Shenzhen Sea Star Technology Co.Ltd(002137)
2021年度内部統制自己評価報告
Shenzhen Sea Star Technology Co.Ltd(002137) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(内部統制評価報告基準日)までの社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の設立と内部統制の実施を監督する。マネージャー層は、社内統制の日常的な運営を組織する責任を負います。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社に財務報告内部制御重大欠陥は発見されなかった。取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持していると考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社に非財務報告内部制御重大欠陥は発見されなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に組み入れられた主な単位は、会社及び所属持株企業、評価範囲に組み入れられた単位資産総額が会社合併財務諸表資産総額の71.69%を占め、営業収入合計が会社合併財務諸表営業収入総額の99.53%を占めている。評価範囲に組み込まれた主な業務と事項は、発展戦略、人的資源、企業文化、社会責任、販売業務、購買業務、資産管理、資金活動、財務報告、契約管理などを含む。重点的に注目する高リスク分野は主に販売業務、購買業務、契約管理、重大投資と財務報告などを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び会社内部関連規則制度に基づいて、内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、それぞれ財務報告内部制御と非財務報告内部制御に対して、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
1）会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
内部統制の欠陥による損失または利益計算書に関連する損失は、営業収入指標で測定される可能性があります。
欠陥分類欠陥の影響
重大欠陥財務報告誤報金額>営業収入の2%
重要欠陥営業収入の1%一般欠陥財務報告誤報金額≤営業収入の1%
内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、資産総額の指標で測定される可能性があります。
欠陥分類欠陥の影響
重大欠陥財務報告誤報金額>資産総額の1%
重要欠陥資産総額の0.5%一般欠陥財務報告誤報金額≦資産総額の0.5%
2）会社が確定した財務報告の内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
財務報告の内部統制の重大な欠陥の兆候には、会社の取締役、監事と高級管理職が不正行為を行い、会社に重大な財務損失をもたらすことが含まれている。公認会計士は当期財務諸表に重大な誤報があることを発見し、内部統制は運行過程で誤報を発見できなかった。取締役会またはその授権機構および内審部門の会社の内部統制に対する監督は無効である。
財務報告の内部制御の重要な欠陥の兆候は、公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していないことを含む。不正防止プログラムと制御措置を確立していない。非常規律または特殊な取引の帳簿処理に対して、相応の制御メカニズムが確立されていないか、実施されていないか、相応の補償性制御がない。期末財務報告プロセスの制御には1つ以上の欠陥があり、作成された財務諸表が真実で完全な目標を達成することを合理的に保証できない。
財務報告内部制御の一般的な欠陥とは、重大な欠陥と重要な欠陥を構成しない他の財務報告内部制御欠陥を指す。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
1）会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は、財務報告内部制御欠陥評価の定量基準を参照して実行する。
2）会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
非財務報告の欠陥認定は主に欠陥が業務プロセスに与える影響の程度、発生の可能性で判定される。
欠陥が発生する可能性が小さい場合、作業効率や効果を低下させたり、効果の不確実性を増大させたり、予想された目標から逸脱させたりするのが一般的な欠陥です。
欠陥が発生する可能性が高い場合、仕事の効率や効果を著しく低下させたり、効果の不確実性を著しく増大させたり、予想された目標から著しく逸脱させたりすることが重要な欠陥となる。
欠陥が発生する可能性が高い場合、作業効率や効果を大幅に低下させたり、効果の不確実性を大幅に増大させたり、予想された目標から深刻に逸脱させたりする重大な欠陥が発生します。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づき、報告期間内に会社に財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社に非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥が発見されなかった。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
内部統制は会社の経営規模、業務範囲、競争状況とリスクレベルなどに適応し、状況の変化に伴って適時に調整しなければならない。実際の仕事の中で、また一部の内部制御制度の更新あるいは制御の一環の実行が不十分な情況が存在して、会社は引き続き広く内部制御制度を宣伝して、育成訓練の力を強化して、広範な従業員の内部制御意識を高めて、それが経営管理と日常の仕事の中でもっと良い貫徹と実行を得ることを促します。未来の期間、会社は引き続きガバナンスメカニズムと有効な会社のガバナンス構造を健全にし、同時に内部制御制度を完備し、内部制御制度の実行を規範化し、内部制御の監督検査を強化し、会社の健康、持続可能な発展を促進する。
Shenzhen Sea Star Technology Co.Ltd(002137) 取締役会
2022年4月22日
