Sinolink Securities Co.Ltd(600109)
Western Regions Tourism Development Co.Ltd(300859) について
2021年度内部統制自己評価報告の査察意見
Anhui Golden Seed Winery Co.Ltd(600199) (以下「推薦機構」と略称する)は Western Regions Tourism Development Co.Ltd(300859) (以下「西域観光」または「会社」と略称する)として初めて株式を公開発行し、創業板に上場する推薦機構であり、中国証券監督管理委員会「証券発行上場推薦業務管理方法」、「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第13号-推薦業務」、「企業内部コントロール基本規範」、「深セン証券取引所上場企業の自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場企業の規範運営」などの関連法律法規と規範性文書の要求は、西域観光2021年度の「内部制御自己評価報告」に対して査察を行い、具体的な状況は以下の通りである。
一、内部統制評価の結論
会社の財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥と重要欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従って、重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御欠陥認定基準に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御の重大な欠陥と重要な欠陥を発見しなかった。
社内統制評価報告基準日から社内統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
二、内部制御評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。今回の内部統制評価範囲は株式会社及び子会社をカバーし、評価範囲に組み入れた主な業務は、組織構造、人的資源、企業文化、社会責任、財務報告、資金活動、全面予算、購買業務、販売管理、資産管理、契約管理、情報とコミュニケーションなどを含む。重点的に注目している高リスク分野は主に生産と安全管理、重大な投資、情報開示などの事項を含む。上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
評価範囲の主な業務と事項は以下の通りである。
1、内部制御環境
(1)組織アーキテクチャ
会社は「会社法」、「証券法」、「上場会社管理準則」と会社定款などの規定に基づき、株主総会、取締役会、監事会、管理層からなる法人管理構造を構築した。中央弁公庁、国務院弁公庁の「国有企業の「三重一大」政策決定制度の貫徹・実行をさらに推進することに関する意見」と「国有企業指導者の廉潔な就職に関する若干の規定」、および「会社定款」、「株主総会議事規則」、「取締役会議事規則」、「監事会議事規則」、「総経理工作細則」と「組織機構通常授権ガイドライン」の関連規定に基づき、単位の実情と結びつけて、本弁法を制定する。株主総会、取締役会、監事会、総経理及びその他の高級管理職の職権、性質、議事規則及び授権を明確に規定している。
「三重一大」事項の決定は、具体的な内容、具体的な状況に応じて決定を議論する方法を選択しなければならない。主な会議形式は株主総会、取締役会、総経理事務会、従業員代表大会などである。
取締役会は戦略、指名、監査、報酬と審査の4つの専門委員会を設置した。会社は戦略指導原則、協同有力原則、等級別管理原則、分類管理原則、職能原則の分業協力を強化し、管理の角度から西域観光会社の各級機構の職能連結を強化し、迅速かつ効率的な情報コミュニケーションルートを確立し、管理効率を高め、会社の発展を導き、会社が大いに強くなることを奨励し、会社の発展戦略の能力を高める。
監事会は会社の株主総会に責任を負い、会社の財務及び会社の取締役、総経理及びその他の高級管理者が職責を履行する合法的なコンプライアンスを監督し、会社及び株主の合法的権益を守る。会社は「監事会議事規則」を制定し、監事会の職権、会議開催手順、授権委託、提案、採決と決議などの規則と手順を明確に規定している。
総経理のその指導グループは企業内部のコントロールを指導する日常の運行を組織し、「総経理の仕事細則」及びその他の管理規定に基づいて職責を履行する。自身の業務特徴と内部統制の管理要求に基づき、財務部、監査部、党群工作部、総合事務室、人的資源部、マーケティング企画部、工事部、安全生産弁公室などの一級機構と、輸送支社、ロープウェイ支社、ヨット公司、五彩湾温泉会社、天池国旅会社、芸能会社などの二級機構を設置した。各部門の主な職責を明確に規定し、各司の職責、各責任、相互協力、相互制約、環状相殺の内部制御システムを形成し、それによって会社の資源配置を最適化し、管理プロセスを簡素化し、会社の仕事の効率を高める目的を達成した。
