金に対応して信用リスク評価を行う関連考慮と客観証拠を検討し、管理層が各売掛金の信用リスク特徴を適切に識別しているかどうかを評価する。(4)単項を基礎として予想信用損失を計量する売掛金について、管理層の予想受け取るキャッシュフローに対する予測を取得し、検査し、予測に使用する肝心な仮定の合理性とデータの正確性を評価し、取得した外部証拠と照合する。所有者側にすでに財務重大リスクが現れたプロジェクトに重点を置いて、十分な証拠を得て予想信用損失が十分に計上されているかどうかを判断する。
(5)組合せを基礎として予想信用損失を計量する売掛金について、管理層が信用リスク特徴によって組合せの合理性を評価する。評価管理層が歴史信用損失経験及び展望性推定に基づいて確定した売掛金の帳簿年齢と予想信用損失率対照表の合理性;管理職の使用データ(売掛金の帳簿年齢、履歴損失率、移動率などを含む)の正確性と完全性、および貸倒引当金の計算が正確かどうかをテストする。
(6)売掛金の期後返済状況を検査し、管理層が売掛金の貸倒引当金を計上する合理性を評価する。
(7)売掛金に関する情報が財務諸表に適切に記載されているかどうかを検査する。
実行された監査作業に基づいて、管理職は売掛金の減価償却に関する判断と推定が合理的であると考えています。
五、その他の情報
エラー!参照元が見つかりません。管理職は他の情報に責任を負います。その他の情報には、2021年度のレポートに記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査レポートは含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知っている状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
六、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
エラー!参照元が見つかりません。管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表の作成中にエラーが発生しました。参照元が見つかりません。管理職はエラーの評価を担当します。参照元が見つかりません。の持続的な経営能力は、持続的な経営に関連する事項(適用される場合)を開示し、管理職の計画清算が間違っていない限り、持続的な経営仮定を運用します。参照元が見つかりません。、運営を中止するか、他の現実的な選択はありません。
ガバナンス層はエラーを監督します!参照元が見つかりません。の財務報告プロセスです。
七、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
1.不正または誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し、評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
2.監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計する。
3.管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
4.管理職が持続経営仮説を使用する適切性について結論を出す。また、取得した監査証拠に基づいて、エラーを引き起こす可能性があります。参照元が見つかりません。持続的な経営能力に重大な疑念が生じる事項や状況に重大な不確実性があるかどうか結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況はエラーを引き起こす可能性があります!参照元が見つかりません。経営を続けることができない
