Suzhou Chunxing Precision Mechanical Co.Ltd(002547)
投資財テク管理制度
第一章総則
第一条 Suzhou Chunxing Precision Mechanical Co.Ltd(002547) (以下「会社」と略称する)及び子会社の委託財テク業務管理及び関連情報開示行為を規範化し、投資リスクを防止し、リスクコントロールを強化し、投資家の合法的権益を最大限に保障するため、「中華人民共和国会社法」(以下「会社法」と略称する)、「中華人民共和国証券法」(以下「証券法」と略称する)、「深セン証券取引所株式上場規則」(以下「上場規則」と略称する)、「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場企業規範運営」、「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第7号–取引と関連取引」などの法律法規と規範性文書及び「会社定款」の規定は、会社の実際の状況と結びつけて、本制度を制定する。
第二条本制度は会社及び子会社の委託財テク業務管理に適用する。
第三条本制度が指す「委託財テク業務」とは、会社が投資リスクをコントロールする前提の下で、資金の使用効率を高め、会社の収益を増やすことを原則とし、銀行、信託、証券、基金、先物、保険資産管理機構、金融資産投資会社、私募基金管理人などの専門財テク機構に財産の投資と管理または関連財テク製品の購入を委託する行為を指す。
第四条会社が財テク取引に従事する原則は以下の通りである。
(I)財テク取引資金は会社の閑置資金(閑置自有資金と募集資金を含む)であり、その使用は会社の正常な生産経営活動と投資需要に影響しない。
(II)財テク取引の標的は低リスク、流動性がよく、安定型の製品である。
(三)一時的に放置された募集資金(超募集資金を含む)を使用して財テク製品に投資するには、募集資金管理関連制度及び関連法律法規の規定に従って実行しなければならず、募集資金投資プロジェクト計画の正常な進行に影響を与えてはならない。
(IV)会社は財テク業務を行い、合法的な経営資格を持つ金融機関と取引することを許可し、非正規機関と取引してはならない。
第二章財テク業務の審査許可権限
第五条会社は委託財テクを展開し、委託財テク額は上場会社の最近の監査純資産の10%以上を占め、かつ絶対金額が一千万元を超えた場合、投資する前に取締役会の審議を経て通過し、情報開示義務をタイムリーに履行しなければならない。
会社は取締役会の審議基準に達していない委託財テク事項を展開するには、会社の内部意思決定プログラムを経て、会社の内部規定の取引事項関連制度に厳格に従って実行しなければならない。
取引頻度と時効要求などの原因で投資取引ごとに審議手続きと開示義務を履行することが難しい場合、会社は今後12ヶ月以内に財テク範囲、額、期限などを委託することを合理的に予想することができる。第6条委託財テク額は上場企業の最近の1期監査純資産の50%以上を占め、絶対金額が5千万元を超えた場合、速やかに開示し、株主総会の審議に提出しなければならない。
第七条関連額の使用期間は12ヶ月を超えてはならず、期間内のいずれかの時点の取引金額(前述の投資の収益を含む再投資の関連金額)は委託財テク額を超えてはならない。
第8条委託財テクは発生額を計算基準とし、12ヶ月連続で累計計算しなければならない。会社はすでに本制度第5条または第6条の規定に従って関連義務を履行した場合、累計計算範囲に組み入れない。会社がすでに開示したが取締役会または株主総会の審議手続きを履行していない取引事項は、履行すべき審議手続きを確定するために累計計算範囲に組み入れなければならない。
第九条会社が12ヶ月連続で転がって委託財テクが発生した場合、当該期間の最高残高を取引金額とし、第七条の規定を適用する。
第十条会社と関連者の間で委託財テクを行う場合、委託財テク額を計算基準とし、「深セン証券取引所株式上場規則」などの関連取引に関する規定を適用しなければならない。
第三章財テク業務の管理権限
第十一条会社の財務部及び資金部は財テク業務の具体的な運営部門である。財務部は会社の財務状況、キャッシュフロー状況及び金利変動などの事項を分析し、財テク業務に対して内容審査とリスク評価を行い、財テク計画を制定し、帳簿処理、ファイルのアーカイブと保管を行う。資金部は具体的な操作、資金の調達、財テク業務に関する手続き、毎月財テク業務に対して報告書を作成する。
第十二条社内審査部は財テク業務の監督部門である。
内審部は会社の財テク業務に対して事前審査、事中監督と事後監査を行う。
内審部は財テク業務の審査・認可状況、実際の操作状況、資金使用状況及び損益状況などを審査し、財務部に適時に帳簿処理を行うよう促し、帳簿処理状況を確認する。
第四章財テク業務実施プロセス
第十三条財テク業務の操作プロセスは以下の通りである。
