Suzhou Chunxing Precision Mechanical Co.Ltd(002547)
2021年内部統制自己評価報告
Suzhou Chunxing Precision Mechanical Co.Ltd(002547) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、 Suzhou Chunxing Precision Mechanical Co.Ltd(002547) (以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御の日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(内部統制評価報告基準日)までの社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。管理職は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は財務報告内部制御重大欠陥が存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見した。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は Suzhou Chunxing Precision Mechanical Co.Ltd(002547) 及び持株子会社を含み、評価範囲に含まれる単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の99.90%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の99.92%を占める。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、内部環境、リスク評価、制御活動、情報とコミュニケーション、制御に対する監督、組織構造、発展戦略、人的資源管理、資金管理、対外投資、購買管理、固定資産と無形資産管理、販売管理、研究開発管理、工事プロジェクト管理、財務報告、全面予算、契約管理、内部情報伝達、情報システム管理など。重点的に注目する高リスク分野は主に子会社管理、関連取引管理、対外保証管理、重大投資管理、情報開示管理などを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び会社内部制御制度と評価方法に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、会社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
会社はそれぞれ定量基準と定性基準によって重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥を区分して確定する。
（1）会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
2021年の連結レポートデータを基準に、上場企業の連結レポートの誤報(報告漏れを含む)の重要度の定量的基準を確定する。
重大欠陥：誤報金額>=営業収入の0.5%
重要な欠陥：営業収入の0.3%=一般的な欠陥:誤報金額(2)会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
重大な欠陥:単独の欠陥またはその他の欠陥に関連して、財務報告書の重大な誤報をタイムリーに防止または発見し、是正できない。主な内容:
1）国家法律法規又は規範性文書に違反する
2）外部機関が財務報告書に重大な誤報があることを発見
3）監査委員会と監査部は会社の対外財務報告と財務報告に対する内部統制監督が無効である
重要な欠陥:単独の欠陥またはその他の欠陥に関連して、財務報告書の中で重要性レベルに達していないが、管理職が重視する誤報をタイムリーに防止または発見し、是正できないことを招く。
一般的な欠陥:上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社はそれぞれ定量基準と定性基準によって重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥を区分して確定する。
(1)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
重大欠陥：誤報金額>=営業収入の0.5%
重要な欠陥：営業収入の0.3%=一般的な欠陥:誤報金額(2)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
以下の状況が発生した場合、重大な欠陥と認定され、重大な欠陥は主に以下を含む。
1）国家法律法規又は規範性文書に違反する
2）重大な決定プロセスが科学的でない
3）制度の欠如はシステム的な失効を招く可能性がある
4）重大または重要な欠陥は改善できない
5）その他会社へのマイナス影響が大きい場合及びその他会社へのマイナス影響が大きい場合
その他の状況は影響の程度によってそれぞれ重要な欠陥または一般的な欠陥と決定される。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づき、報告期間内に1つの非財務報告内部制御重大欠陥を発見し、具体的な状況は以下の通りである。
2020年に同社は1500000万元で仙遊得潤投資有限会社(以下、得潤投資と略称する)の30.623%の株式を購入し、2021年度の株式比率は561417%に調整され、得潤投資会社のコントロール権を取得した。
上記の取引は資質のある仲介機構を経て監査、評価を行わず、株式取引の定価根拠が不十分で、投資に関連する内部制御に欠陥がある。
上記で識別された非財務報告の内部統制の重大な欠陥に対して、会社が実施または実施する予定の改善措置は以下の通りである。
1）対外投資の内部統制制度を完備する；
2)対外投資関連制度の育成訓練を強化する。
3)科学的な投資意思決定プログラムに厳格に従って実行する。
4)外部仲介機構の力を借りて、対外投資に介入する事前、事中和後のリスク管理とコントロールを強化する。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
報告期間内に、会社は投資家に内部統制評価報告、内部統制状況の評価、または投資意思決定に重大な影響を及ぼす可能性のある他の内部統制情報が存在しない。
Suzhou Chunxing Precision Mechanical Co.Ltd(002547) 二〇二年四月二十四日
