Modern Avenue Group Co.Ltd(002656)
2021年度内部統制自己評価報告
Modern Avenue Group Co.Ltd(002656) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、当社(以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、会社の発展戦略目標の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従い、各内部制御制度を確立し、完備し、内部制御の有効性を保証している。会社の財務報告内部制御重大欠陥の認定基準に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は財務報告内部制御重大欠陥が存在しない。会社の非財務報告内部制御欠陥認定基準に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社の非財務報告内部制御には2つの重要な欠陥がある。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
評価範囲に含まれる主な単位は会社及び持株子会社を含む。
評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項には、組織構造、人的資源、企業文化、社会責任、リスク評価、情報とコミュニケーション、内部制御の検査監督、販売と入金段階の内部制御、購買と支払い段階の内部制御、固定資産管理段階の内部制御、会社の財務報告内部制御、貨幣資金管理段階の内部制御、研究開発段階の内部制御、コンピュータ情報システムの内部制御、資金調達管理の内部制御、印鑑管理の内部制御、保証の一環の内部制御。
重点的に注目する高リスク分野は主に子会社に対する管理制御、関連取引、保証事項、資金管理、印鑑管理、販売業務、購買業務、在庫管理、重大経営意思決定、情報開示、内部制御の検査監督などを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
（二）内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び会社内部制御評価に関する規定に基づき、会社の実情と結びつけて内部制御評価を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1.財務報告内部制御欠陥認定基準
認定基準
欠陥レベル
定量標準定性基準
1.会社の取締役、監事及び高級管理職の不正行為2.管理職に発見され報告された重大な欠陥合理的な財務報告の潜在的な誤報金額:時間内に修正されていない
重大な欠陥3.公認会計士が発見したが、社内統制で認識されていない≧経営収入総額1%
の当期財務報告における重大な誤報
4.監査委員会と監査部は会社の対外財務報告と財務報告に対する内部統制監督が無効である
1.公認会計準則に従って会計政策を選択し、応用していない。不正防止プログラムと制御措置が確立されていない
財務報告の潜在的な誤報金額:3.非常規律または特殊取引の帳簿処理に対して重要な欠陥経営収入総額0.5%≦誤報4.期末財務報告過程の制御に1つ以上の欠陥が存在し、作成した財務諸表が真実で正確な目標を達成することを合理的に保証できない。
財務報告の潜在的な誤報金額:上述の重大な欠陥、重要な欠陥を除くその他の制御一般的な欠陥を指す
誤報2.非財務報告内部制御欠陥認定基準
認定基準
欠陥レベル
定量標準定性基準
意思決定プログラムは重大なミスを招いた。重要な業務は制度制御やシステム性の失効に欠け、有効な補償性制御に欠けている。直接財産損失≧500万
重大な欠陥の中で高級管理職と高級技術者の流失が深刻である。内元
部制御評価の結果、特に重大な欠陥は改善されなかった。その他、会社に重大なマイナス影響を及ぼす場合。
意思決定プログラムは一般的なミスを招いた。重要な業務制度やシステムに欠陥がある。肝心な職場の業務人員の流失が厳しく100万元≦直接財産が損なわれる
重要な欠陥が重い。内部統制評価の結果、特に重要欠陥未損得改善するまで;その他、会社に大きなマイナス影響を及ぼす場合。
意思決定プログラムの効率が高くない。一般業務制度またはシステムには一般欠陥の直接財産損失四、内部制御欠陥の認定及び改善状況
(I)財務報告内部制御欠陥認定状況