(I)財務部は会社の財務状況とキャッシュフロー状況に基づき、財テク標的の状況などの要素と結びつけて財テク製品を選択し、財務機構の責任者、財務業務を分管する責任者と総経理の審査を経て承認する。(II)財テク業務は流動性と金額の大きさに基づいて取締役会、株主総会の審査・認可を提出し、審査・認可が完了した後、財務部及び部下資金部は財テク業務の具体的な実施を担当する。
(III)財テク業務の操作過程において、資金部は金融機関と署名した協議で約束した条項に基づき、直ちに金融機関と決済しなければならない。金利が激しく変動した場合、財務部は直ちに分析し、関連情報を会社の財務責任者に報告しなければならない。財務部は定期的に財テク業務の損益状況を財務責任者、内審部と総経理に報告しなければならない。
(IV)財テク業務が期限切れになった後、財務部及び部下の資金部は直ちに措置を取って財テク業務の元金及び利息を回収し、関連帳簿処理を行う。
第五章監督とリスク防止制御
第十四条会社の法務部門は委託財テク契約、協議などのテキスト資料に対して法律審査を行う。社内審査部門は委託財テクプロジェクトの監査と監督を担当し、財テク業務の審査・認可状況、実際の処理状況、資金使用状況、損益状況と帳簿処理状況などを含む。四半期末ごとに内審部門は取締役会監査委員会に委託財テク業務状況を報告する。
第十五条独立取締役は会社の財テク業務を査察する権利があり、必要に応じて2人以上の独立取締役が提案し、独立した外部監査機構を招聘して財テク資金を委託する特別監査を行う権利がある。
第16条監事会は定期的または不定期に委託財テク資金の使用状況を検査し、監督する権利がある。
第十七条会社が財テク業務を委託する情報秘密保持措置
(一)財テク業務を委託する申請者、審査許可者、操作者は互いに独立し、内審部門が監督を担当する。
(二)会社の関係者と委託財テク業務受託者の関係者は秘密保持制度を遵守し、許可を得ずに当社の財テク方案、取引状況、決算状況、資金状況など会社の財テク業務に関する情報を漏らしてはならない。
第18条会社は委託財テク投資業務を展開する前に、業務人員は関連法律、法規と規範性文書などの関連規定を知り、違法・違反の取引を行ってはならない。
第19条関連法律法規、本制度及び会社のその他の規定に違反し、会社の既定の投資案に従って取引を行わず、会社が損失を受けた場合、或いは仕事が不十分で、会社が損失を受けたり、収益が予想を下回ったりした場合、具体的な状況に応じて、関係者の責任を追及する。
第六章情報開示義務
第20条会社は財テクなどの投資を委託する名義を通じて重大資産の買収または重大対外投資が履行すべき審議手続きと情報開示義務を回避したり、他人に財務援助を提供したりしてはならない。会社が財テク製品の資金投入に対してコントロールまたは重大な影響を実施することができる場合、資金の最終投入、関連する取引相手または標的資産の詳細状況を十分に開示し、投資リスクと会社の対応措置を十分に明らかにしなければならない。
第21条会社は「証券法」、「深セン証券取引所株式上場規則」、「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第7号-取引と関連取引」などの法律法規、規範性文書及び「会社定款」の規定に基づき、会社の委託財テクに関する情報を分析し、判断し、開示基準に達した場合、関連規定に従って開示しなければならない。
第二十二条会社が財テクを委託する事項の関係者は、関連情報の公開開示前に財テクを委託する事項の関連状況を他の個人または組織に漏らしてはならず、法律法規、規範性文書に別途規定がある場合を除く。
第二十三条会社の取締役会は委託財テク決議をした後、二つの取引日以内に深セン証券取引所に以下の書類を提出しなければならない。
(一)取締役会の決議及び公告;
(二)独立取締役は関連審査・認可手続きがコンプライアンスに合致しているかどうか、内部統制手続きが確立・健全であるかどうか、会社への影響などの事項について発表した独立意見。
(三)推薦機構は委託財テクのコンプライアンス、会社への影響、存在する可能性のあるリスク、会社が取ったリスクコントロール措置が十分に有効であるかどうかなどの事項について審査し、明確な同意意見(ある場合)を発行する。
第二十四条会社は財テクなどの投資を委託する名義を通じて資産の購入または対外投資が履行すべき審議手続きと情報開示義務を回避したり、他人に財務援助を提供したりしてはならない。
第二十五条会社は以下の状況の一つが発生した場合、関連進展状況と取るべき対応措置を適時に開示しなければならない。
(I)財テク製品の募集に失敗し、届出登記を完成できず、早期終了、期限切れで回収できない。(II)財テク製品協議或いは関連保証契約の主な条項の変更;
(III)受託者または資金使用者の経営または財務状況に重大なリスク事件が発生した場合。
(IV)その他上場企業の利益を損なう可能性がある場合、または重要な影響を及ぼす可能性がある場合。
第二十六条会社が委託財テク業務を展開する場合、関連法律法規の要求に従って委託財テクの関連事項を開示しなければならない。
第七章附則
第二十七条本制度は会社の取締役会が解釈と修正を担当する。
第28条本制度は会社の取締役会の承認を得て実施する。
