について Beijing Scitop Bio-Tech Co.Ltd(300858)
前回募集した資金の使用状況の鑑証報告
众环专字(20220111068号 Beijing Scitop Bio-Tech Co.Ltd(300858) 全体株主:
私たちは依頼を受けて、添付の Beijing Scitop Bio-Tech Co.Ltd(300858) (以下「 Beijing Scitop Bio-Tech Co.Ltd(300858) 」)2021年12月31日までの「前回募集資金の使用状況に関する報告」に対して鑑識を行った。
中国証券監督管理委員会が発行した「前回募集資金使用状況報告に関する規定」の規定に基づき、「前回募集資金使用状況に関する報告」を編成し、その内容が真実、正確、完全であることを保証し、虚偽の記載、誤導性の陳述または重大な漏れが存在しないこと、および私たちの鑑証活動に真実、合法、完全な実物証拠、原始書面材料、副本材料を提供する。口頭証言および私たちが必要とする他の証拠は、 Beijing Scitop Bio-Tech Co.Ltd(300858) 取締役会の責任です。われわれの責任は、鑑証業務を実行した上で、「前回募集した資金の使用状況に関する報告」に対して鑑証結論を提出することである。
私たちは「中国公認会計士その他鑑証業務準則第3101号–歴史財務情報監査或いは審査以外の鑑証業務」の規定に従って鑑証業務を実行し、この準則は私たちに中国公認会計士の職業道徳規則を遵守し、鑑証業務を計画し、実行して「前回募集資金の使用状況に関する報告」に重大な誤報が存在しないかどうか合理的な保証を得ることを要求した。検証の過程で、会計記録の抜き取り検査、関連項目の金額の再計算など、必要と思われるプログラムを実施しました。私たちは、私たちの鑑証の仕事が鑑証の結論を提出するために合理的な基礎を提供したと信じています。
2021年12月31日までの「前回募集資金の使用状況に関する報告」はすでに「前回募集資金の使用状況に関する報告」に基づいて作成されており、すべての重大な面で2021年12月31日までの募集資金の使用状況を如実に反映していると考えています。
本鑑識報告書は、特定の対象者への株式発行を申請する際にのみ使用され、その他の用途には使用できません。本鑑証報告書は Beijing Scitop Bio-Tech Co.Ltd(300858) 特定対象者への株式発行を申請するための必須書類として、その他の申告資料とともに中国証券監督管理委員会及び深セン証券取引所に報告することに同意する。
中審衆環会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:
王郁
中国公認会計士：
陳玲
中国・武漢2022年4月24日
前回募集した資金の使用状況に関する報告
中国証券監督管理委員会が発行した「前回募集資金使用状況報告に関する規定」、 Beijing Scitop Bio-Tech Co.Ltd(300858) (以下「会社」または「当社」と略称する)に基づき、2021年12月31日までに前回募集資金使用状況の報告を作成した。
一、前回募集資金の基本状況
（Ⅰ）実際募集資金金額、資金到着時間、資金残高
中国証券監督管理委員会の「承認 Beijing Scitop Bio-Tech Co.Ltd(300858) 初公開発行株式に関する承認」(証監許可[20201337号)の承認を得て、会社は初めて人民元普通株(A株)206300万株を公開発行し、1株当たりの額面価格は人民元1.00元、1株当たりの発行価格は23.70元で、募集資金総額は人民元4889310万元で、税金を含まない発行費用を差し引いた後、会社の今回の募集資金の純額は人民元4361815万元である。
中審の会計士事務所(特殊普通パートナー)が発行した会計士環検査字[2020010029号の資金検査報告書の検証を経て、上述の募集資金総額はまだ支払っていない推薦引受費(税込み)を差し引いた残高が2020年7月21日に当社が設立した募集資金専門家に振り替えられる。2021年12月31日現在、当社が受け取った募集資金の純額は4355586万元(税込発行費用を差し引く)、一部の閑置募集資金による現金管理収益、銀行預金による利息収入による銀行手数料支出合計112888万元を差し引き、募集資金1561613万元(募集資金置換前期投入金額846038万元を含む)を累計使用し、募集資金専用口座の販売残高は基本口座に0.11万元転入し、募集資金残高は2906850万元を使用していない。
(II)前回募集した資金の特定口座への保管状況
