Guangdong Enpack Packaging Co.Ltd(002846)
2021年度内部統制自己評価報告
Guangdong Enpack Packaging Co.Ltd(002846) 全株主：
「企業内部統制基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部統制監督管理要求(以下、企業内部統制規範体系と略称する)に基づき、 Guangdong Enpack Packaging Co.Ltd(002846) (以下、「当社」又は「会社」と略称する)の内部統制制度と評価方法を結合し、内部統制日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社の2021年の内部統制有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
評価範囲に含まれる主な単位は当社及び合併範囲内の子会社である。
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み入れる主な業務と事項を確定する:ガバナンス構造、組織構造、内部監査、人的資源、企業文化、資金活動、購買業務、生産管理、資産管理、販売業務、対外投資、関連取引、保証業務、財務報告、情報とコミュニケーションなどを含む。評価範囲は会社及び子会社の核心業務プロセスと主要な専門モジュールをカバーし、具体的な内容は以下の通りである。
1、ガバナンス構造
会社は「会社法」、「証券法」、「会社定款」と関連法律法規の規定に基づき、株主総会、取締役会、監事会、独立取締役、取締役会秘書工作制度などの完備した法人ガバナンス構造を確立し、健全にし、各議事規則を制定し、組織構造が互いに独立し、権責が明確で、相互に監督し、会社の規範運行と各生産経営活動の秩序ある進行を効果的に保障した。会社の株主総会、取締役会、監事会と管理層はそれぞれその職を司り、運営を規範化している。
取締役会の意思決定の科学性を効果的に向上させるために、会社の取締役会の下に4つの専門委員会を設置して専門の仕事を担当する:(1)戦略委員会、会社の長期発展戦略と重大な投資意思決定に対して研究を行い、提案を提出する。(2)監査委員会は、社内、外部監査のコミュニケーション、監督と検査を担当する。(3)指名委員会は、会社の取締役とマネージャーの人選、選択基準とプログラムの選択と提案を担当する。(4)報酬と審査委員会は、会社の取締役とマネージャーの審査基準を制定し、審査を行い、会社の取締役とマネージャーの報酬政策と防犯を制定、審査する。
2、組織機構
会社は自身の生産経営の特徴と要求に従って管理枠組みの体系構造と一致する職能部門を創立して、各部門の主要な職責を明確に規定して、互いに牽制して、会社のために生産を組織して、規模を拡大して、品質を高めて、利益を増加して、安全を保証するなどの各方面のためにすべて重要な役割を発揮しました。会社は完全子会社の経営、資金、人員、財務などの重大な面に対して、法律法規とその会社定款の規定に従い、厳格な制度手配を通じて必要な監督を履行する。
3、内部監査
会社は「内部監査制度」などの内部統制業務規則制度を制定し、取締役会の下に監査委員会を設置し、会社監査部は監査委員会の直接指導の下で独立して会社の監査、監督業務を展開し、取締役会に直接責任を負う。監査部は3名の専任人員を設置し、会社内部の各部門の財務収支、生産経営活動に対して監査、審査を行い、経済効果の真実性、合法性、合理性に対して合理的な評価を行い、そして会社内部の管理体系及び各部門の内部制御制度の状況に対して監督検査を行う。
4、人的資源
会社は団結友愛、誠実さを尊び、まじめに仕事をし、勇敢に責任を負う。言叶を信じることを坚持して、行之以身、待之以诚の人间として事をする原则。会社は“人を本として、徳を並べて”の人材の理念を堅持して、従業員は会社の最も貴重な財産です。会社はすべての従業員の価値を尊重して、従業員の職業能力の向上に関心を持って、従業員の組織内の成長に関心を持って、従業員の仕事の生活の質に関心を持って、そして従業員に満足のいくリターンと広い職業の発展空間を提供します。会社は人材陣の建設と育成を重視し、企業と従業員の共同進歩を実現し、完備した従業員育成制度を確立し、従業員の職業発展需要に基づいて詳細な従業員育成計画を制定した。会社は前後して《従業員マニュアル》、《報酬管理方法》、《人事管理制度》などの多くの系統科学的な人的資源管理制度を制定して、人員の採用、育成訓練、辞退と辞職、給料報酬、福祉保障、業績考課、内部異動、職位の昇進、休暇などに対して詳しい規定を行った。全員考課制度を確立し、従業員の能力、態度、業績を考課し、考課結果は個人の給与と結びついている。
5、企業文化
会社は「精益求精、至善」の核心価値観をめぐって、「取引先至上、品質第一」の経営理念を堅持し、科学的な管理と先進的な設備を通じて、リードする技術を採用して高品質の製品を輸出し、業界のベンチマークとトップ企業になることを勝ち取り、取引先の第一選択のサプライヤーになり、従業員の理想的な雇用者と社会責任感のある会社になり、良好な経済効果を得ると同時に、国の経済建設と社会の安定に積極的な貢献をする。
6、資金活動
会社の貨幣資金収支、資金運営管理などの具体的な状況に基づき、一連の規範と制度を制定した。会社の事務システムを通じて貨幣資金の収支業務に対して厳格な授権承認プログラムを確立し、職場が互いに独立し、互いに制約していない。
資金管理の面では、会社は資金管理部門を配置し、資金の使用、融資に対して合理的な計画を行い、資金コストを下げ、財務リスクをコントロールする。
7、購買業務
会社は原材料、事務物品などの物質調達に対して合理的な計画を行い、関連部門と人員の権責と購入、審査・認可、調達、検収、支払いなどの手順を明確にし、相容れない職場の相互分離、制約と監督を実施する。購買量と品質を厳格にコントロールし、在庫コストを下げ、在庫の回転を加速させ、購買リスクを低減する。8、生産管理
