Zhanjiang Guolian Aquatic Products Co.Ltd(300094)
2021年度内部統制自己評価報告
30094全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、 Zhanjiang Guolian Aquatic Products Co.Ltd(300094) (以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御の日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施に対して監督を行う。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に組み入れられた主な単位は会社及びそのすべての持株子会社を含み、評価範囲に組み入れられた単位資産総額は会社の連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社の連結財務諸表の営業収入総額の100%を占めている。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、組織構造、発展戦略、人的資源、企業文化、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、研究と開発、工事プロジェクト、保証業務、財務報告、全面予算、契約管理、内部情報伝達、情報システム、関連取引管理、ファイル管理、子会社管理、内部監査を含む。重点的に注目している高リスク分野は主に資金活動、購買業務、資産管理、販売業務を含む。上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)会社の主な内部統制の設定と実行状況
1、制御環境
（1）ガバナンス構造
「会社法」、「会社定款」と関連法律法規の規定に基づき、会社は株主総会、取締役会、監事会と経理層の「三会一層」の法人ガバナンス構造を確立し、「三会」議事規則と「総経理仕事細則」を制定し、意思決定、執行、監督などの方面の職責権限を明確にし、科学的に有効な職責分業とコントロールメカニズムを形成した。「三会一階」はそれぞれその職を司り、運営を規範化している。取締役会の下に監査委員会、戦略委員会、報酬と審査委員会と指名委員会を設置し、会社のガバナンス構造が完備し、取締役会の政策決定が科学的で、規範的で、効率的である。
（2）組織機構
現代の会社制度の要求に基づいて、会社は株主総会、取締役会、監事会などの規範的な企業管理体制を創立して、そして相応の制度と規則を制定して、全体の会社の内部はすでに科学的な管理を基礎とする内部制御体系を創立しました。会社の組織管理の規範化を実現するために、会社は部門の各職場の職責制度を制定し、会社の組織機構、職務権限と責任を明確にし、業務プロセスを簡素化し、管理効率を高めるのに積極的な役割を果たした。
会社は効果的に経営活動を計画し、協調し、コントロールするために、職務に相容れない分離の原則を貫徹し、社内の各部門の責任権限を比較的科学的に区分し、相互のバランスメカニズムを形成した。会社は総経理が日常生産経営と管理業務を全面的に主宰し、採用した高級管理職はいずれも一定の学歴と業界管理経験を備え、各部門の権利と責任がはっきりしており、コントロール措置の有効な実行を確保している。会社はすでに内審機構を設立し、その人員の数と履行の職責範囲を規定し、関連制御制度の貫徹実施を保証した。
会社はすでに《株主総会議事規則》、《取締役会議事規則》、《監事会議事規則》、《独立取締役制度》、《総経理仕事細則》、《関連取引管理方法》、《内部制御制度》、《財務、会計管理弁法》、《内部監査制度》、《取締役会秘書仕事細則》、《対外保証管理制度》、《対外投資管理制度》、「子、支社管理制度」は、重大事項の決定方法を規定している。会社が創立した政策決定メカニズムと管理制度は比較的に正確で、タイムリーで、効果的に経営リスクと財務リスクを扱い、コントロールすることができ、企業の管理と会計情報の正確性を最大限に保証することができる。
（3）情報化システムの整備
