Doushen(Beijing) Education&Technology Inc(300010) 科技(北京)株式会社
2021年度内部統制自己評価報告
Doushen(Beijing) Education&Technology Inc(300010) 科技(北京)株式会社全体株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、 Doushen(Beijing) Education&Technology Inc(300010) 科学技術(北京)株式会社(以下、「会社」或いは「当社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、会社及び傘下の完全子会社、持株子会社、評価範囲に含まれる単位資産総額が会社の連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計が会社の連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
評価範囲に組み込まれた主な業務と事項は、会社のガバナンス構造、組織構造と職責分業、内部監査、人的資源政策、企業文化、会社制度、制御措置、情報システム、内部監督を含む。重点的に注目している高リスク分野は主に内部監査、人的資源、制御措置、情報システム、内部監督を含む。上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び深交所の「創業板上場会社規範運営ガイドライン」、「企業内部制御基本規範」に基づいて内部制御評価活動を組織し展開している。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである:1.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
会社は営業収入総額の1%を利益表全体の重要性レベルの測定指標としている。潜在的な誤報金額が営業収入総額の1%以上である場合、重大な欠陥と認定する。
潜在的な誤報金額が営業収入総額の1%未満であるが、営業収入総額の0.5%以上である場合、重要な欠陥と認定する。
潜在的な誤報金額が営業収入総額の0.5%未満の場合、一般的な欠陥と認定される。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
重大な欠陥:
(1)制御環境が無効で、会社が制御目標から深刻に逸脱する可能性がある。
(2)取締役、監事と高級管理職の重大な不正行為。
(3)会社監査委員会と内部監査機構の内部統制に対する監督は無効である。
(4)すでに発見し、管理層に報告した財務報告の内部統制の重大な欠陥は合理的な時間を経た後、改善されていない。
(5)前年度に重大な会計ミスがあったことを発見し、開示した財務報告書を訂正する。
(6)外部監査は会社の当期財務諸表に重大な誤報があることを発見し、会社の内部統制は運行過程でこの誤報の欠陥を発見できなかった。
(7)その他、会社が制御目標から深刻に逸脱する可能性のある欠陥。
重要な欠陥:
(1)公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。
(2)不正行為の手順と制御措置を確立していないか、無効である。
(3)非常規則または特殊取引の帳簿処理に対して相応の制御メカニズムを確立していないか、実施していないか、相応の補償性制御がない。
(4)期末財務報告プロセスの制御に1つ以上の欠陥があり、作成した財務諸表が真実で完全な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般欠陥:上記の重大欠陥、重要欠陥を除くその他の制御欠陥を指す。
2.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
会社は営業収入総額の1%を利益表全体の重要性レベルの測定指標としている。潜在的な誤報金額が営業収入総額の1%以上である場合、重大な欠陥と認定する。
潜在的な誤報金額が営業収入総額の1%未満であるが、営業収入総額の0.5%以上である場合、重要な欠陥と認定する。
潜在的な誤報金額が営業収入総額の0.5%未満の場合、一般的な欠陥と認定される。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
重大な欠陥:
(1)国の法律、法規に違反し、政府部門の処罰を受け、会社の定期報告の開示に重大なマイナス影響を与える。
(2)意思決定の手順が科学的ではなく、意思決定のミスによって重大な取引の失敗を招く。
（3）管理者或いは技術者が大量に流失した場合；
(4)重要な業務は制度制御が不足したり、制度が系統的に失効したりして、重要な経済業務は内制御制度の導きがあるが、有効に運行していない。重大な欠陥は合理的な期間に改善されなかった。
(5)すでに発見し、管理層に報告した非財務報告の内部制御の重大な欠陥は合理的な時間内に改善されていない。
重要な欠陥:
(1)民主的な政策決定プログラムは存在するが、完備していないか、政策決定プログラムにミスがあった。
(2)国の法律、法規に違反し、政府部門の処罰を受けたが、会社の定期報告の開示にマイナスの影響を与えなかった。
(3)重要業務制度の執行に大きな欠陥がある。
(4)重要な職場の業務人員の流失が深刻である。
(5)管理職に発見され報告された非財務報告内部制御の重要な欠陥は、合理的な時間内に改善されていない。
一般的な欠陥:重大な欠陥または重要な欠陥を構成しない他の内部制御欠陥。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥または重要な欠陥が存在しない。
2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥または重要欠陥は発見されなかった。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
報告期間内に、会社はその他の内部統制に関する重大事項の説明がない。
五、会社の内部統制に対する自己評価の結論
会社の取締役会は、会社はすでに比較的完備した内部制御制度を確立し、貫徹・実行され、内部制御が健全で、合理的で、有効であり、会社の管理の要求と未来の発展の需要に適応することができると考えている。
Doushen(Beijing) Education&Technology Inc(300010) 科技(北京)株式会社取締役会2022年4月26日