（2）企業文化
会社は《企業文化建設管理規定》を創立して、各級の党群組織、企業文化部門、各職能部門、分子会社は有効に連動して、共に企業文化建設関連の仕事を完成した。確実かつ効果的な措置をとり、自らの特色を持つ企業文化を積極的に育成し、宣伝と育成などの方式を通じて、会社全体の従業員に会社の文化核心価値観(革新発展、改革突破、最善を尽くし、団結協力)、企業使命(団結奮闘、実務効率)、会社の目標(標準化、プログラム化、精細化)などを理解させ、企業の特色を体現する優秀な文化を構築する。会社の上層部は企業文化建設において主導と模範的な役割を発揮し、チーム全体に影響を与え、積極的な企業文化環境を共同で構築する。
（3）人的資源
会社は完全な人的資源管理制度とプロセスを制定し、採用、育成、審査、任免、報酬と離職などの各方面に関連している。会社は標準的な管理制度を制定し、各職場に必要な能力レベルと相応の知識経験及び仕事範囲、職責と権限、基本技能要求、検査と審査を明確に規定した。会社は完全な報酬制度を制定し、賃金総額のコントロールメカニズムを確立し、健全にする。取締役、役員報酬は報酬考課委員会が作成し、取締役会または株主総会に報告して承認し、その他の従業員報酬制度は株式会社人的資源部が作成し、総経理に報告して承認する。会社及び所属子会社は業績評価制度を確立し、実施し、科学的に審査指標体系を設置し、内部の各責任部門と全従業員の業績を定期的に審査し、客観的に評価し、評価結果を従業員の報酬及び職務昇進、評価、降格、転勤、辞退などを確定する根拠とする。
会社がすでに制定した人的資源管理制度は《招聘管理方法》、《離職管理方法》、《労働契約試用規定》、《報酬福祉管理方法》、《勤務と休暇管理方法》、《予備人材管理方法》、《従業員育成管理方法》、《業績評価と評価暫定方法》、《管理人員の職場転勤管理方法》など10余りの制度を含み、全面的に離職に関連している。異動、育成、選抜、賞罰などの一連の人的資源管理制度。
（4）社会的責任
会社は着実に発展すると同時に、社会責任の履行を非常に重視し、主に品質管理、安全生産、環境保護、従業員権益と社会公益などを含む。会社は品質管理システム、環境管理システム、安全管理システムなどの関連制度と評価プログラムを確立し、実施し、各種運営設備に関する国家基準を厳格に遵守し、厳格な標準化品質検査を実施し、定期的に年審、検査、品質基準達成とグレードアップ認証などの仕事を行っている。
会社は一貫して安全生産活動を重視し、「安全生産責任制度」、「安全検査制度」を制定し、安全生産を強化し、誰もが責任を負い、安全生産責任制を確立し、不定期に安全に対して検査リスク評価を行い、隠れた危険性をタイムリーに解消し、生産の安全秩序ある進行を確保した。
環境保護の面では、会社は絶えず観光地の純電動とクリーンエネルギーの交通車両を更新し、純電遊覧船、ロープウェイ、バッテリー車などの観光施設を投入し、投資と保護の有効なつながりを重視し、天山天池の世界自然遺産をよりよく保護し、観光地の炭素排出を減らすことがリードの役割を果たしている。
従業員の権益の面では、会社は制度の制定を通じて、国家法律法規の社会保障、積立金、企業年金、労働契約などの各種従業員の権益に対する要求を厳格に貫徹、実行し、労働組合と職代会を設立して従業員の権益の維持と保障を担当した。
貧困扶助援助の面では、会社は長年にわたって、三工河郷広克胡拉村原住牧民、花溝村の貧困人員に対する援助活動を引き続きしっかりと行い、資金貧困扶助、産業貧困扶助、就業貧困扶助などの多種の方式を通じて困難な大衆を助けている。
2、リスク評価
会社は内部統制指導グループと作業グループを核心とし、会社の戦略と運営の各方面をめぐって、経営管理過程に存在する可能性のある経営リスク、財務報告リスク、コンプライアンスリスク、財産安全リスク、不正リスクなどに対して、会社は内部統制を基礎とするリスク識別、評価と対応メカニズムを確立し、各種リスクを防止し、解消し、会社が各リスク損失を回避または低減することを確保した。会社のリスク抵抗能力を強化し、会社の持続的、安定的、健全な発展をさらに推進する。
会社の内部制御管理の要求に基づいて、会社は日常管理、内部特別検査、外部監査の中で発見した問題と不足を全面的に評価し、会社の「内部制御制度」を完備させ、関連管理制度を健全化し、内部監視を強化する重要な根拠とする。国家政策環境、市場環境と経営状況の変化に伴い、会社はリスクの主要内部コントロールの実行状況評価メカニズムを絶えず改善し、会社の未来の発展の需要に適応する。
3、主な業務管理活動
（1）資金管理
