证券コード: Gosun Holdings Co.Ltd(000971) 证券略称:ST高升公告番号:202230号 Gosun Holdings Co.Ltd(000971)
前期会計ミス訂正及び遡及調整に関する公告
当社及び取締役会の全員は情報開示の内容が真実、正確、完全であることを保証し、虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがない。
Gosun Holdings Co.Ltd(000971) (以下「会社」と略称する)は2022年4月25日に第10回取締役会第3回会議を開き、「前期会計ミスの訂正及び遡及調整に関する議案」を審議・採択した。「企業会計準則」、「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第19号-財務情報の訂正及び関連開示」などの関連規定と要求を遵守し、会社の財務状況をより客観的かつ正確に反映し、会社の財務情報の質を高めるため、中興財光華会計士事務所が「中興財光華審専字」を発行した
(2022)第223016号」の監査意見は、会社が2019年度、2020年度の財務報告に対して会計ミス訂正を行い、訂正事項の具体的な説明は以下の通りである。
一、前期会計ミス訂正の原因
(I)「監督管理規則適用ガイドライン–会計類第1号」(1-7非同一制御下の企業合併または対価)に基づき、同一制御下の企業合併によって形成されたまたは対価のうち、購入者が基準とする会社の業績状況に基づいて自分の株式を回収する数量を確定した場合、当該または対価は購入日に「固定交換固定」の条件を満たさず、権益ツールに属さず、金融資産に属する。そのため、購入者は購入日に当該または対価を公正価値で計量し、その変動を損益に計上する金融資産に分類しなければならない。標的会社の実際業績の確定に伴い、購入者が当期に回収すべき自己株式の具体的な数量を確定できる場合、当期貸借対照表日に、当該または対価が「固定交換固定」の条件を満たす場合、それを権益ツール(その他の権益ツール)に再分類し、再分類日の関連株式の公正価値で計量し、関連株式の後続の公正価値変動を計算しない。実際に株式を受領して抹消する場合、上記その他の権益確認ツールを終了し、それに応じて株式と資本積立金などを調整する。
会社と上海莹悦ネット科技有限公司の元株主袁佳寧、王宇が署名した利益承諾協に基づいて
議、業績承諾は2019年12月31日に終了し、会社は確定した固定補償株式数に従うべきである。
前期に確認した取引性金融資産を他の権益ツールに再分類して計算し、会社は2019年度、2020年度
年度財務諸表は、取引金融資産項目の計算に記載されています。会社は遡及再述法を採用して前期に対して
会計上の誤りを訂正する。
(II)会社の自主調査により、会社の子会社である上海遊馳ネットワーク技術有限会社は2020年度に存在しない
変更された購買契約を適時に帳簿処理し、営業コストを確認することが少ない状況を招く。
『企業会計準則第28号——会計政策、会計見積りの変更或いは誤り訂正』、『公
証券を発行する会社情報開示編報規則第19号——財務情報の訂正及び関連開示
関連規定により、会社は2019年度、2020年度の財務諸表を調整した。
二、訂正事項が2019年度、2020年度の主要会計データと財務指標に与える影響
項目修正前修正後修正
2020年2019年2020年2019年2020年2019年
上場公に帰属する
司株主の純利益1009702159763018189873117833705460454818401168631545572563371472潤(元)上場会社の株主に帰属する控除
非経常損益-983611608663171501421015269368766317150142316576079 0.00の純利益(元)基本1株当たり利益
(元/株)0.10-0.59 0.11-0.56 0.01 0.03
1株当たり利益を希釈する
(元/株)0.10-0.59 0.11-0.56 0.01 0.03
加重平均純資本
収率8.63%-42.56%10.70%-40.76%0.02 0.02
プロジェクト2020年末2019年末2020年末2019年末2020年末2019年末
総資産（元）2160900455 Glodon Company Limited(002410) 53553854208630872551230800679667459172949102533485888
上場公に帰属する
司株主の純資産1219953659391118983443421159915669801042028229926 Weilong Grape Wine Co.Ltd(603779) 8959769014416産(元)
三、訂正事項が2019年度、2020年度の合併及び会社の財務諸表に与える具体的な影響
1.2019年12月31日連結貸借対照表への影響
プロジェクト2019年12月31日
修正前金額修正金額修正後金額
取引金融資産10253485888102253485888
繰延所得税負債384471350125633714721281344229
その他権益ツール0102534888102534888
未処分利益-3180099493272563371472309246577855
2、2019年12月31日会社の貸借対照表への影響
プロジェクト2019年12月31日
修正前金額修正金額修正後金額
取引金融資産10253485888102253485888
繰延所得税負債25633714722563371472
その他権益ツール0102534888102534888
未処分利益-3182275947412563371472308264223269
3、2019年度連結損益計算書への影響
プロジェクト2019年度
修正前金額修正金額修正後金額
所得税費用3322776772563371472231093795
4、2019年度会社利益表への影響
プロジェクト2019年度
修正前金額修正金額修正後金額
所得税費用-125158234525633714723814953817
5、2019年度連結キャッシュフロー計算書への影響
なし。
6、2019年度会社キャッシュフロー計算書への影響
なし。
7.2020年12月31日連結貸借対照表への影響
プロジェクト2020年12月31日
修正前金額修正金額修正後金額
取引金融資産758296384075822963840
前払金11414560285773584611472191874
その他流動資産3251380674101886783261569352
繰延所得税資産90898183855866367964848205
買掛金1650705684444036697016947423814
繰延所得税負債29299709071895740960103422947
その他権益ツール0102534888102534888
未処分利益-301712927730424968692929743240801
8、2020年12月31日会社の貸借対照表への影響
プロジェクト2020年12月31日
修正前金額修正金額修正後金額
取引金融資産758296384075822963840
繰延所得税負債