会社は生産実情に基づいて相応の「職場責任制度」、「安全生産管理制度」を制定し、生産作業の手順、主な内容、生産協力部門の職責などを明確にした。製品品質の日常モニタリングの面で、会社は専門的に「品質マニュアル」を制定し、現場生産過程で厳格な品質検査制度を実行した。会社の生産段階は段階的に管理し、安全責任を実行し、会社の安全生産に事故がないことを確保する。
9、資産管理
会社が制定した「固定資産管理制度」に基づき、会社の固定資産購入、工事プロジェクト管理に対して厳格な授権、審査・認可手続きを実行し、固定資産の日常メンテナンスと定期点検のメンテナンス制度、建設中の工事の予算管理制度、工程プロジェクトの決算審査、竣工検収と審査管理制度を確立し、関係部門と人員の責任を明確にし、固定資産の安全、完全を確保した。
10、販売業務
会社の販売管理は契約管理、顧客管理と販売人員激励を核心とし、実際の需要と結びつけて、「重大契約審査管理規定」などの業務操作規範ガイドラインを制定、実施した。販売人員の仕事の積極性を引き出すために、取引先のサービス品質、代金回収のタイムリー性と安全性は販売人員の業績と直接結びつき、貸倒リスクを最大限に避ける。
11、対外投資
会社の財務部と証券事務部は全面的に会社の投資プロジェクトの実行可能性の研究と評価を担当し、投資プロジェクトの進展と実施を監督する。会社の投資管理の内部制御コンプライアンス、安全、効率を確保するために、会社は「重大な投資管理方法」を制定した。
12、関連取引
「深セン証券取引所株式上場規則」などの関連規定に基づき、会社は「関連取引管理方法」を制定し、関連取引の内容、定価原則を明確にし、関連取引の意思決定手順、審査・認可権限及び情報開示要求を規範化し、会社及び株主の合法的権益を確保した。
13、保証業務
会社は「対外保証管理方法」を制定し、対外保証の審査・認可手続きと審査・認可権限を厳格に規定し、保証による財務リスクを効果的にコントロールすることを確保した。これまで、会社では保証違反は発生していません。
14、財務報告
会社は独立した会計計算システムを創立して、会計計算部が財務報告の編成と会計帳簿処理の仕事を担当することを設置して、会計法律法規と国家統一の会計準則制度に従って、関連する仕事の流れと要求を明確にして、責任制を実行します。内部監査部と取締役会監査委員会は財務報告、内部統制の有効性に対して内部監督と監査を行い、監査機構の専門適任能力、監査業務状況及び発行した監査意見、報告などを評価し、財務報告の合法的なコンプライアンス、真実、完全性を確保する。
15、情報とコミュニケーション
会社は「重大情報内部報告制度」を制定し、内部制御関連情報の収集、処理と伝達プログラムを明確にし、情報のタイムリーなコミュニケーションを確保し、内部制御の有効な運行を促進した。収集した各種の内部情報と外部情報に対して情報のカテゴリによって各職能部門に提出して選別、照合、整理を行い、情報の出所に基づいて必要なコミュニケーション、フィードバックを行い、情報の信頼性と有用性を高める。重要な情報は直ちに会社の取締役会、監事会とマネージャー層に伝達される。情報の疎通の過程の中で発見した問題はおよび時の処理に与えます。会社は専門技術者を配置して情報システムの開発とメンテナンス、アクセスと変更、データの入力と出力、ファイルの保存と保管、サイバーセキュリティなどの方面の制御を担当して、情報システムの安全と安定した運行を保証します。
重点的に注目している高リスク分野には、資金活動、購買業務、販売業務などが含まれている。
上記の評価と価格範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は『企業内部制御基本規範』、『企業内部制御評価ガイドライン』、『企業内部制御応用ガイドライン』、企業が制定した内部制御及び関連制度、評価方法に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである:1、財務報告内部制御欠陥認定基準
（1）定量基準
会社が採用した基準は、この内部統制欠陥による財産損失の大きさに直接依存し、損失が会社の前年度合併報告書の潜在的な誤報項目総額に占める比率を判断基準とする。
潜在的な誤報プロジェクトの重大な欠陥重要な欠陥一般的な欠陥
潜在誤報≥営業収入営業収入総額の2%≤潜在誤報＜営業収入総額の5%誤報＜営業収入総額の入総額の2%
5%
利益総額潜在誤報≧利益総額利益総額の3%≦潜在誤報＜利益総額の5%報＜利益総額の5%額の3%
資産総額潜在誤報≧資産総額資産総額の1%≦潜在誤報＜資産総の2.5%報＜資産総額の2.5%額の1%
ある内部制御欠陥による潜在的な誤報が複数の指標に影響を及ぼす場合、欠陥の性質を誰が低いかの原則に基づいて認定する。(2)会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである:1財務報告内部制御に重大な欠陥がある:
会社の監査委員会と内部監査機構の内部制御に対する監督は無効である。
この欠陥は取締役、監事と高級管理職の重大な不正を発見した。
会社はすでに公表した財務諸表に対して重大な訂正を行う。
公認会計士は当期財務諸表に重大な誤報があることを発見し、内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。
すでに管理職に発見され報告された重大な欠陥は合理的な時間後に修正されていない。
その他、レポート使用者の正確な判断に影響を与える可能性のある欠陥。
②財務報告内部統制に重要な欠陥がある：
単独の欠陥または他の欠陥の組合せは、重大な欠陥よりも深刻ですが、企業が制御目標から逸脱する可能性があります。
③一般欠陥：
重大な欠陥、重要な欠陥基準を構成しないその他の内部制御欠陥
