Haima Automobile Co.Ltd(000572) 監査報告及び財務諸表二○二一年度
Haima Automobile Co.Ltd(000572)
監査報告及び財務諸表
(2021年01月01日から2021年12月31日まで)
目次ページ
一、監査報告書1-5
二、財務諸表
連結貸借対照表と親会社貸借対照表1-4
連結損益計算書と親会社損益計算書5-6
連結キャッシュフロー計算書と親会社キャッシュフロー計算書7-8
連結所有者持分変動表と親会社所有者持分変動表9-12
財務諸表注記1-120
監査レポート
信会師報字[2002 2]第ZA 11987号 Haima Automobile Co.Ltd(000572) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社所有者持分変動表及び関連財務諸表注記を含む Haima Automobile Co.Ltd(000572) (以下、 Haima Automobile Co.Ltd(000572) )財務諸表を監査した。
私たちは、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、 Haima Automobile Co.Ltd(000572) 株式2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを公正に反映していると考えています。二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Haima Automobile Co.Ltd(000572) の株式から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
監査で認識された重要な監査事項は、次のようにまとめられています。
重要な監査事項監査でどのように対応するか
（Ⅰ）関連譲渡株式取得投資収益事項
財務諸表の注記「三、関連者への株式譲渡による投資収益会計政策及び会計推定(十四)」に記載された事項を参照してください。当社が実施する監査手順は主に、会計政策及び「九、関連者及び関連交1、株式譲渡協議の読解、取締役会決議、易、(V)、2」を含む。株主総会決議と会社公告;
1、2021年度、 Haima Automobile Co.Ltd(000572) 株式全額2、財産権変更書類の検査、工商登録変更子会社 Haima Automobile Co.Ltd(000572) 有限会社が持っている書類、入金書類などの資料；鄭州蘭馬実業有限会社の95%の株式を3つに転換し、株式譲渡取引の商業理を理解し、評価し、河南海馬不動産サービス有限会社(制御由と定価メカニズム;株株主全資孫会社)に譲り、投資収益4、評価会社が招聘した評価機構と評価者2212665213元を確認した。員の専門的な適任能力と客観性;
2、2021年度、 Haima Automobile Co.Ltd(000572) 株式会社はその5、外部資産評価士を招聘し、その協力のもとに持っている海南金盤実業有限会社及びその子が会社が招聘した評価機構に対して発行した資産評価会社のすべての株式を海馬産業園建設評価報告のコンプライアンス、評価結果の合理性有限会社(持株株主全資孫会社)に譲渡し、再検討を行う。また、株式譲渡取引に関する確認投資収益は13550456864元である。一部の資産を検討する。
上述の株式譲渡譲受者はいずれも海6であり、購入者が取引対価を支払う資金を検査するため、馬自動車株式持株株主の全資孫会社である。関連取引を構成して、財務諸表に対して重大な影響を及ぼして、7、株権の譲渡に関する会計処理が正確かどうかを検査して、私達は Haima Automobile Co.Ltd(000572) 株の上述の株権の譲渡を確定して、根拠が十分かどうか、原始の文書が投資収益事項を完成したかどうかを肝心な監査事と識別します。を選択します。(II)閑置不動産処分収益は財務諸表付注「三、重要会計閑置不動産処分収益に対して、われわれが実施する政策及び会計推定(十五)」に記載された会監査プログラムを参照してください。協議、取締役会決議と会社公告;
Haima Automobile Co.Ltd(000572) 株式2021年度共存閑2、関連不動産検査のネット署名契約、住宅渡し記
不動産151セット、9つの車庫を設置し、増録、完税証明書、入金証明書などの資料を取得する。
価値税の処置収入は7748084174元で、3、家屋管理部門に行って不動産登記記の処置コスト費用を印刷し、閑置不動産の処置収録を取得し、関連不動産が財産権の名義変更を行ったことを確認した。閑置不動産のため継続する。
置収益は今期の利益に大きく貢献して、私達は4、不動産購入者が Haima Automobile Co.Ltd(000572) 株の閑置不動産処理収益の確認を肝心な関連者と識別します。監査事項。
四、その他の情報
Haima Automobile Co.Ltd(000572) 株式管理職(以下、管理職と略称する)は、その他の情報に責任を負う。
その他の情報には、 Haima Automobile Co.Ltd(000572) 株式2021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する際、管理職は Haima Automobile Co.Ltd(000572) 株式の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用される場合)を開示し、継続的な経営仮定を運用し、清算、運営の終了、または他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Haima Automobile Co.Ltd(000572) 株式の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(I)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分で適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(II)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計する。
(III)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(IV)管理職が持続経営仮定を用いる適切性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Haima Automobile Co.Ltd(000572) の株式持続経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Haima Automobile Co.Ltd(000572) の株式が継続的に経営できない可能性があります。
(V)財務諸表の全体的な報告(開示を含む)、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(VI) Haima Automobile Co.Ltd(000572) 株式における実体または業務活動の財務情報について十分かつ適切な監査証拠を取得し、連結財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
立信会計士事務所中国公認会計士：
(特殊普通パートナー)(プロジェクトパートナー)
中国公認会計士：
中国上海二○二年四月二十二日
Haima Automobile Co.Ltd(000572)
連結貸借対照表
2021年12月31日
（特別に明記する以外、金額の単位はすべて人民元である）
資産注記五期末残高前年末残高
流動資産:
通貨資金(I)71589133024111283262005
支払準備金の精算
解体資金(II)113014387278447163281
取引金融資産
派生金融資産
受取手形
売掛金(III)2828811983125415620556
売掛金融資(IV)2997164177804000
前払金(V)1038757872437036745906
未収保険料
売掛金引当金
未収分保契約準備金
その他売掛金(VI)1919798734159743566
金融資産の買い戻し
在庫（VII）7176463152447710433187
契約資産