会社の募集資金管理を規範化し、募集資金の使用効率を高めるため、『中華人民共和国会社法』、『中華人民共和国証券法』、『上場会社監督管理ガイドライン第2号–上場会社募集資金管理と使用の監督管理要求』、『深セン証券取引所創業板株式上場規則』、『深セン証券取引所創業板上場会社規範運営ガイドライン』などの法律、法規、規範性文書及び「 Beijing Scitop Bio-Tech Co.Ltd(300858) 規約」の関連規定について、会社は「資金募集管理方法」を制定した。上記の制度の規定によると、会社は募集資金に対して各投資項目に従って専戸貯蔵を実施している。
会社の第2回取締役会第4回会議、第2回監事会第4回会議の審議を経て、会社は Industrial And Commercial Bank Of China Limited(601398) 北京懐柔支店、 China Citic Bank Corporation Limited(601998) 北京支店、 Bank Of Ningbo Co.Ltd(002142) 北京支店、 Bank Of Hangzhou Co.Ltd(600926) 北京 Beijing Centergate Technologies (Holding) Co.Ltd(000931) 支店に資金募集特別口座を開設し、資金の集中保管、管理と使用は、前述の銀行と推薦機構瑞信 Founder Securities Co.Ltd(601901) 有限責任会社とそれぞれ「資金募集三者監督管理協議」(以下「三者監督管理協議」と略称する)に署名し、三者監督管理協議のモデルと大きな違いはない。
年間30トンの乳酸菌粉、45トンの固体飲料、45トンの圧片キャンディと10トンの即食型乳酸菌プロジェクトの募集資金投資プロジェクトは会社の完全子会社である金華銀河生物科学技術有限会社(以下「金華銀河」と略称する)が実施し、会社の募集資金管理を規範化し、投資家の権益を保護するため、関連法律法規及び「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場会社規範運営」の規定に基づき、会社は金華銀河、 Industrial And Commercial Bank Of China Limited(601398) 金華支店及び推薦機構瑞信 Founder Securities Co.Ltd(601901) 有限責任会社と「資金募集四方監督管理協議」に署名した。
同社は2021年4月21日に第2回取締役会第9回会議、第2回監事会第9回会議、2021年6月3日に開催された2020年度株主総会を開催し、「一部の募集資金投資項目の変更及び全額出資子会社の設立及び募集プロジェクトの実施のための借入金の提供に関する議案」を審議・採択し、「年間10000トンの食品原料生産プロジェクト」、「年間8000トンの牧畜養殖及び農業用微生態製品生産プロジェクト」と「科学技術研究開発センター建設プロジェクト」は「食品プレート研究開発生産基地プロジェクト」と「微生態製剤生産基地プロジェクト」に調整された。食品プレート研究開発生産基地プロジェクト募集資金投資プロジェクトは会社の完全子会社内モンゴル Beijing Scitop Bio-Tech Co.Ltd(300858) 有限会社(以下「内モンゴル科拓」と略称する)が実施し、微生態製剤生産基地プロジェクト募集資金投資プロジェクトは会社の完全子会社内モンゴル科拓微生態科学技術発展有限会社(以下「科拓微生態」と略称する)が実施し、会社募集資金管理を規範化するため、投資家の権益を保護し、関連法律法規及び「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場会社規範運営」の規定に基づき、会社と内モンゴル科拓、 Bank Of Communications Co.Ltd(601328) フフホテルウラン支店、推薦機構瑞信 Founder Securities Co.Ltd(601901) 有限責任会社、及び科拓微生態、 China Merchants Bank Co.Ltd(600036) フホト大学東街支店、推薦機構瑞信 Founder Securities Co.Ltd(601901) 有限責任会社はそれぞれ「資金募集四方監督管理協議」に署名した。
2021年12月31日現在、募集資金が特定口座に預けられた残高は以下の通りである。
口座開設銀行口座残高（万備考元）
Industrial And Commercial Bank Of China Limited(601398) 北京雁栖経済開02 Shenzhen Mingdiao Decoration Co.Ltd(002830) 192 Huasu Holdings Co.Ltd(000509) 2294139.27活期発区支行
