南寧糖業株式会社N a n n i n g S u g a r I n d u s t r y C O.L T D .
Nanning Sugar Industry Co.Ltd(000911)
2021年度内部統制評価報告
Nanning Sugar Industry Co.Ltd(000911) 取締役会:
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは、会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大方面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告の内部統制重大欠陥認定状況に基づき、内部統制評価報
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基準日を告げると、会社は非財務報告の内部統制の重大な欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
(I)内部制御評価の範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に組み入れた主な単位は以下の通りである:会社直属製糖分工場;会社の持株子会社は輸送業、紙及び紙製品業界に属する。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の82.08%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の75.18%を占めている。
評価範囲に組み入れられた業務と事項は主に、ガバナンス構造、組織構造、発展戦略、人的資源、企業文化、社会責任、内部監査、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、工事プロジェクト、保証業務、業務外注、財務報告、全面予算、契約管理、内部情報伝達、情報システム、子会社に対するコントロール、関連取引、資金募集使用、情報開示、重大投資など。重点的に以下の高リスク分野に注目する:自然災害リスク、価格変動リスク、戦略目標制定リスク、市場開発リスク、競争相手リスク、規模リスク(運行利用率)、人的資源リスク、購買管理リスク、安全環境保護リスク、審査奨励リスクなど。
上記の業務と事項の内部統制は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
（二）内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1.財務報告内部制御欠陥認定基準
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会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
内部統制欠陥による損失または損失が経営成果に関連する可能性がある場合、営業収入を基数として定量的に判断し、当該欠陥が単独またはその他の欠陥による財務報告の誤報金額が営業収入の0.5%未満である場合、一般欠陥と認定する。営業収入の0.5%を超えたが1%未満であれば、重要な欠陥である。営業収入の1%を超えると、重大な欠陥と認定される。
内部統制欠陥による損失または財務状況に関連する損失は、資産総額を基数として定量的に判断し、当該欠陥が単独またはその他の欠陥による財務報告の誤報金額が資産総額の0.5%未満である場合、一般欠陥と認定する。資産総額の0.5%を超えたが1%未満が重要な欠陥と認定された場合。資産総額の1%を超えると、重大な欠陥と認定されます。会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
財務報告の重大な欠陥の兆候には、会社の取締役、監事、高級管理職の不正行為が含まれている。会社は公表した財務報告書を訂正する。公認会計士が発見したが、社内統制で識別されていない当期財務報告書の重大な誤報。監査委員会と監査部門は会社の対外財務報告と財務報告の内部統制監督を無効にする。
財務報告の重要な欠陥の兆候は、公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していないことを含む。不正防止プログラムと制御措置を確立していない。非常規律または特殊な取引の帳簿処理に対して、相応の制御メカニズムが確立されていないか、実施されていないか、相応の補償性制御がない。期末財務報告プロセスの制御には1つ以上の欠陥があり、作成された財務諸表が真実で完全な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般的な欠陥とは、上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥を指す。
2.非財務報告内部制御欠陥認定基準
内部制御目標の実現に及ぼす影響の程度によって、非財務報告内部制御欠陥は一般欠陥、重要欠陥、重大欠陥に分けられる。
非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は、財務報告内部制御欠陥の認定基準を参照する。
非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
非財務報告欠陥認定は主に欠陥が業務プロセスの有効性に与える影響の程度、発生
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の可能性を判定する。欠陥が発生する可能性が小さい場合、作業効率や効果を低下させたり、効果の不確実性を増大させたり、予想された目標から逸脱させたりするのが一般的な欠陥です。欠陥が発生する可能性が高い場合、作業効率や効果を著しく低下させたり、効果の不確実性を著しく増大させたり、予想された目標から著しく逸脱させたりすることが重要な欠陥である。欠陥が発生する可能性が高い場合、作業効率や効果を大幅に低下させたり、効果の不確実性を大幅に増大させたり、予想された目標から深刻に逸脱させたりする重大な欠陥が発生します。
(III)2020年内部統制欠陥改善状況
2020年に報告期間内に会社に財務報告内部制御の重要な欠陥が1つ存在し、会計士事務所とのコミュニケーションと改善措置の実行を経て、この欠陥は2020年12月31日までに改善を完了した。
(IV)2021年内部統制欠陥認定及び改善状況
1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況上記財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づき、報告期間内に会社に財務報告内部制御重大欠陥0個、重要欠陥0個が存在する。
2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況上記非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づき、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥0個、重要欠陥0個を発見した。
代表取締役(すでに取締役会に授権された):モフィー城 Nanning Sugar Industry Co.Ltd(000911)
2022年4月27日