会社は『現金管理暫定条列』、『人民銀行決済口座管理方法』に基づいている。内部統制制度は完全に確立され、有効に執行され、その内容は現行の国家関連財経法規、制度に合致し、会社は専任人員を設置して貨幣資金を管理し、授権されていない人員が貨幣資金関連業務に接触することを厳禁し、出納、会計、会計主管、財務マネージャーとその他の各職場の職責権限を明確にし、相互に分離し、相互に制約し、責任を明確にし、不正行為を防止する。財務部会計はすべての資金支出の審査と支払い後の帳簿審査を担当し、各業務事項は秩序正しく行われた。
投資、融資と対外保証管理の面で、会社は「投資管理規定」、「銀行ローン管理方法」と「対外保証管理方法」を制定した。投資管理の面では、投資プロジェクトの選別と分析、審査・認可と審査・認可、投資プロジェクトの組織と実施、投資プロジェクトの運営と管理、プロジェクトの変更と終了、検査と監督、審査と責任などを明確にし、報告期間内に、会社は新しい投資項目に対して前期考察、実行可能性研究、内部評価と投資意思決定などのプログラムを実行した。すべての重大投資項目に対して、関連法規に従って株主総会または取締役会の審査・認可手続きを履行した。
融資管理の面では、融資活動が統一管理、等級別審査・認可の管理制度を実行することを明確にしている。会社の取締役会と発展投資部は社債、株式の発行に関する融資業務を担当し、その他の関連部門は協力を提供し、会社の財務部は借金に関する融資業務を担当する。「募集資金管理制度」は募集資金の使用及び審査・認可手続き、用途調整と変更、管理監督と責任追及などの面で明確に規定し、募集資金専用金の専用を保証した。
貨幣資金と各種有価切符(遊覧船切符、ロープウェイ切符、区間切符など)の面で、会社は国家の関連法律法規の規定に基づき、会社の実情と結びつけて、「資金管理規定」、「観光地経営プロジェクトの切符販売及び改札管理暫定弁法」と「手形管理方法」を制定し、各部門の各職場の職責権限を明確にした。通貨資金収支業務とチケット管理の授権審査・認可手続きを厳格にする。同時に、会社は資金の集中管理を積極的に推進し、資金の使用効果を絶えず向上させる。
（2）全面的な予算管理
予算と会社の発展戦略、年度生産経営計画の協調を確保し、予算を合理的に編成し、予算目標を制定し、会社の資源を有効に利用するために、会社は「全面予算管理制度」を制定し、予算管理組織とその職責を明確に分業し、予算編成根拠、編成内容、編成手順と方法を明確にし、予算審査・認可とプロセス、下達と分解、執行とコントロールを明確にした。予算執行分析メカニズムと予算考課と評価メカニズムを確立した。
会社の予算編成は「上下結合、等級別編成、等級別まとめ、審査・認可執行」の原則に従い、そして過程で定期的に予算執行状況を分析し、外部環境に重大な変化が発生し、既存の予算編成基礎が成立しないなどの場合、会社が設定した手順に従い、等級別審査・認可を行い、予算調整を行い、予算管理が会社の発展戦略を実現する過程で積極的な役割を果たすことを有効に保障する。
（3）購買管理
企業の合理的な購買を促進し、生産経営の需要を満たし、購買行為を規範化し、購買リスクを防止するために、会社は「購買と入札募集管理方法」、「サプライヤー管理規範」などの文書制度を制定した。シリーズ文書制度の実行を通じて、会社はすでに購買業務の監督管理とプロセスを合理的に計画し、実行した。（4）資産管理
会社の固定資産管理を規範化し、会社の資産価値の付加価値を保障し、効率的かつ安全に使用するために、「中華人民共和国企業国有資産法」などの国家及び業界の関連法規、政策に基づいて本規定を制定する。
会社の財務部は会社の固定資産の統一帳簿管理を担当し、会社の総合事務室は固定資産の日常管理を担当する。会社のその他の部門は分業して本システム内の固定資産の日常管理の仕事を担当する。会社の固定資産ファイルを創立し、固定資産関連統計と統一管理を展開し、専任または兼職の固定資産管理者を設置しなければならない。会社の資産の棚卸しを組織し、資産価値を打ち固める。国有資産財産権の登録、届出管理を担当する。
各分子会社は固定資産の安全管理を真剣に行い、固定資産安全管理制度と各種固定資産安全操作(使用)規程を制定し、真剣に実施しなければならない。各分子会社は定期的に家屋構築物を調査し、直ちに修繕しなければならない。各種類の家具、事務用設備及び生活サービス施設に対して、主管部門は修理人員を手配して定期的に検査しなければならない。
会社の資産管理部門は固定資産台帳を創立し、固定資産取得時の基本概況を記録し、現在の状態を更新し、動態管理を実施し、固定資産状況をタイムリーに、完全に反映しなければならない。各分子会社の資産使用部門は固定資産管理をしっかりと行い、台帳と実物が一致し、タイムリーに更新する。
会社は「固定資産管理制度」、「無形資産管理制度」を制定し、会社の実物資産の検収入庫、受領発行、保管及び処置などの重要な一環をコントロールし、職責分業を採用し、取扱と審査が相容れない分離原則に従うことができる。
（5）販売と入金