Bank Of Ningbo Co.Ltd(002142) 北京望京支店770601220001740748578.37普通預金
口座開設銀行口座残高（万備考元）
Bank Of Hangzhou Co.Ltd(600926) 北京 Beijing Centergate Technologies (Holding) Co.Ltd(000931) 支店11010401 Shanxi Lanhua Sci-Tech Venture Co.Ltd(600123) 630425普通期 Bank Of Communications Co.Ltd(601328) フフホテルウラン支店510 Xiamen R&T Plumbing Technology Co.Ltd(002790) 1 Eve Energy Co.Ltd(300014) 4102079.75普通期 China Merchants Bank Co.Ltd(600036) フホト大学東街支4719019166107019627.86普通期行
Industrial And Commercial Bank Of China Limited(601398) 北京懐柔支店02 Suncha Technology Co.Ltd(001211) 9200537191販売口座 China Citic Bank Corporation Limited(601998) 北京十里河支店81107101928319販売口座 Industrial And Commercial Bank Of China Limited(601398) 金華支店1208017029200618836販売口座合計2906850
二、前回募集した資金の実際使用状況
1、前回募集した資金の使用状況の照合状況
当社が初めて株式を公開発行し、創業板に上場した募集説明書に開示された募集資金運用案によると、同社が今回発行した実際の募集資金は発行費用を差し引いた後、年間10000トンの食品原料生産プロジェクト1118132万元に投資する。年間30トンの乳酸菌粉、45トンの固体飲料、45トンの錠剤キャンディと10トンの即食型乳酸菌プロジェクトは898905万元である。年間8000トンの牧畜養殖及び農業用微生態製品の生産プロジェクトは149478万元である。科学技術研究開発センターの建設プロジェクトは600.00万元である。流動資金250.00万元を補充する。
2021年12月31日現在、前回募集資金の実際の使用状況の対照状況は添付ファイル1「前回募集資金の使用状況対照表」を参照してください。
2、前回募集資金の変更状況
会社の募集プロジェクトの中で「年産10000トン食品原料生産プロジェクト」と「年産8000トン牧畜養殖及び農業用微生態製品生産プロジェクト」は2018年に自身の状況に基づいて制定され、会社の完全子会社青島九と宜生生物科学技術有限会社が実施し、青島莱西市に食品原料と動植物微生態製剤生産プロジェクトを建設することによって主な業務製品の生産能力を向上させる。元募集プロジェクトの中で「科学技術研究開発センター建設プロジェクト」は会社が実施し、北京市順義区で不動産と研究開発設備を購入することによって会社全体の研究開発能力を向上させる。元の募集プロジェクトの中で2つの生産型プロジェクトは青島莱西市が実施することになっているため、研究開発型プロジェクトは北京市順義区が実施することになっているが、会社の既存の生産研究開発事務所はそれぞれ北京市懐柔区、フフホト市と金華市に位置している。一方、元の募集プロジェクトを実施すると、会社の異郷管理コストが増加する。一方、研究開発と生産の分離も、食品原料と益生菌分野での研究開発生産の協同を発揮するのに不利である。会社の経営発展状況を総合的に考慮して、会社は内モンゴルと林格爾新区管理委員会と「総合研究開発試験生産基地プロジェクト投資契約書」を締結し、内モンゴル自治区と林格爾新区で工業用地約349.1ムーを利用して、食用益生菌製品、食品原料と動植物微生態製剤生産職場及び研究開発センター、オフィスビルと学術交流センターなどの関連施設を投資建設した。「年産10000トン食品原料生産プロジェクト」、「年産8000トン牧畜養殖及び農業用微生態製品生産プロジェクト」と「科学技術研究開発センター建設プロジェクト」を「食品プレート研究開発生産基地プロジェクト」と「微生態製剤生産基地プロジェクト」に調整した。
意思決定手順及び情報開示状況説明：会社は2021年4月21日に第2回取締役会第9回会議、第2回監事会第9回会議及び2021年6月3日に開催された2020年度株主総会を開催し、「部分募集資金投資項目の変更及び出資設立に関する全額子公