上記の財務報告の内部制御欠陥認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥及び一般的な欠陥が存在しない。
(II)非財務報告内部制御欠陥認定状況
1、完全子会社武漢悦然心動ネット科技有限公司（以下「武漢悦然」という）及びその部下の一部会社の資料の暴走
武漢悦然の業績が急激に下落し、損失が拡大しているため、2021年4月、会社は武漢悦然原管理チームのメンバーである顔慶華、劉金柱、趙威、陳国興、雷述超などの特別監査を開始し、武漢悦然の唯一の株主の名義で関連株主の決定を行う予定である。しかし、会社の完全子会社武漢悦然とその傘下会社の元管理チームは、会社の決議に基づいて武漢悦然とその傘下会社の財務専用章、契約専用章、営業許可証、業務契約、人事ファイル、サーバー権限などの重要な会社の資料を会社に派遣することを拒否し、オフィスを閉鎖し、経営活動を停止するなどの方法で資料の引き継ぎに対抗した。
マネージャーを担当し、財務総監を任命するなどの制度とそれに対して確立した業績考課と報酬激励制度は、グループ全体の利益を守ることができなかった。会社の子会社に対するコントロールの失効は、会社が子会社の管理に重要な欠陥があることを反映している。
2、南京嘉遠新エネルギー自動車有限公司への投資事項
会社持株孫会社佛山泰源壹号株式投資パートナー企業(有限パートナー)(以下「泰源壹号」と略称する)は2021年6月に南京嘉遠新エネルギー自動車有限会社(以下「嘉遠新エネルギー」と略称する)に2.4億元を投入し、嘉遠新エネルギー登録資本金の16.70%を占めた。
会社は第三者専門機構を派遣してこのプロジェクトに対して詳しい職務調査、実行可能性研究調査などの投前調査を行い、会社の関連投資プログラムに厳格に従って今回の投資審査を行い、2021年6月28日に開催された第5回取締役会第7回会議で審査を通過した。
今回の投資について、泰源壹号、嘉遠新エネルギー、嘉遠新エネルギー技術有限会社(以下「嘉遠技術」と略称する)及び李輝が2021年6月28日に締結した「投資協力協定」。投資協定の約束によると、同業競争を回避し、電気自動車の完成車業務の独立性を保証するために、嘉遠技術は2021年12月31日までに関連会社の整理と業務統合を完成しなければならない。
しかし、嘉遠新エネルギーへの投資以来、泰源壹号は何度も嘉遠新エネルギーに「会社法」と「会社定款」の規定に基づいて株主に嘉遠新エネルギーの基本的な財務状況、運営状況、特に関連者の整理と業務統合の進展をタイムリーに公開するように要求したが、嘉遠新エネルギーと関連者は関連資料を完全に提供し、経営状況を説明していない。
会社はこの投資プロジェクトに対してコンプライアンスと十分な投資審査を行い、今回の嘉遠新エネルギーは会社に関連資料を完全に提供していないことが会社に一定のマイナス影響を与えた。この事件は会社の投資事項に対する管理制御に重要な欠陥があることを反映している。
(III)改善措置と状況
1、前年度非財務報告内部制御欠陥の改善措置と状況
会社の取締役会が2021年4月15日に発行した「2020年度内部統制自己評価報告」によると、会社は2020年までに内審機関の責任者の交代が頻繁で空き状態にあり、内審機関が正常に職責を履行できない場合、それに関連する内部統制に一般的な欠陥がある。
監査機構の責任者の職務の重要性を考慮して、会社は2021年6月1日に新しい監査責任者を招聘して、会社の内部監査の監督と評価能力を強化して、会社の運営リスクを下げます;内部審査部門の人員配置と制度建設を強化し、内部監査監督職能を全面的に履行する。
2、武漢悦然とその部下会社の元管理チームが引継ぎ事件に対抗する改善措置と状況事件が発生した後、会社は迅速に武漢悦然と部下会社の一部の証明書資料、印鑑、銀行資料、税務、社会保障と積立金口座情報などの変更作業を展開し、悦然心動とその部下会社の事務場所を引き継いだ。悦然心動事務所の所属不動産管理会社及び管轄区公安派出所の協調の下で、会社の人員と元の管理チームは悦然心動及びその部下会社の事務所内の悦然心動及びその部下会社の印鑑、営業許可証、業務契約、人事書類、固定資産、サーバー権限などの会社の資料について引き継ぐ。
子会社の管理面に存在する欠陥問題に対して、会社は非常に重視し、重点的に改善し、「会社法」、「会社定款」及び会社内部の関連管理制度に基づき、資金管理方式を調整し、資金集中管理規定を増加する。
