証券コード： Shenzhen Fountain Corporation(000005) 証券略称：ST星源公告番号：2022016
Shenzhen Fountain Corporation(000005)
前期会計ミス訂正に関する公告
当社及び取締役局の全員は情報開示の内容が真実で、正確で、完全であることを保証し、虚偽の記載、誤導的な陳述または重大な漏れがない。
当社の第11期取締役局は2022年4月25日に会議を開き、会議は取締役14人、実在取締役14人、そのうち独立取締役5人、5人の監事が会議に列席しなければならない。会議に出席した取締役は、会計ミス訂正議案に関する次の決議を審議し、採択した。
「企業会計準則第28号–会計政策、会計推定変更及び誤り訂正」及び中国証券監督管理委員会の「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第19号–財務情報の訂正及び関連開示」の規定に基づき、取締役局は審議を経て決議を通じて以下の前期誤り事項を訂正することに同意した。この事項はすでに中審アジア太平洋会計士事務所が監査している(詳細は、本公告と同日に開示された中審アジア太平洋会計士事務所が発行した「0 Chang Jiang Shipping Group Phoenix Co.Ltd(000520) 21年度財務諸表前期誤り訂正事項に関する説明」を参照)。
一、会計ミスの原因と処理：
(1)会社の子会社である深セン世紀星源物業発展有限会社は、2020年12月31日に報い金-湖南天景名園置業有限責任会社の原価108839438元、不良債権準備115988055元を計上した。湖南天景名園置業有限責任会社は2020年12月に879881070元を返済し、深セン市東海岸実業発展有限会社が代行し、深セン市東海岸実業発展有限会社の往来債務を相殺することができ、会社はこの業務に対して会計処理をしていない。この誤りを訂正し、減額期首売掛金-湖南天景名園置業有限責任会社の元値は879881070元、減額期首その他の売掛金-深セン市東海岸実業発展有限会社879881070元である。調整期間初めの売掛金貸倒引当金は105435309元、調整期間初めの未分配利益は105435309元、2020年度の信用減損損失は105435309元増加した。
(2)子会社の深セン世紀星源物業発展有限会社は、連営企業の深セン市中環星苑不動産開発有限会社の36%の株式を保有して権益法で計算し、2018年の深セン市中環星苑不動産開発有限会社のその他の権益変動について-2046331081元で、持株比率で権益法の計算を行っていない。この誤りを訂正し、減額期首長期株式投資は736679189元、減額期首資本積立金は736679189元である。
(3)会社の子会社である深セン世紀星源物業発展有限会社は、2020年12月31日の契約負債-深セン市錦トーチ消防機電有限会社557739000元で、金の性質は前受金ではなく、深セン市東海岸実業発展会社の往来金に対応している。この誤りを訂正し、調整期間初めの契約負債は557739000元、調整期間初めのその他の未払い-深セン市東海岸実業発展有限会社557739000元である。
(4)同社の子会社である深セン智慧空間物業管理サービス有限会社は、2020年12月31日に短期借入金19500000元を計上した。この誤りを訂正し、調整期間初の短期借入金は19500000元、調整期間初の長期借入金は18500000元、調整期間初の年内期からの非流動負債は10000000元である。
(5)会社の子会社深セン知恵空間物業管理サービス有限会社は、2020年12月31日に前払金深セン市合衆建築装飾工事有限941821107元を報告し、この金の性質は前払金ではなく往来金であり、他の売掛金に報告しなければならない。この誤りを訂正し、調整期間初前払金941821107元、調整期間初その他売掛金941821107元、調整期間初その他売掛金不良債権準備4709055元、調整期間未分配利益470905055元(2020年信用減損損失47090905055元を調整)。
二、2021年財務諸表を作成する際、遡及再記述法を用いて連結貸借対照表の期首数と連結利益表の前年同期比データを訂正し、2021年1月1日の財務状況及び2020年度の経営成果に対する影響は具体的に以下の通りである。
プロジェクト2021年1月1日財務状況
調整前金額訂正金額調整後金額
売掛金325169669927444576131742521231前払金380092744894182110728591063341その他売掛金373763074548947 Beijing Global Safety Technology Co.Ltd(300523) 8271037506流動資産合計1368567792258215368161360352409長期株式投資4797776465973667918947241085470非流動資産合計109998096713173667918910944287942資産合計246837746356158216005245279530351短期借入金30100 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 9500 China Vanke Co.Ltd(000002) 8150000000契約負債17745619257739000その他未払金2286229368322142702244087298 1年以内に満期になる非流動
負債474308983100 Shenzhen Fountain Corporation(000005) 74308983流動負債合計112660352102729988107010930471140長期借入金700 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 85 China Vanke Co.Ltd(000002) 550000非流動負債合計907075040185 China Vanke Co.Ltd(000002) 757075040負債合計113567472508798810701126875468180資本積立金688 Beijing Science Sun Pharmaceutical Co.Ltd(300485) 6873669189680933369379未分配利益-53147784122583442545308949868親会社株主権1239944019906783344935123316067055利益合計
負債と株主持分合計246837746356155821600524527953051
プロジェクト2020年経営成果
調整前金額訂正金額調整後金額
信用減損損失（損失-678089763583442546722554509は「-」で記入）
営業利益（損失は「－」-385409088055834425438484551号で記入）
利益総額(損失総額-38541491758344254384828805563は「-」で記入)
純利益(純損益は「-」-3867961608358344254386212721829号で記入)が親会社の株主に帰属する
純利益(純損失は「-」-38766536615834425438 Niutech Environment Technology Corporation(688309) 407号で記入)
親会社株主に帰属する-410366953095834425440978351055総合収益総額
三、会計ミス訂正が2020年度財務指標に与える影響：
2020年
調整前調整後
基本1株当たり利益（元/株）-0.366-0.365
希釈1株当たり利益(元/株)-0.366-0.365
加重平均純資産収益率(%)-26.81-26.77
1株当たりの営業活動によるキャッシュフロー純額(元/株)0.11 0.11
2020年末
調整前調整後
上場企業の株主に帰属する1株当たりの純資産(元/株)1.171 0.165
四、会計ミス訂正が2020年キャッシュフロー計算書に与える影響：
キャッシュフロー計算書に影響はありません。
五、会計ミス訂正が親会社の財務諸表に与える影響：
親会社の財務諸表に影響はありません。
六、当社取締役局、監事会、独立取締役の今回の会計ミス訂正に関する説明
当社取締役局は、独立した監査士事務所の意見に基づき、前年度に発生した会計ミスを訂正し、会社の財務情報の質を高めるのに有利であり、当社の実際の経営状況に対する反映をより公正にし、当社の情報開示をより関連規定に合致させると考えている。
当社の独立取締役は、今回の会計誤り訂正は「企業会計準則–会計政策、会計推定変更と誤り訂正」の規定要求に合致し、会計誤りに対する会計処理も関連財務規定に合致し、客観的かつ独立的に会社の財務状況を反映していると考えている。取締役局のこの調整事項に関する審議と採決手続きは法律、法規と公に合致する。