会社の情報化システムを全面的にアップグレードし、元の局部、分割式情報システムから、購買、販売、在庫管理、財務計算を一体化した全面的な情報化システムにアップグレードする。システムの内部制御制度に対する強制制約性を利用して、内部制御システムの有効性をさらに向上させる。全面的な情報化を絶えず向上させる過程で、内部制御の欠陥、管理の抜け穴とリスク点を発見し、業務プロセスを改善し、管理層が経営管理をさらに改善することを促進し、会社の総合管理レベルを高める。
（4）内部監査
関連法律法規及び会社の「内部監査管理制度」の要求に基づき、会社は監査部を設立し、会社が内部監査を実施する責任部門として、会社監査部は専任監査人員を配置し、直接取締役会に責任を負い、監査委員会の指導の下で、独立して監査職権を行使し、他の部門と個人の干渉を受けない。会社の内部審査部門は、企業の経済効果を中心に、法律法規と企業規則制度を根拠に、必審と抽審、事前制御と事後監査を結合した内部審査の仕事方式を採用し、内部審査の検査監督職能を十分に発揮した。内部監査を通じて、会社は直ちに関連経営活動に存在する問題を発見し、改善提案を提出し、改善措置を実行し、会社の管理強化を促進し、内部制御、内部監督の有効性を高め、企業経営リスクと財務リスクをさらに防止する。
（5）人的資源政策
労働密集型企業の特徴に対して、会社はすでに比較的に科学的な採用、育成訓練、教育管理、勤務試験、審査、昇進などの人事管理制度を確立し、実施し、十分な人員を採用し、分配された任務を完成させることができる。人的資源管理に競争と選択メカニズムを導入する。各級の管理者はいずれも外部の導入と内部の抜擢の方式を通じて発生した。人材育成の方面で、会社は比較的に完備した育成訓練体系と豊富な育成訓練資源を持っている。内部研修を展開し、定期的に職場を区別し、従業員に対して専門技能、業界先進管理経験、食品安全、職業道徳、チーム責任、礼儀などの研修を行う。従業員の仕事環境、居住環境を改善し、工場区の公園化、従業員寮のマンション化管理を実施し、スーパー、ネットカフェ、ジム、ヘアサロン、映画館などの施設がそろっており、従業員の誕生日パーティー、ハッピープラザなどの文芸活動を毎月組織し、本当に「人間本位、科学管理」を実現し、会社の健全な発展に良好な保証を提供している。
（6）企業文化
会社は“品質で信用を求めて、ブランドで市場を占めて、革新で発展を図ります”の経営理念を受け継いで、“人類のために健康な海洋食品を提供します”を企業の使命とすることを堅持します。絶え間ない技術革新と完備した品質制御を通じて、顧客のために価値を創造する。規律を守り法を守り経営し、義利相済の発展を通じて、企業の社会責任を積極的に引き受け、社会のために価値を創造する。従業員に競争力のある報酬と福祉を提供することを通じて、細かく周到な人文配慮と全方位の教育訓練を提供し、従業員のために価値を創造する。会社の規範的なガバナンスレベルを絶えず向上させることを通じて、会社の持続可能な発展と価値成長を重視し、株主のために価値を創造する。
2、リスク識別と評価
会社は“品質で信用を求めて、ブランドで市場を占めて、革新で発展を図ります”の経営理念に従って、核心技術を頼りにして、自主的な研究開発と革新を堅持して、マクロ経済情勢と産業政策が提供する良好な発展のチャンスを把握して、優秀な企業文化を堅持して、人を本とする管理方式で現代企業の核心管理チームを構成して、会社を全世界の健康な海洋食品のサプライヤーと運営商になるように努力します。会社は有効なリスク評価過程を確立し、戦略委員会、監査委員会を設置することによって、会社が直面する可能性のある経営リスク、環境、安全リスク、財務リスクなどの重大なリスク要素の変化を識別し、対応する。
3、管理活動
会社はリスク評価結果に基づいて、リスクを許容範囲内に抑えるための相応の制御措置を取った。具体的には、会社は現代企業制度の管理要求に従い、販売と入金プロセス管理、購買と支払いプロセス管理、生産と倉庫管理、人事と給与管理、資金調達と投資管理、貨幣資金管理などの各生産経営の一環に対して、一連の内部管理制度を構築し、各仕事が規則的であることを確保し、規範的な管理システムを形成した。
（1）制御措置
①不適合職務分離制御
