会社が2021年度に資産減損引当金を計上、回収することに関する公告
証券コード： Modern Avenue Group Co.Ltd(002656) 証券略称： Modern Avenue Group Co.Ltd(002656) 公告番号：2022031 Modern Avenue Group Co.Ltd(002656)
会社が2021年度に資産減損引当金を計上、回収することに関する公告
当社及び取締役会の全員は公告内容が真実で、正確で、完全であることを保証し、公告に虚偽の記載、誤導的な陳述または重大な漏れがない。
Modern Avenue Group Co.Ltd(002656) (以下「会社」と略称する)は真実で、正確で、客観的で、公正に会社の財務状況と経営成果を反映するため、「深セン証券取引所上場会社規範運営ガイドライン」(以下「規範運営ガイドライン」と略称する)、「企業会計準則」などの関連規定に基づき、2021年12月31日までに減損の兆候がある資産に対して減損テストを行い、慎重性の原則に基づいて、資産減損損失が発生する可能性がある資産に対して減損引当金を計上し、具体的な状況を以下に公告する。
一、今回の計上、資産減損引当金の回収状況の概要
1、今回の計上、減損引当金の返還の原因
「企業会計準則」及び「規範運営ガイドライン」などの関連規定の要求に基づき、2021年12月31日までの会社の財務状況を真実かつ正確に反映するために、会社は減損の兆候がある資産に対して減損テストを行い、慎重性の原則に基づいて、資産の減損損失が発生する可能性がある関連資産に対して相応の減損準備を計上した。2、今回計上、減損引当金の資産範囲、総額及び計上した報告期間
会社が2021年末に減損の兆候が発生する可能性がある資産(売掛金、その他の売掛金、在庫、無形資産などを含む範囲)を全面的に調査し、資産減損テストを行った後、同時に一部の貸倒引当金を計上した売掛金が報告期間内に回収されたため、計上した貸倒引当金を回収した。2021年度に計上した各信用減損引当金及び資産減損引当金は合計640264万元、貸倒引当金は926799万元、貸倒引当金は183893万元、その他の変動は-201073万元で、2021年12月31日現在の貸倒引当残高は13562542万元である。詳細は次のとおりです。
会社が2021年度に資産減損引当金を計上、回収することに関する公告
単位：人民元万元
カテゴリ2020年12月31当期計上当期転回当期転売または当期その他変動検討2021年12月31日残高消込日残高
売掛金貸倒引当金1441131405963130388-283.64876416
その他売掛金貸倒引当金3301699 64.54 998.67 535.05-76.803147101
在庫下落準備1293676633810420969-118.8214944635
投資性不動産減損引当金144856144856
無形資産減損引当金3454684153147330537
商誉減損引当金45979974597997
合計1423444364026492679918389320107313562542
コメント:
1、当期のその他の変動説明：
(1)売掛金貸倒引当金当期のその他の変動は為替レートの変動の影響である。
(2)その他売掛金貸倒引当金当期その他の変動は為替レート変動の影響である。
(3)棚卸資産の値下がり準備当期のその他の変動は為替レートの変動の影響である。
(4)無形資産減損引当金その他の変動を為替レートの変動とする。
二、今回の計上、転回減損引当金の具体的な説明
（Ⅰ）信用減損引当金
1、売掛金貸倒引当金
会計準則の関連規定に基づき、売掛金の信用リスク特徴に基づき、それを異なるグループに区分する
結合に基づいて予想信用損失を計算する。会社は歴史的信用損失の経験と変動状況に基づいて、
現在の状況と将来の経済状況の予測に合わせて、予想信用損失を推定する。
試算の結果、本報告期間の会社は売掛金に対して貸倒引当金を0.00万元計上する予定である。売掛金を回収する予定
準備金額は405963万元で、主な原因は報告期間内に会社が前期に不良債権を計上した売掛金を回収することである。売掛金準備金額130388万元を転売する予定で、主な原因は和解協定を締結し、債務者に与えることである。
相応の割引、残りの金額が回収され、債務者に連絡できないため回収できない金額。
2、その他売掛金貸倒引当金
会計準則の関連規定に基づき、その他の売掛金の信用リスク特徴に基づき、それを異なる
組み合わせは、組み合わせに基づいて予想される信用損失を計算します。
会社は歴史信用損失の経験と変動状況に基づいて、
現在の状況と将来の経済状況の予測を結びつけて、予想信用損失を推定する。
試算によると、本報告期間中、会社はその他の売掛金に対して貸倒引当金64.54万元を計上する予定である。擬転応答
会社が2021年度に資産減損引当金を計上、回収することに関する公告
売掛金の準備金額は998.67万元で、主な原因は報告期間内に会社が前期に不良債権を計上したその他の売掛金を回収することである。売掛金引当金535.05万元を転売する予定で、主な原因は和解協定を締結し、債務者に相応の割引を与え、残りの金はすでに回収された。
（Ⅱ）資産減損引当金
1、棚卸資産の値下がり準備
会社は企業会計準則の関連規定に基づいて、在庫に対して調査と分析を行い、在庫の予想価格から完成時に発生すると推定されるコスト、推定販売費用及び関連税金後の金額と資産の将来のキャッシュフローを予想する現在価値の両者の間の高い者に基づいて在庫の現金化可能純価値を確定し、在庫帳簿コストが現金化可能純価値より高い差額に基づいて在庫の下落価格を計上して633810万元を準備した。資産減損損失に計上する。2、投資性不動産減損引当金
「企業会計準則」と会社の関連会計政策に基づき、会社は市場法を採用して投資性不動産の公正価値を試算し、収益法を採用して未来のキャッシュフローの現在価値を予想し、回収可能な金額を計算し、資産帳簿価値が回収可能な金額より高い差額に基づいて投資性不動産の減価償却を計上して0.00万元を準備する。
3、無形資産減損引当金
会社は収益法を採用して無形資産の公正価値を評価し、処置費用を差し引いて資産の回収可能金額を確定し、資産の帳簿価値が回収可能金額より高い差額に基づいて無形資産の減価償却を計上して0.00元準備する。
4、商誉減損引当金
「企業会計準則」と会社の関連会計政策に基づき、会社は年度末ごとに商誉を減損テストし、収益法を用いて将来のキャッシュフローの現値を予想して回収可能金額を計算し、資産帳簿価値が回収可能金額より高い差額に基づいて商誉減損額を計上して0.00元を準備する。
三、今回の計上、減価償却準備の会社への影響
今回計上、回収した各資産の減価償却準備は、2021年度の連結利益総額2865万35万元に影響し、2021年12月31日の日経監査純資産に占める割合は3.82%である。
ここに公告する。
Modern Avenue Group Co.Ltd(002656) 取締役会2022年4月27日