会社は各部門、業務の流れに対して一連の比較的詳しい職務職責分業制度を制定し、各取引業務の授権審査と具体的な担当者と分離した。例えば、出納人員は監査、会計書類の保管と収入、支出、費用、債権債務帳簿の登録を兼任してはならない。財務専用印鑑は財務責任者が保管し、個人名章は出納で保管し、一人で支払いに必要なすべての印鑑を保管することを厳禁する。物品の購入と審査、購入と検収は同一者ではないなど。②授権承認制御
会社は取引金額の大きさと取引性質によって異なり、「会社定款」と各管理制度の規定に基づき、異なる授権制御を採用する。
一般授権には、人事管理、行政管理、生産管理、品質管理、マーケティング管理、購買管理財務管理、下級企業管理などの規則制度が含まれ、冊子にまとめられ、授権承認の範囲、権限、プログラム、責任などの関連内容を明確にし、部門内部の各級管理層は授権範囲内で相応の職権を行使しなければならず、担当者も授権範囲内で経済業務を処理しなければならない。
特殊授権には、会社の経営方針、重大な投資、融資、保証、関連取引などの重大な経営活動が含まれ、「会社法」及び関連法律と「会社定款」の規定及び「投資管理制度」、「対外保証管理規定」などに基づき、取締役会の審議によって決定される。取締役会の権限を超えた場合、株主総会に報告して承認する。株主総会は取締役会に対して会社の投資、融資、保証などの面で一定の授権を与える。
③会計システム制御
会社はすでに《会社法》、《会計法》と《企業会計準則》などの法律法規とその補充規定の要求によって会社に適した会計制度と財務管理制度を制定した。「資産管理制度」、「全面予算管理制度」などを明確に制定し、会計証憑、会計帳簿と会計報告の処理手順を明確に制定し、財務管理と会計計算の仕事を規範化した。会社の財務監督の機能を強化し、投資、資産の管理を強化し、経営リスクと財務リスクを防ぎ、完全な管理システムを形成した。これらの制度の設立は会社に以下の目的を達成させた。
a、合理的に業務活動が適切な授権に従って行うことを保証した。
b、合理的に取引と事項が正しい金額で、適切な会計期間に適切な口座にタイムリーに記録できることを保証し、会計報告書の作成を会計準則と関連要求に合致させる。
c、合理的に資産と記録に対する接触、処理が適切な授権を経て、責任が明確で、制御力が強く、効果が著しい資産制御管理モデルを形成した。
d、合理的に帳簿資産と実存資産の定期照合が一致することを保証し、会計記録の正確性を確保し、各種資産の安全、完全を保障した。
e、資金の良性循環を有効に保障し、資金の使用効率を発揮し、資金の使用コストを下げる。機構の設置の方面で、会社は財務部を設立して、すべての支社、子会社の財務人員は本部の財務の派遣人員として、財務部が統一的に管理して、会社は確実に会計人員の職務責任制を実行して、そしてすでに十分な会計人員を採用してそして十分な資源を与えて、分配した任務を完成させることができます。
④財産保護管理
会社の財務部は各会計政策と財務管理制度に基づいて貨幣、在庫、固定資産の増減に対して帳簿処理を行い、実物資産に対して保管者または管理部門を確定し、授権されていない人員が資産に接触し、処理することを厳格に制限し、毎月または半年度ごとに定期財産の清算と不定期の抜き取り検査を結合する方式で制御し、帳簿が一致するようにする。⑤運営制御
会社は各体系、各階層、各職場に対して明確な仕事職責と権限を制定し、同時に相応の経営管理書類を制定し、各プロセス、制度と基準を徐々に規範化し、完備した。会社の管理層は経営管理の過程で、生産、購入販売、財務などの方面の情報を総合的に運用し、要素分析、対比分析、トレンド分析などの方法を通じて、定期的に運営状況の検討と分析を展開し、タイムリーに問題を発見し、改善を行う。会社は不定期に本部の各部門と子会社が各制度、プロセスを実行する状況に対して検査と評価を行い、会社の正常な経営と規範運営に対して比較的に良い監督、コントロールの役割を果たした。同時に、会社は従業員の定期的な育成訓練と審査を強化することを通じて、従業員の内制御意識をさらに高め、会社の内部制御制度の実施をよりよく促進する。
⑥業績評価制御
会社はすでにすべての部門、全体の従業員をカバーする業績考課体系を創立して、従業員の自己評価、直接主管の評価、部門総監(マネージャー)の評価、行政人事部の評価結果の送金を通じて
